CHI NHÁNH PHÚ THỌ
32KHÁCH HÀNG
là mô hình của BIDV đánh giá doanh nghiệp thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
Ngành kinh tế
Quy mô Loại hình doanh nghiệp
Chỉ tiêu tài chính Chỉ tiêu phi tài chính Tổng hợp điểm tín và xếp hạng doanh nghiệp
AAA AA A BBB BB B CCC CC C D
Sau khi thu thập, tổng hợp thông tin về doanh nghiệp ( Tư cách và năng lực pháp lý, năng lực điều hành, năng lực quản lý sản xuất kinh doanh, mô hình tổ chức, bố trí lao động trong doanh nghiệp, thu thập, tổng hợp thông tin về tình hình hoạt động và khả năng tài chính…), kiếm tra tính chính xác của thông tin, ngân hàng bắt đầu tiến hành chấm điểm xếp hạng.
* Phân loại doanh nghiệp theo ngành nghề lĩnh vực: Việc xác định ngành nghề lĩnh vực sẽ được căn cứ vào hoạt động sản xuất kinh doanh chính của doanh nghiệp là gì trong đó hoạt động sản xuất kinh doanh chính là hoạt động đem lại từ 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu hàng năm của doanh nghiệp. Còn trong trường hợp doanh nghiệp hoạt động đa ngành thì doanh thu của ngành nào được đánh giá có tiềm năng nhất sẽ được chọn là ngành chính. Sau đó, các doanh nghiệp sẽ được phân chia doanh nghiệp vào bốn nhóm ngành nông - lâm – ngư nghiệp, thương mại dịch vụ, xây dựng và công nghiệp.
32KHÁCH HÀNG KHÁCH HÀNG
* Xác định quy mô : quy mô của doanh nghiệp được xác định dựa trên các chỉ tiêu : Vốn chủ sở hữu, Số lượng lao động, Doanh thu thuần, Tổng tài sản và sau đó doanh nghiệp được phân loại theo ba nhóm quy mô lớn, vừa và nhỏ trong đó, mỗi chỉ tiêu sẽ có 8 khoảng giá trị chuẩn tương ứng là thang điểm từ 1 - 8 điểm.
* Xác định loại hình của doanh nghiệp: Doanh nghiệp sẽ được chia thành doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và doanh nghiệp khác.
Trong mỗi loại hình doanh nghiệp đó , hệ thống sẽ qui định cách chấm điểm riêng đối với từng trường hợp doanh nghiệp đã có quan hệ tín dụng với ngân hàng hoặc khách hàng mới chưa có quan hệ tín dụng với ngân hàng.
* Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính: Hệ thống XHTD của BIDV có tổng cộng 54 chỉ tiêu trong đó có 14 chỉ tiêu tài chính và 40 chỉ tiêu phi tài chính.
Đối với nhóm chỉ tiêu tài chính, hệ thống XHTD sẽ chấm điểm trên các tiêu chí: Chỉ tiêu thanh khoản (bao gồm khả năng thanh toán hiện hành, khả năng thanh toán nhanh và khả năng thanh toán tức thời); chỉ tiêu hoạt động (gồm vòng quay vốn lưu động, vòng quay hàng tồn kho, vòng quay các khoản phải thu và hiệu suất sử dụng tài sản cố định); chỉ tiêu cân nợ (bao gồm tổng nợ phải trả/tổng tài sản, nợ dài hạn/vốn chủ sở hữu) và chỉ tiêu thu nhập (bao gồm lợi nhận gộp/doanh thu thuần, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/doanh thu thuần, lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu bình quân, lợi nhận sau thuế/Tổng tài sản bình quân, EBIT/Chi phí lãi vay). Như vậy, đối với các chỉ tiêu về mặt tài chính trên của BIDV, việc nhập liệu chủ yếu là từ báo cáo tài chính mà cụ thể là hai báo cáo kết quả kinh doanh và bảng cân đối kế toán. Còn các số liệu từ bảng lưu chuyển tiền tệ thì không được đưa vào để tính toán các chỉ tiêu tài chính này.
Hệ thống chỉ tiêu phi tài chính gồm bốn mươi chỉ tiêu được phân chia khá rõ ràng và chi tiết bao gồm 5 nhóm: khả năng trả nợ từ lưu chuyền tiền tệ, trình độ quản lý và môi trường nội bộ, quan hệ với ngân hàng, các nhân tố bên ngoài, đặc điểm hoạt động khác (xem chi tiết tại phụ lục 2). Bên cạnh đó, do đặc thù riêng có của mỗi ngành nên số lượng, giá trị chuẩn và trọng số của các chỉ tiêu con phụ của các ngành/ nhóm ngành khác nhau là khác nhau (xem chi tiết tại phụ lục 3)
Đối với việc chấm điểm các chỉ tiêu: thông thường một chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính sẽ có 5 khoảng giá trị chuẩn tương ứng là 5 mức điểm : 20-40- 60-80-100, như vậy đối với mỗi chỉ tiêu điểm của DN sẽ là 1 trong 5 mốc điểm vừa nêu. Đặc biệt, đối với một số chỉ tiêu phi tài chính sẽ không có đầy đủ 5 mốc điểm này. Và tùy theo mức độ quan trọng, giữa các chỉ tiêu và nhóm các chỉ tiêu sẽ có trọng số khác nhau (xem phụ lục 1 và phụ lục 2).
Như vậy theo bảng trên, số lượng các chỉ tiêu phi tài chính được phân chia khá cụ thể, với tỷ trọng của các chỉ tiêu phi tài chính lớn hơn nhiều so với các chỉ tiêu tài chính. Qua đó thấy được, BIDV coi trọng các nhân tố thuộc về phi tài chính nhiều hơn. Điều đó sẽ phản ánh chính xác hơn kết quả xếp hạng doanh nghiệp vì tại Việt Nam, nếu chỉ dựa vào các thông tin từ khách hàng cung cấp (các báo cáo tài chính) thì mức độ chính xác không cao do vẫn có nhiều sự thiếu minh bạch từ các thông tin này.
* Tổng hợp điểm và xếp hạng:
Điểm của KH = Điểm các chi tiêu tài chính * Trọng số phần tài chính + Điểm các chỉ tiêu phi tài chính * Trọng số phần phi tài chính (trong đó trọng số của phần Tài chính và phi tài chính phụ thuộc vào báo cáo tài chính của khách hàng có được kiểm toán hay không được kiểm toán) (xem chi tiết tại phụ lục 4)
Sau khi đã tổng hợp điểm của doanh nghiệp, tùy vào mức điểm của doanh nghiệp là bao nhiêu sau đó đối chiếu với bảng hệ thống ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp của BIDV (phụ lục 5). Qua đó, ngân hàng thu được kết 34
quả, DN nào sẽ xếp hạng nào và sẽ có chính sách khách hàng phù hợp đối với từng doanh nghiệp đó.