C OĐ NG TRÌNH :B EƠ HƯ :B ÙA DA ĂU – TY HUYNDAI – VINASHIN
10 Lót nhựa nilon dưới neăn beđtođng kg 21.00 14,200 298,255 21.00 298,
COƠNG 297,000,000 297,000,000
THUÊ GIÁ TRỊ GIA TAÍNG(10%) 29,700,000 29,700,000
TOƠNG COƠNG 326,700,000 326,700,000
ĐƠN GIÁ - KHƠI LƯỢNG THEO HỢP ĐOĂNG KLƯỢNG HOAØN THAØNH ĐỢT NAØYTT HÁNG MÚC CVIEƠC TT HÁNG MÚC CVIEƠC
Cty VINACONEX17 JSC SOƠ CHI TIÊT KHOẠN MÚC
Mã tài khoạn: 1413 Teđn tài khoạn: T/ư CF giao khốn XL noơi boơ Mã tài khoạn: Đ3035 Teđn khoạn múc: Beơ xử lý Daău/ Đ3
Từ tháng 5 đên tháng 10 naím 2005 đvt:đoăng Sơ tieăn phát sinh Sơ dư
Ngày ghi soơ
Ngày
chứng từ Sơ ch.từ Dieên giại
T.khoạn
đơi ứng Nợ Cĩ Nợ Cĩ
Sơ dư đaău kỳ
30/08/2005 30/08/2005 18.2L BHXH tháng 08/2005 3383 323,640 323,640
30/08/2005 30/08/2005 18.2L BHYT tháng 08/2005 3384 48,546 372,186
20/10/2005 20/10/2005 128Tg Huyndai Vinashin – Thu tieăn CT Beơ Xử lý daău 1311 35,917 408,103
31/10/2005 31/10/2005 16.1G Báo Bợ Đoơi 12 & 3 sử dúng beđtođng 1542 37,035,000 37,443,103
31/09/2005 31/09/2005 18.3L BHXH tháng09/2005 3383 220,400 37,663,503
31/09/2005 31/09/2005 18.3L BHYT tháng 09/2005 3384 33,060 37,696,563
18/10/2005 18/10/2005 645 Traăn Quang Toạn – Vay thi cođng CT Beơ Xử lý Daău 1111 15,000,000 52,696,563
31/10/2005 31/10/2005 256Cg Cty Thép Thaĩng Lợi – Vay saĩt thi cođng CT Beơ chứa Daău 1121 40,000,000 92,696,563
30/10/2005 30/10/2005 16.2G Báo nợ Đoơi 3 sử dúng beđtođng 1542 16,933,236 109,629,799
30/10/2005 30/10/2005 18.4L BHXH tháng 10/2005 3383 260,798 109,890,597
30/10/2005 30/10/2005 18.4L BHYT tháng 10/2005 3384 39,120 109,929,717
31/10/2005 31/10/2005 257Cg Traăn Quang Toạn-Vay lương&vaơt tư T10 CT Beơ chứa daău 1121 20,000,000 109,929,717
Toơng coơng: 129,929,717 129,929,717
Ngày….tháng….naím….
Người laơp bieơu Phú trách kê tốn Thụ trưởng đơn vị
VINACONEX 17
BẠNG TÍNH THANH TỐN KHƠI LƯỢNG XDCB HOAØN THAØNH Cođng trình: BEƠ CHỨA DAĂU – C.TY HUYNDAI – VINASHIN Cođng trình: BEƠ CHỨA DAĂU – C.TY HUYNDAI – VINASHIN
Đợt 01 ( Thanh tốn noơi boơ)
(Từ ngày khởi cođng đên ngày 25/10/2005)
Giá trị khơi lượng XDCB hồn thành ĐVT:đoăng
Khoạn múc Giá trị giao khốn 86%( sau VAT 10%) GTKLHT đã được t/tốn từ khởi cođng đên cuơi đợt trước
Giá trị KLHT đợt này theo GTGK 86%(sau VAT 10%)
Chi phí vaơt lieơu 248,488,663 248,488,663
Chi phí nhađn cođng 15,743,175 15,743,175
Chi phí máy thi cođng 8,234,123 8,234,123
Chi phí chung:+TN chịu thuê tính trước
+ VAT 8,496,039 8,496,039
Coơng 280,962,000 280,962,000
Khơi lượng vaơt tư chính
Teđn vaơt tư ĐVT
Khơi lượng vaơt tư cụa cođng trình/háng múc
KLVT đã được sử dúng từ khởi cođng đên cuơi đợt trước
Khơi lượng vaơt tư sử dúng đợt này Thép trịn Kg 16,188 16,188 Ximaíng PC30 Kg 4,969 4,969 Cát vàng M3 12.06 12.06 Đá 4*6 M3 21.55 21.55
Beđtođng thương phaơm đá 1*2M250
M3
73.15 73.15
Beđ tođng thương phaơm đá 1*2M200
M3
31.20 31.20 Nhựa Nilon lĩt neăn Kg 21.00 21.00 Nhựa Nilon lĩt neăn Kg 21.00 21.00
Ghi chú: Giá trị giao khốn, Giá trị hồn thành theo đợt được tính sau VAT(10%) Nha Trang, ngày 26 tháng 10 naím 2005
Giám đơc Trưởng phịng KT-Thi cođng Toơ thanh tốn cođng trình Phám Thê Hồ Nguyeên T.Quỳnh Mai
--- Đoơi xađy laĩp sơ 3 Đoơi xađy laĩp sơ 3
2.2.5 .2. Đánh giá sạn phaơm dở dang
Sạn phaơm dở dang là khơi lượng sạn phaơm, cođng vieơc cịn dở dang trong quá trình sạn xuât, chê biên đang naỉm tređn dađy chuyeăn cođng nghieơp đã hồn thành moơt vài quy trình chê biên nhưng cịn phại gia cođng chê biên tiêp mới trở thành sạn phaơm hồn chưnh.
