V. Tài sản ngắn hạn
BẢNG TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN TỪ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH
Đơn vị tính: VNĐ
CHỈ TIÊU Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh 2011/2010 So sánh 2012/2011 Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) 1. DTBH và CCDV 653.528.408 100 4.634.654.337 100 7.580.011.977 100 3.981.125.929 609,17 2.945.357.640 63,55 3. DT thuần về BH và CCDV 653.528.408 100 4.634.654.337 100 7.580.011.977 100 3.981.125.929 609,17 2.945.357.640 63,55 4.GVHB 413.264.883 63,24 3.413.540.879 73,65 5.644.476.602 74,46 3.000.275.996 725,99 2.230.935.723 539,95 5.Lợi nhuận gộp về BH và CCDV 240.263.525 36,76 1.221.113.458 26,35 1.935.535.375 25,53 980.849.933 408,24 714.421.917 297,5 6. DTHĐTC 227.102 0,035 1.095.911 0,03 822.966 0,01 868.809 382,56 (272.945) (49,81) 7. CPTC 339.542.266 7,33 870.857.636 11,48 339.542.266 531.315.370 156,64 - CP lãi vay 339.542.266 7,33 870.857.636 11,48 339.542.266 531.315.370 165,67 8. CPQLKD 231.009.280 35,35 841.971.457 18,17 1.025.302.812 13,52 610.962.177 264,47 183.331.355 21,77 9.Lợi nhuận thuần
từ HĐKD 9.481.348 1,45 40.695.646 0,88 40.197.893 0,53 31.214.298 322,23 (497.735) (1,22)
Từ bảng số liệu trên ta thây, tình hình hoạt động kinh doanh của công ty rất khả quan. Từ năm 2010 đến năm 2011 doanh thu và lợi nhuận đều tăng nhanh, trong tình trạng khủng hoảng kinh tế và lạm phát tăng cao mà doanh nghiệp vẫn hoạt động tốt chứng tỏ doanh nghiệp đã có những chiến lược thích nghi với sự thay đổi này.
Năm 2011 lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh là 40.695.646 đồng tăng so với năm 2010 là 31.214.298 đồng tương ứng với 322,23%. Nguyên nhân là do:
- Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2010 là 653.528.408 đồng, doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2011 là 4.634.654.337 đồng tăng 3.981.125.929 đồng tương ứng tăng khoảng 609,17%. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2012 đạt 7.580.011.977 đồngtăng 2.945.357.640 đồng so với năm 2011 tương ứng 63,55%. Điều này cho thấy quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty đang dần có hiệu quả, tiến độ sản xuất được đẩy mạnh hơn so với năm trước. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ trong năm vừa qua tăng mạnh như vậy là do công ty đã dần đi vào hoạt động ổn đinh, có nhiều những hợp đồng xây dựng công trình có giá trị lớn được hoàn thành bàn giao, nhận thêm nhiều đơn đặt hàng thiết kế và tư vấn xây dựng của khách hàng.
- Các khoản giảm trừ doanh thu không phát sinh. Điều này một phần chứng tỏ chất lượng các sản phẩm hoàn thành của công ty đạt tiêu chuẩn và không bị giảm sút.
- Giá vốn hàng bán năm 2010 là 413.264.883 đồng, năm 2011 tăng lên 3.413.540.879 đồng tăng 3.000.275.966 đồng tương ứng tăng khoảng 725,99%. Giá vốn hàng bán năm 2012 là 5.644.476.602 đồng tăng 2.203.935.723 đồng tương ứng 539.95% so với năm 2011. Như vậy đi đôi với việc tăng doanh thu thì giá vốn cũng tăng mạnh.
- Lợi nhuận gộp năm 2010 là 240.263.525 đồng, năm 2011 là 1.221.113.458 đồng mức tăng rất cao 980.849.933 đồng tương ứng 408,24%so
với năm 2010. Đến năm 2012 lợi nhuận gộp đạt 1.935.535.375 đồng tăng 714.421.917 đồng tương ứng 297,5% so với năm 2011.
- Chi phí tài chính năm 2011 là 339.542.266 đồng sang năm 2012 đạt 870.857.636 đồng tăng 531.315.370 đồng tương ứng tăng khoảng 156,64%. Doanh thu tài chính năm 2011 là 1.095.911 đồng, năm 2012 là 822.966 đồng giảm 272.945 đồng tương ứng giảm 49,81%. Như vậy khoản chi phí này lại lớn hơn khoản doanh thu tài chính.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2011 là 841.971.457 đồng tăng 610.962.177 đồng tương ứng tăng khoảng 264,47%. Năm 2012 chi phí quản lý doanh nghiệp là 1.025.302.812 đồng tăng 183.331.355 đồng tuong ứng tăng 21,77% so với năm 2011 bao gồm các chi phí quản lý như: Chi phí đào tạo nhân viên, lương, chi phí tiếp khách hội nghị, nâng cấp thiết bị văn phòng nhằm đạt được hiệu quả tốt nhất...
- Bên cạnh đó các khoản chi phí khác cũng phát sinh nhưng thấp hơn mức thu nhập khác cho nên không ảnh hương nhiều đến tổng chi phí của công ty. Nguyên nhân của việc tăng chi phí trong 3 năm hoạt động là do trong thời kỳ này công ty nhận thầu nhiều công trình hơn nên chi phí bỏ ra cho các công trình hơn nên chi phí bỏ ra cho các công trình cũng tăng theo. Bên cạnh đó công ty có thanh lý một vài máy cũ mà công ty đã mua trước đó để thay thế bằng những máy móc mới, hiện đại hơn nên xuất hiện thêm các khoản chi phí khác nhưng giá trị nhỏ. Tuy nhiên tốc độ tăng chi phí quản lý cao hơn tốc độ tăng của doanh thu, như vậy công ty cũng cần kiểm tra lại các khoản chi phí này và đưa ra các biện pháp kiểm soát chi phí nhằm tăng lợi nhuận.
Nhìn chung đây là một dấu hiệu tốt chứng tỏ công ty đang hoạt động có hiệu quả nhưng công ty cũng nên có những biện pháp thích hợp hơn để tiết kiệm chi phí góp phần làm giảm giá vốn hàng bán và tăng lợi nhuận nhiều hơn.