I. Cân đối huy động vốn và sử dụng vốn của NHTM
4. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng
4.1. Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn
Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn (%) =( Tổng dư nợ/Tổng nguồn vốn )*100
- Chỉ tiêu này phản ánh tổng dư nợ cho vay chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng nguồn vốn có thể sử dụng được của Ngân hàng
- Dựa vào chỉ tiêu này qua các năm để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của Ngân hàng
- Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng.
- Chỉ tiêu dư nợ cho vay:
Phản ánh tổng dư nợ cho vay của ngân hàng tại một thời điểm nhất định, thường là cuối kỳ kinh doanh. Tổng dư nợ cho vay bao gồm tổng dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn. Tổng dư nợ cho vay cao và tăng trưởng nhìn chung phản ánh một phần hiệu quả hoạt động tín dụng tốt và ngược lại tổng dư nợ tín dụng thấp, ngân hàng không có khả năng mở rộng hoạt động cho vay hay mở rộng thị phần, khả năng tiếp thị của ngân hàng kém. Tuy nhiên tổng dư nợ cao chưa hẳn đã phản ánh hiệu quả tín dụng của ngân hàng cao vì đôi khi nó là biểu hiện cho sự tăng trưởng nóng của hoạt động tín dụng, vượt quá khả năng về vốn cũng như khả năng kiểm soát rủi ro của ngân hàng, hoặc mức dư nợ cao, hoặc tốc độ tăng trưởng nhanh do mức lãi suất cho vay của ngân hàng thấp hơn so với thị trường dẫn đến tỷ suất lợi nhuận giảm.
4.2. Nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Tỉ lệ nợ quá hạn ( % ) = ( Nợ quá hạn / Tổng số dư nợ ) * 100
-Nợ quá hạn: là chỉ tiêu phản ánh những khoan nợ cho vay bao gồm vốn gốc và lãi) không trả nợ đúng han, được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng trả nợ đúng hạn và không chấp thuận cho kéo dài thời gian trả nợ thì toàn bộ số dư nợ vay của HĐ tín dụng đó được coi là nợ quá hạn.
-Các khoản nợ quá hạn bao gồm: - Nợ cần chú ý
- Nợ dưới tiêu chuẩn. - Nợ nghi ngờ
30
Chỉ tiêu này cho biết việc khách hàng không thực hiện được việc trả nợ đúng hạn theo cam kết. Tỷ lệ này cao phản ánh tình hình tín dụng có chất lượng thấp.
- Chỉ tiêu này cho thấy khả năng thu hồi vốn của NH đối với các khỏan vay. - Đây là chỉ tiêu đc dùng để đánh giá chất lượg tín dụng cũng như rủi ro tín dụng tại NH. - Tỉ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng ngân hàng càng kém , và ngược lại vỉ tỉ lệ nợ quá hạn càng cao dẫn đến lợi nhuận của Ngân hàng càng giảm sút, đôi khi dẫn đến thua lỗ, làm mất khả năng thang toán cho khách hàng
-Hiện nay, người ta không quy định tỉ lệ nợ quá hạn mà tính tỉ lệ nợ xấu. Mức dưới 3% có thể coi là ngưỡng khá tốt trong hoạt động ngân hàng. Tỉ lệ an toàn cho phép theo thông lệ quốc tế và Việt Nam là 5%.
Vấn đề nợ quá hạn và ảnh hưởng của nó tới tính cân đối
Trong hoạt động kinh doanh, rủi ro tín dụng là điều khó tránh khỏi. Đối với Ngân hàng rủi ro tín dụng là sự chiếm dụng vốn của các doanh nghiệp do nhiều nguyên nhân khác nhau. Vì vậy muốn giảm rủi ro trong hoạt động tín dụng, trước hết Ngân hàng cần phòng ngừa, hạn chế khả năng xuất hiện các khoản nợ quá hạn. Nợ quá hạn là một yếu tố quyết định chất lượng tín dụng của Ngân hàng, quyết định tính cân đối trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
4.3. Vòng quay vốn tín dụng
Vòng quay vốn TD (vòng) = Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân
[trong đó dư nợ bình quân trong kỳ = ( Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ ) / 2]
- Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn TD của NH, thời gian thu hồi nợ của NH là nhanh hay chậm. Vòng quay vốn càng nhanh thì được coi là tốt và việc đầu tư càng được an toàn.
– Xác định vòng quay vốn tín dụng thực tế:
Trong cho vay theo hạn mức, ngân hàng không qui định thời hạn nợ mà chỉ yêu cầu đơn vị vay vốn phải thực hiện đúng vòng quay vốn tín dụng mà họ đã cam kết trong hợp đồng tín dụng. Nếu bên vay trả nợ vay sòng phẳng, vòng quay vốn tín dụng sẽ được thực hiện tốt. Ngược lại nếu doanh nghiệp vay vốn không thực hiện đúng vòng quay vốn tín dụng hoặc họ đã sử dụng vốn vay sai mục đích, không có hiệu quả hoặc không tích cực trả nợ. Do đó để ngăn chặn tình trạng này khi kết thúc quí ngân hàng sẽ tiến hành tính vòng quay vốn tín dụng, nếu như vòng quay vốn tín dụng thực tế nhỏ hơn vòng quay vốn tín dụng
31
theo hợp đồng thì xem như doanh nghiệp trả nợ không đúng hạn và do đó sẽ chịu tiền phạt quá hạn.
4.4. Hệ số thu hồi nợ
Hệ số thu nợ ( % ) = ( Doanh số thu nợ / Doanh số cho vay ) * 100
- Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của NH.
- Nó phản ánh trong 1 thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay nhất định thì Ngân hàng sẽ thu hồi về được bao nhiêu đồng vốn.
32