Thực trạng tổchức kế toỏn thành phẩm và bỏn hang trong Cụng ty trỏch nhiệm hưu hạn TMDV Binh An
HOÁ ĐƠN PE/2011B-0097574 GIÁ TRỊ GIA TĂNG
GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Liờn 3: Nội bộ Ngày 05 thỏng 05 năm 2014
Đơn vị bỏn hàng: Cụng ty Trỏch nhiệm hưu hạn TMDV Bỡnh An
Địa chỉ: Số 34F,Ngừ 77 Bựi Xương trach,Phường khương định, Quận Thanh Xuõn, Hà Nội
Số tài khoản: 031010833954 Tại Ngõn Hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam MST: 0102333350
Họ tờn người mua hàng: Đặng Văn Hựng Tờn đơn vị: Cụng ty Cổ Phần Cụng Nghệ Hồng Hải
Địa chỉ: P.308 nhà A9 Ngừ 128C Đại La, Hà Nội.
Số tài khoản:……….Tại Ngõn Hàng……….. Hỡnh thức thanh toỏn: ….TM... MS: 0102339470 STT Tờn hàng húa, dịch vụ Đơn vị tớnh Số lượng
Đơn giỏ Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2
Cộng tiền hàng 17.750.000 Thuế Suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT 1.775.000 Tổng cộng tiền thanh toỏn 19.525.000 Số tiền viết bằng chữ: Mười chớn triệu năm trăm hai mươi lăm nghỡn đồng chẵn./.
Người mua hàng Người bỏn hàng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, ghi rừ họ tờn) (Ký, ghi rừ họ tờn) (Ký, ghi rừ họ tờn)
Căn cứ vào phiếu thu và hoỏ đơn giỏ trị gia tăng.kế toỏn tiến hành vào cỏc sổ kế toỏn thụng qua phần mềm kế toỏn theo định khoản sau
Nợ TK 1111 : 19.525.000 Cú TK 5111:17.750.000 Cú TK 33311:1.775.000
Quy trỡnh nhập liệu vào phần mềm.
Khi nhận được phiếu thu kế toỏn căn cứ vào phiếu thu và hoỏ đơn giỏ trị gia tăng, kế toỏn vào mục chứng từ tiếp theo vào mục phiếu thu để nhập cỏc thụng tin liờn quan như số chứng từ PT115, ngày chứng từ 05/05/2014, ngày ghi sổ 05/05/2014, đối tượng, nội dung thu tiền bỏn hàng. Ở phần bỳt toỏn nhập số hiệu tài khoản nợ 1111, tài khoản cú 5111, số tiền là 17.750.000đồng thời nợ TK 1111 cú TK 33311 số tiền là 1.775.000đồng (Biểu 2.6) Sau khi nhập xong kế toỏn nhấp chuột vào mục ghi sổ phần mềm sẽ tự vào cỏc sổ liờn quan như sổ nhật ký chung (Biểu…2.13), sổ chi tiết bỏn hàng.( Biểu 2.7).sổ chi tiết tài khoản 5111( Biểu 2.11) sổ cỏi TK 5111( Biểu 2.12).
Biểu 2.6
Để trỏnh hạch toỏn trựng nghiệp vụ bỏn hàng thu ngay bằng tiền mặt cụng ty cú quy định cỏc nghiệp vụ liờn quan tới bỏn hàng trả tiền ngay thỡ căn cứ vào phiếu thu, hoỏ đơn GTGT kế toỏn hàng húa sẽ hạch toỏn cỏc nghiệp vụ này. Đối với cỏc khoản doanh thu khỏch hàng mua hàng thanh toỏn ngay bằng tiền gửi ngõn hàng. Đối với cỏc khoản này cụng ty quy định hạch
Bi ểu 2.7
cụng ty Trỏch nhiệm hưu hạn TMDV Bỡnh An Mẫu số: S17- DNN
Số 34F,Ngừ 77 Bựi Xương trach,Phường khương định, Quận Thanh Xuõn, Hà Nội (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/09/2006 Của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT BÁN HÀNG (Trớch) Thỏng 05/2014 Tờn sản phẩm: Màng chớt R50 Ngày,thỏn g ghi sổ Chứng từ
Diễn giải TK đối
ứng
Doanh thu Cỏc khoản tớnh trừ
Số hiệu Ngày
thỏng SL
Đơn
giỏ Thành tiền Thuế Khỏc 02/05/2014 PE/2011B-097555 02/05/2014 Hoỏ đơn bỏn hàng cty Tuấn Ngọc 131 31,26
75.45
5 2.358.709
03/05/2014 PE/2011B-097561 03/05/2014 Hoỏ đơn bỏn hàng TM Minh Thành 131 289,78
74.41
0 21.562.47005/05/2014 PE/2011B-0097574 05/05/2014 Hoỏ đơn bỏn hàng cty cp Hồng Hải 1111 250 71.000 17.750.000 05/05/2014 PE/2011B-0097574 05/05/2014 Hoỏ đơn bỏn hàng cty cp Hồng Hải 1111 250 71.000 17.750.000 06/05/2014 PE/2011B-097584 06/05/2014 Húa đơn bỏn hàng cty Minh Phỳc 1111 203
71.45
5 14.505.36508/05/2014 PE/2011B- 0097589 08/05/2014 Hoỏ đơn bỏn hàng cty cp Hồng Hải 1111 252 08/05/2014 PE/2011B- 0097589 08/05/2014 Hoỏ đơn bỏn hàng cty cp Hồng Hải 1111 252
71.45
5 18.006.66020/05/2014 PE/2011B-009670 20/05/2014 Hoỏ đơn bỏn hàng cty Hà Dương 1111 232,96 20/05/2014 PE/2011B-009670 20/05/2014 Hoỏ đơn bỏn hàng cty Hà Dương 1111 232,96
75.45
5 17.577.99722/05/2014 PE/2011B-0097687 22/05/2014 Húa đơn bỏn hàng cty Thành Phỏt 1111 230 22/05/2014 PE/2011B-0097687 22/05/2014 Húa đơn bỏn hàng cty Thành Phỏt 1111 230
75.45
5 17.354.65025/05/2014 QN/2011B-0061021 25/05/2014 Húa đơn bỏn hàng cty Tuấn Ngọc 131 16,52 25/05/2014 QN/2011B-0061021 25/05/2014 Húa đơn bỏn hàng cty Tuấn Ngọc 131 16,52
77.45
5 1.279.557
……….
4-Giỏ vốn hàng bỏn