- Nhật ký chứng từ số 1, 2: phản ánh việc thanh toán tiền lơng Sổ cái TK 334.
TNHH & TM THÀNH TUYẾT.
2.1.1. Tổ chức bộ mỏy kế toỏn.
Xuất phỏt từ đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh bộ mỏy kế toỏn của cụng ty dược tổ chức theo hỡnh thức tập trung. Toàn bộ cụng việc kế toỏn được tập trung tại phũng kế toỏn cụng ty.
Bộ mỏy kế toỏn của cụng ty trực tiếp theo dừi và hạch toỏn những phần việc nắm chắc tỡnh hỡnh về vốn, về tài sản của cụng ty.
• Theo dừi viecj thực hienj kế hoạch tài chớnh cho từng thỏng, quý. • Theo dừi cụng tỏc quản lý tài sản
• Tớnh giỏ thành thực tế cỏc mặt hàng • Cụng tỏc bỏn hàng và giao dịch. • Theo dừi đối chiếu cụng nợ. • Cỏc chi phớ quản lý của cụng ty.
Tổng hợp cỏc số liệu ở cỏc phõn xưởng và phần phỏt sinh ở khối văn phũng kỹ thuật – tài chớnh lập bỏo cỏo chung của toàn cụng ty.
Sơ đồ bộ mỏy kế toỏn ở cụng ty TNHH& TM Thành Tuyết
Chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận kế toỏn:
•Kế toỏn trưởng : Phụ trỏch kế toỏn, là người đứng đầu phũng kế toỏn- tài chớnh , phụ trỏch chung tổng hợp thực hiện chức năng và nhiệm vụ kế toỏn tại cụng ty theo quy chế phõn cấp quản lý của Giỏm đốc cụng ty.
•Kế toỏn tổng hợp : là kế toỏn tổng hợp tất cả cỏc khoản mục kế toỏn. Theo dừi phản ỏnh chớnh xỏc,đầy đủ kịp thời cỏc hoạt động, phụ trỏch về cỏc sổ kế toỏn.
•Kế toỏn thanh toỏn :Theo dừi chặt chẽ tỡnh hỡnh tiờu thụ và thanh toỏn cỏc cụng nợ, theo dừi bằng giỏ tị số dư và biến động trong kỳ của từng loại tiền mặt , tiền gửi ngõn hàng của Cụng ty.
•Kế toỏn vật tư : Theo dừi tỡnh hỡnh Nhập- Xuất – Tồn kho nguyờn liệu,nhiờn liệu, phụ tựng thay thế…Kế toỏn vật tư theo dừi chi tiết từng loại vật tư cuois thỏng tớnh tiền bảo quản vật tư xuất dựng trong kỳ và lập bảng tổng hợp ghi cú cho cỏc TK nguyờn vật liệu, cụng cụ dụng cụ, chuyển qua cho KT tổng hợp, Kt trưởng của cụng ty.
Thu thập thụng tin KT thanh toỏn KT trưởng KT tổng hợp KT Vật tư KT tiền lương Thủ quỹ
•Kế toỏn tiền lương : Theo dừi tỡnh hỡnh tăng giảm lao động,tớnh toỏn tiền lương và cỏc khoản trớch theo lương cho cụng nhõn viờn của cụng ty. Kế toỏn tiền lương phải ghi chộp đầy đủ vào cỏc bảng phõn bổ tiền lương và cỏc khoản trớch theo lương rồi chuyển cho kế toỏn tổng hợp.
• Thủ quỹ cú nhiệm vụ thu chi,bảo quản tiền mặt bằng việc ghi chộp sổ qỹ và bỏo cỏo quỹ hàng ngày.