39.875.000Công phát sinh tháng 1 … 579.986.000 Công phát sinh tháng 1 … 579.986.000 29/2 - Tính lương phải trả thợ thuê ngoài tháng 11
- Tính lương phải trả cho lao động trong tháng 11 11 334- ĐCTCG 316.140.000 40.750.000 Cộng phát sinh tháng 2 356.890.000 k/c CPNCTT 154 936.876.000 Cộng phát sinh 936.876.000 936.876.000 Ngày 29 tháng 2 năm 2012
Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng
2.2.2.4. Quy trình ghi sổ tổng hợp
Căn cứ vào chứng từ gốc kế toán tổng hợp lần lượt vào chứng từ ghi sổ theo Biểu số 2.11, sổ đăng kí chứng từ ghi sổ theo theo mẫu Biểu số 2.35 và cuối cùng lên sổ cái.
Dư nợ đầu kỳ: x
Phát sinh nợ:1.263.608.000 Phát sinh có: 1.263.608.000
Biểu số 2.11: Chứng từ ghi sổ số 12.051
Cty Xây dựng 123
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Ngày 31/3/2012
Số: 38
Trích yếu Tài khoản đối ứng Số tiền
TK ghi nợ TK ghi có
A B C 1
Tính lương phải trả thợ thuê ngoài
622 334 288.465.000
Tính lương phải trả cho lao động trong XN
622 334 38.267.000
Tổng cộng 326.732.000
Kèm theo 02 bộ chứng từ gốc
Ngày 31 tháng 3 năm 2012
Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng
Từ chứng từ ghi sổ kế toán vào sổ cái TK 622 và các tài khoản khác có liên quan.
Biểu số 2.12: Sổ cái TK 622
CÔNG TY XÂY DựNG 123
SỔ CÁI
Từ ngày: 01/1/2012 đến ngày: 31/3/2012 Tài khoản 622 – chi phí nhân công trực tiếp
CTGS Diễn giải TK ĐƯ Số tiền
Số NT Nợ Có
A B C D 1 2 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
10.041 31/1/2012 CP NCTT tháng 1- CT:ĐCT cầu Giẽ-NB- Tính lương phải trả thợ thuê ngoài tháng 1 - Tính lương phải trả thợ thuê ngoài tháng 1