2. Thực tế công tác kế toán NL, VL và CC, DC tại công ty Thiên Niên Kỷ 1 Công tác phân loại NL, VL và CC, DC trong doanh nghiệp
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
BIÊN BẢN KIỂM NGHIỆM
Hôm nay ngày 20 tháng 12 năm 2010 Tại công ty Thiên Niên Kỷ.Chúng tôi gồm
1-Ông: Nguyễn Lương Huấn Phòng TC- HC 2- Bà: Lê Thị Thắm Kế Toán
3- Ông: Phan Minh Lam Đại diện giao hàng
Đã tiến hành nghiệm thu và bàn giao 15 máy cắt thép. Hàng đã nhận đủ, đúng tiêu chuẩn và đảm bảo chất lượng, không bị hư hỏng
Phòng TC- HC Kế Toán Đại diện giao hàng
Căn cứ vào hóa đơn GTGT và Biên bản kiểm nghiệm kế toán tiến hành lập phiếu nhập kho
Mẫu số 01- VT Công ty PHIẾU NHẬP KHO QĐ số 15/2006/QĐ- BTC Thiên Niên Kỷ Ngày 20tháng 12 năm 2010 ngày 20 tháng 3 năm 2006 của Bộ trưởng BTC
Số: 17 Nợ TK: 152
Có TK:111
Nguồn nhập: Công ty TNHH Ánh Mai
Nhập của: Đơn vị: Hà Nội Do ông, bà: Phan Minh Lam
Nhập theo HĐ GTGT số 0456275 ngày 25 tháng 12 năm 2010 Nhập kho: Cô Tơ
STT Tên hàng
hóa, dịch vụ
ĐVT Số lượng Giá đơn
vị Thành tiền Yêu cầu Thực nhập 1 máy cắt thép cái 15 3.200.00 0 48.000.000 Cộng 48.000.000 Số tiền viết bằng chữ:
b. Thủ tục xuất NL, VL, CC, DC
Ở Công ty, xuất kho NL, VL, CC, DC chủ yếu là cho sản xuất sản phẩm. Căn cứ vào kế hoạch sản xuất mà Giám đốc đã hoạch định từ trước có sự phê duyệt của giám đốc và kế hoạch cung cấp vật tư cho bộ phận sản xuất, kế toán NL, VL, CC, DC chủ động tiến hành lập phiếu xuất kho trong ngày đầu của quá trình sản xuất đồng loạt. Một liên chuyển cho thủ kho để thủ kho làm căn cứ ghi thẻ kho đồng thời làm căn cứ xuất NL, VL, CC, DC cho phân xưởng sản xuất, một liên lưu vào cuốn quyển phiếu xuất kho để làm cơ sở để kế toán trưởng tổng hợp chi phí NL, VL, CC, DC tính giá dơn hàng sản phẩm. Hiện công ty đang sử dụng phương pháp thưc tế đích danh.
Mẫu số L02 - VT Công ty PHIẾU XUẤT KHO QĐ số 15/ 2006/ QĐ - BTC Thiên Niên Kỷ Ngày 05 tháng 12 năm 2010 ngày 20 tháng 3 năm 2006
của Bộ Trưỏng BTC
Số: 02
Nợ TK 621 Có TK 152
Xuất cho: Anh Tuấn Bộ phận : Xưởng cắt Lí do sử dụng: Phục vụ sản xuất
Xuất tại kho: Chị Nhiễu STT Tên vật tư,
dich vụ
ĐVT Số lượng Giá đơn vị Thành tiền
Yêu cầu Thực xuất
1 Thép sọc
vuông
mét 1.000 27.500 27.500.000
Cộng 13.750.000
Số tiền viết bằng chữ: Mười ba triệu bảy trăm năm mươi nghìn đồng chẵn
Mẫu số L02 - VT Công ty PHIẾU XUẤT KHO QĐ số 15/ 2006/ QĐ - BTC Thiên Niên Kỷ Ngày1 0 tháng 12 năm 2010 ngày 20 tháng 3 năm 2006
của Bộ Trưỏng BTC
Số: 11
Nợ TK 621 Có TK 152
Xuất cho: Anh Tuấn Bộ phận : Xưởng Cắt Lí do sử dụng: Phục vụ sản xuất
Xuất tại kho: Cô Tơ STT Tên hàng
hóa, dịch vụ
ĐVT Số lượng Giá đơn vị Thành tiền
Yêu cầu Thực xuất
1 Thép dạ mét 800 29.500 23.600.000
Cộng 23.600.000
Số tiền viết bằng chữ: Tám triệu tám trăm năm mươi nghìn đồng chẵn
Người nhận Người lập phiếu Thủ kho Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
Công ty PHIẾU XUẤT KHO QĐ số 15/ 2006/ QĐ - BTC Thiên Niên Kỷ Ngày 22 tháng 12 năm 2010 ngày 20 tháng 3 năm 2006
của Bộ Trưỏng BTC
Số: 15
Nợ TK 627 Có TK 153
Xuất cho: Chị Liễu Bộ phận: Xưởng khóa Lí sử dụng: phục vụ sản xuất tháng 12
Xuất tại kho : Cô Tơ STT Tên vật tư,
hàng hóa
ĐVT Số lượng Giá đơn
vị
Thành tiền Yêu cầu Thực xuất
1 Máy cắt thép cái 10 3.200.00 0 32.000.000 Cộng Số tiền viết bằng chữ:
Người nhận Thủ kho Người lập phiếu Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