Sạn phaơm dở dang trong sạn xuât xađy laĩp được xác định baỉng phương pháp kieơm keđ hàng tháng, vieơc tính và đánh giá sạn phaơm dở dang trong sạn xuât xađy laĩp phú thuoơc vào phương thức thanh tốn khơi lượng cođng tác xađy laĩp hồn thành giữa người nhaơn thaău và người giao thaău.
Nêu quy định sạn phaơm xađy dựng sau khi hồn thành tồn boơ, thì sạn phaơm dở dang là toơng sơ chi phí phát sinh từ lúc khởi cođng đên thời đieơm đánh giá. Khi cođng trình hoaịc háng múc cođng trình hồn thành được bàn giao thanh tốn thì tồn boơ chi phí sạn xuât đã phát sinh sẽ được tính vào giá thành cụa sạn phaơm. Nêu quy định thanh tốn sạn phaơm xađy dựng hồn thành xác định được giá dự tốn thì sạn phaơm dở dang là các khơi lượng xađy laĩp chưa đát tới đieơm dừng kỹ thuaơt hợp lý đã quy định thì được đánh giá theo chi phí thực tê tređn cơ sở phađn bơ chi phí thực tê cụa háng múc cođng trình đĩ cho các giai đốn cođng vieơc đã hồn thành và giai đốn cịn dở dang theo giá dự tốn cụa chúng.
Trong thực tê thi cođng cođng trình beơ chứa daău cụa cođng ty Huynđai - Vinashin, sạn phaơm dở dang được đánh giá theo chi phí thực tê tređn cơ sở phađn bơ chi phí thực tê cụa háng múc cođng trình đĩ cho các giai đốn cođng vieơc đã hồn thành và giai đốn cịn dở dang theo giá dự tốn cụa chúng.
Đên ngày 31/10/2005 chi phí sạn xuât được taơp hợp với toơng sơ chi phí phạn ánh tređn tài khoạn 632 = 243,550,633 đoăng.
Chụ đaău tư câp vơn thanh tốn khơi lượng hồn thành nghieơm thu = 294,030,000 đoăng.(sau thuê).
Kê tốn hách tốn như sau:
- Taơp hợp chi phí sạn xuât kinh doanh dở dang đeơ tính giá thành cođng trình Beơ chứa daău cụa cođng ty Huynđai – Vinashin:
Nợ TK 154(BCD) 243,550,633 Cĩ TK 621(BCD) 220,723,252 Cĩ TK 622(BCD) 14,130,000 Cĩ TK 623(BCD) 7,000,000 Cĩ TK 627(BCD) 1,697,381
Toơng giá thành thực teâ cụa cođng trình Beơ chứa daău là : 243,550,633 đoăng ( chưa cĩ thuê).
- Đoăng thời phạn ánh giá vơn cụa cođng trình khi bàn giao cođng trình: Nợ TK 632 243,550,633
Cĩ TK 154(BCD) 243,550,633
Vaơy, cođng ty nhaơn thaău cođng trình Beơ chứa daău cụa cođng ty Huynđai – Vinashin là 326,700,000 đoăng (VAT 10%) . Sơ tieăn cođng ty được hưởng là:294,030,000- 252,865,800 = 41,164,200 đoăng, cođng ty giao khốn cho đoơi là 252,865,800 đoăng. Đên đaău tháng 11/2005 cođng trình hồn thành bàn giao quyêt tốn, khođng cịn khơi lượng dở dang.
Khác với doanh nghieơp cođng nghieơp thuoơc ngành sạn xuât vaơt chât khác thành phaơm cụa cođng ty là những cođng trình, háng múc cođng trình đã kêt thúc tồn boơ các cođng vieơc xađy dựng được quy định trong thiêt kê dự tốn đã pheđ chuaơn và đã làm xong các thụ túc bàn giao cođng trình theo đúng chê đoơ nghieơm thu cụa Nhà nước. Moơt sạn phaơm được hồn thành bàn giao thường mât nhieău thời gian, vì vaơy, kỳ tính giá thành cụa cođng ty được xác định hàng quý hay hàng naím.và khi trong kỳ cĩ háng múc hoaịc giai đốn quy ước hồn thành, kê tốn sẽ tám tính giá thành cho háng múc cođng trình đĩ. Hay nĩi cách khác, khi trong kỳ cĩ khơi lượng thi cođng xong, cođng ty sẽ tiên hành tính giá thành.
Khơi lượng thi cođng là những khơi lượng cođng vieơc đã kêt thúc vieơc thi cođng đên moơt giai đốn nhât định được quy định khi ký kêt hợp đoăng giữa hai beđn giao thaău và nhaơn thaău.
CTY CP XAĐY DỰNG SƠ 17 Mău sơ 01-SKT