Quỹ dự phòng 5%
Bảng 2.7 Tổng hợp đơn giá tiền lương theo doanh thu
STT Chỉ tiêu đơn giá Năm 2010
Năm 2011
Tăng giảm Đơn vị
tính Kế hoạch Thực hiện
1 2 3 4 5 6 7
I Chỉ tiêu sản xuất kinh doanh tính đơn giá
1 Tổng doanh thu Triệu
đồng 39.125 44.652 45.849 6.722 2 Tổng chi (chưa có lương) - 30.270 32.831 34.163 3.893
3 Lợi nhuận - 3.855 3.926 4.352 497
4 Tổng các khoản nộp ngân
sách Nhà nước - 1.339 1.384 1.511 172
II Quỹ tiền lương tính đơn
Giá đồng 3.871.790.600 4.344.153.600 4.457.617.900 585.827.300
Trong đó
1 Lao động định biên Người 134 145 148 14
2 Hệ số lương cấp bậc bình quân 2,236 2,267 2,276 0,04 3
Hệ số các khoản phụ cấp và tiền thưởng nếu có đ- ược tính trong đơn giá
0,665 0,741 0,748 0,083
4
Mức lương tối thiểu của doanh nghiệp được áp dụng
đồng 830.000 830.000 830.000 0
III Đơn giá tiền lương đ/1000đ 98,96 97,35 97,22 -1,74
IV Quỹ tiền lương làm thêm giờ đồng 124.095.853 167.082.830 171.446.843 47.350.990
V Tổng quỹ tiền lương đồng 3.995.886.454 4.511.236.430 4.629.064.743 663.178.289
VI Tiền lương bình quân đ/tháng 2.485.000 2.592.600 2.606.400 121.400
(Nguồn phòng kế toán tài chính năm 2010,2011) Nhận xét:
Dựa vào bảng trên cho ta thấy tổng quỹ tiền lương năm 2011 tăng 663.178.990 đ tương ứng tăng 16,5%.
Tiền lương bình quân hàng tháng của mỗi công nhân viên năm 2011 tăng 121.400đ so với năm 2010. Điều này cho thấy công ty ngày một chú trọng đến nhân
Tuy nhiên quỹ tiền lương làm thêm giờ tăng. Điều này là không tốt ảnh hưởng đến NSLĐ của công nhân viên. Vì đó là ngày nghỉ, tinh thần làm việc sẽ không cao. Như vậy sẽ gây thiệt hại đến công ty.
Công ty cần bố trí thời gian làm viêc sao cho hợp lý.