c. Kế toán chi phí sản xuất chung
BẢNG PHÂN BỔ TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG Tháng 10/
Chia ra
Đất sét Than Dầu
1 Số phát sinh trong tháng
2 08/10 PXK102 08/10 Xuất đất cho phân xưởng SX 152 25.000.000 25.000.000
3 09/10 PXK103 09/10 Xuất than cho phân xưởng SX 152 9.600.000 9.600.000 4 17/10 PXK106 17/10 Xuất đất cho phân xưởng SX 152 17.500.000 17.500.000
5 18/10 PXK107 18/10 Xuất dầu cho phân xưởng SX 152 6.800.000 6.800.000
Cộng phát sinh 58.900.000 42.500.000 9.600.000 6.800.000 Ngày 31 tháng 10 năm 2013
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Phụ lục 14: BIỂU SỐ: 06 Đơn vị: Công ty cổ phần Trần Nguyễn Hà
BẢNG PHÂN BỔ TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNGTháng 10/2013 Tháng 10/2013
Đơn vị tính: Đồng
Ghi có TK TK 334 TK 338
Tổng 338
Ghi nợ TK Lương chính Phụ cấp Tổng lương KPCĐ BHXH BHYT BHTN
CP NCTT 100.000.000 1.650.000 101.650.000 2.033.000 16.246.000 3.049.500 1.016.500 22.345.000 CP SXC 10.500.000 - 10.500.000 210.000 1.680.000 315.000 105.000 2.310.000 CP bán hàng 9.400.000 - 9.400.000 188.000 1.504.000 282.000 94.000 2.068.000 CP QLDN 12.000.000 - 12.000.000 240.000 1.920.000 360.000 120.000 2.400.240 Cộng 131.900.000 1.650.000 133.550.000 2.671.000 21.350.000 4.006.500 1.335.500 29.123.240
Ngày 31 tháng 10 năm 2013 Người lập bảng Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Phụ lục 15: BIỂU SỐ: 07 Đơn vị: Công ty CP Trần Nguyễn Hà
SỔ CÁI TÀI KHOẢN 622
Tên tài khoản: Chi phi NC trực tiếp Trang:
Ngày tháng ghi sổ CHỨNG TỪ DIỄN GIẢI NK.CHUNG Số hiệu TK đối ứng SỐ TIỀN Số hiệu Ngày tháng Trang số STT dòng Nợ Có
24/10 BPBTL 24/10 Lương phải trả CBCNV tháng 09 04 07 334 101.650.000 24/10 BPBTL 24/10 Trích các khoản theo lương 04 12 338 22.363.000
31/10 Kết chuyển CP NC trực tiếp 06 20 154 124.013.000
Cộng phát sinh 124.013.000 124.013.000
Ngày 31 tháng 10 năm 2013 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Phụ lục 16: BIỂU SỐ: 08 Đơn vị: Công ty cổ phần Trần Nguyễn Hà