13 Hệ số khả năng thanh toán hiện hành (1/7) Lần 2,994 1,909 -1,09 -36,24%
14 Hệ số quay vòng của các khỏan phải thu vòng/năm 0,06 8,61 8,55 13347,42%
15 Số ngày doanh thu cha thu ngày 5697,91 42,37 -5.655,53 -99,26%
16 Hệ số quay vòng của hàng tồn kho vòng/năm 4,47 8,56 4,08 91,29%
2.2.3. Phân tích tình hình và khả năng thanh toán của Xí nghiệp:
2.2.3.1. Phân tích tình hình thanh toán của Xí nghiệp
Tình hình thanh toán thể hiện sự chấp hành kỷ luật tài chính, kỷ luật thanh toán và tôn trọng pháp luật. Việc phân tích tình hình thanh toán để tìm ra nguyên nhân của sự ngừng trệ, khê đọng các khoản thanh toán, có ý nghĩa đối với sự tồn tại và phát triển doanh nghiệp.
Tình hình thanh toán năm 2010 của Xí nghiệp khai thác và kinh doanh than Đông Triều được tổng hợp thông qua bảng 2.9
Qua bảng 2.2 phân tích tình hình tài chính của Xí nghiệp cho thấy:
Các khoản phải thu của Xí nghiệp ở thời điểm cuối năm 2010 tăng 1.871.679.880 đồng so với đầu năm là do Xí nghiệp bán than trong nước và xuất khẩu nhưng một số bạn hàng chưa thanh toán hết số tiền hàng.
Cuối năm Xí nghiệp thanh toán công nợ cho khách hàng nhưng không bằng đầu năm, cuối năm lại phát sinh nợ phải trả nên tăng số nợ phải trả là 6.451.762.083 đồng so với đầu năm.
Xí nghiệp lại đi vay dài hạn ít hơn 807.375.000 đồng so với đầu năm, nên nợ dài hạn đến cuối năm giảm xuống còn 0,19% so với đầu năm. Bên cạnh đó nợ ngán hạn tăng cao và chiếm tỷ trọng lớn trong nợ phải trả. Xí nghiệp cần tính toán cẩn thận lợi ích thu được từ khoản vay này vì vay dài hạn thì tạo nên sự ổn định của Xí nghiệp trong thời gian dài nhưng sẽ phải trả lãi vay lớn.
Tóm lại tình hình thanh toán của Xí nghiệp là chưa tốt, Xí nghiệp cần cố gắng hơn nữa để thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh, nâng cao hiệu quả hoạt động của mình.
2.2.3.2. Phân tích khả năng thanh toán của Xí nghiệp
Khả năng thanh toán của doanh nghiệp là tình trạng sẵn sàng của doanh nghiệp trong việc trả các khoản nợ. Đây là chỉ tiêu rất quan trọng để đánh giá tiềm lực tài chính của doanh nghiệp ở một thời điểm nhất định. Khả năng thanh toán của Xí nghiệp không chỉ là mối quan tâm của bản thân doanh nghiệp mà còn của cả các nhà đầu tư, các chủ nợ và các cơ quan quản lý.