2.1.4.1 Các v n b n pháp lý c a Chính ph , Ngân hàng Nhà N c
Trong nh ng n m qua, Chính ph , NHNN r t quan tâm t i công tác phòng ng a r i ro trong ho t đ ng tín d ng c a h th ng các NHTM Vi t Nam b ng vi c ban hành hàng lo t các v n b n pháp lý có liên quan. C th :
-Ngh đ nh 163/N – CP ngày 29/12/2006 c a Chính Ph v giao d ch b o đ m. -Ngh đ nh 05/2005/N – CP ngày 18/1/2005 c a Chính Ph v bán đ u giá tài s n.
- Thông t liên t ch s 03/2001/TTLT/NHNN-BTP-BCA-BTC-TC C (ngày 23/04/2001) h ng d n vi c x lý tài s n B TV đ thu h i n cho các TCTD.
-Quy ch cho vay kèm theo Quy t đ nh s 1627/Q -NHNN(ngày 31/12/2001) c a Th ng đ c NHNN Vi t Nam v vi c “Ban hành quy ch cho vay c a t ch c tín d ng đ i v i khách hàng” và các quy t đ nh b sung : Quy t đ nh s 28/2002 – NHNN, quy t đ nh 127/2005/Q – NHNN, Quy t đ nh 783/2005/Q .
-Quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN (ngày 22/04/2005) c a Th ng đ c NHNN ban hành Quy đ nh v phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng r i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng c a t ch c tín d ng, Quy t đ nh s 18/2007/Q -NHNN (ngày 25/04/2007) v vi c s a đ i, b sung m t s đi u c a quy t đ nh 493.
- Thông t s 38/2006/TT-BTC (ngày 10/05/2006) c a B tài chính v vi c h ng d n trình t , th t c và x lý tài chính đ i v i ho t đ ng mua, bán, bàn giao, ti p nh n, x lý n và tài s n t n đ ng c a doanh nghi p.
-Quy t đ nh 36/2006/Q -NHNN (ngày 01/08/2006) c a Th ng đ c NHNN Vi t Nam v vi c “Ban hành Quy ch ki m tra, ki m soát n i b t ch c tín d ng”.
-Quy t đ nh 37/2006/Q -NHNN ngày 01/08/2006 c a Th ng đ c NHNN Vi t Nam V/v “Ban hành Quy ch ki m toán n i b c a TCTD”.
-Quy t đ nh s 457/2005/Q -NHNN ngày 19/04/2005 c a Th ng đ c NHNN v vi c ban hành “Quy đ nh v các t l b o đ m an toàn trong ho t đ ng c a các t ch c tín d ng” và các Quy t đ nh s 03/2007/Q -NHNN (ngày 19/01/2007) và Quy t đ nh s 34/2008/Q -NHNN (ngày 05/12/2008) v vi c s a đ i b sung m t s đi u c a Quy t đ nh s 457.
-Ch th 05/2008/CT – NHNN ngày 09/10/2008 v m t s bi n pháp đ m b o an toàn, hi u qu kinh doanh c a t ch c tín d ng.
- Thông t s 13/2010/TT – NHNN ngày 20/5/2010 c a Th ng đ c NHNN v vi c ban hành: “Quy đ nh v t l b o đ m an toàn c a t ch c tín d ng” và thông t s 19/2010 v vi c s a đ i m t s đi u c a thông t s 13/2010.
2.1.4.2. Các v n b n pháp lý c a ngân hàng TMCP Á Châu
phòng ng a r i ro tín d ng Ngân hàng TMCP Á Châu đã ban hành các v n b n ch đ o công tác tín d ng đ ng th i c ng là bi n pháp qu n tr r i ro, đó là:
- Quy t đ nh s 72/Q – H QT (ngày 31/03/2002) Ban hành quy ch cho vay đ i v khách hàng c H i đ ng qu n tr NHTMCP Á Châu.
- Quy t đ nh 636/Q – H QT – XLRR ngày 22/06/2007 c a H i đ ng qu n tr NHTMCP Á Châu V/v phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng đ x lý RRTD c a T ng Giám c NHTMCP Á Châu.
- V n b n 3894/ NHTMCP Á Châu – TD ngày 23/09/2008 h ng d n qui trình x lý tài s n đ m b o ti n vay trong h th ng NHTMCP Á Châu.
- V n b n 1406/ NHTMCP Á Châu – TD ngày 23/05/2007 quy đ nh tiêu chí phân lo i khách hàng trong h th ng NHTMCP Á Châu.
- C m nang tín d ng trong đó h ng d n c th quy trình cho vay ng n h n, quy trình cho vay trung và dài h n, quy trình b o lãnh, quy trình th m đ nh trong ho t đ ng c a NHTMCP Á Châu.
2.2 TH C TR NG HO T NG TÍN D NG VÀ R I RO TÍN D NG T I CHI NHÁNH ACB HÀ N I – NHTMCP Á CHÂU N M 2007 - 2009 T I CHI NHÁNH ACB HÀ N I – NHTMCP Á CHÂU N M 2007 - 2009
Trong n n kinh t th tr ng, r i ro trong kinh doanh c a doanh nghi p nói chung c ng nh r i ro trong ho t đ ng tín d ng c a NHTM nói riêng là v n đ khó tránh kh i. B n ch t c a TD là quan h kinh t gi a ng i cho vay và ng i đi vay, đó là s chuy n d ch m t kh i l ng ti n t t ng i s h u sang ng i s d ng trong m t kho ng th i gian nh t đ nh, theo nguyên t c có hoàn tr .
RRTD đ c đánh giá b ng các ch tiêu n quá h n, n x u, n khoanh, n đã x lý b ng qu d phòng RRTD, RRTD còn đ c đánh giá thông qua vi c NHTM phân tích, đánh giá chi ti t đ i v i t ng món n trong h n có ti m n r i ro, thông qua vi c phân lo i n tr c và trong khi cho vay.
Thông th ng, ho t đ ng TD có t l r i ro cho phép t 0% -3% là t t, t 3%- 5% là không t t nh ng có th ch p nh n đ c. Theo thông l qu c t thì t l r i ro trên 5% th hi n ch t l ng TD kém.
Trong nh ng n m g n đây, do nh h ng c a cu c kh ng ho ng tài chính ti n t Châu Á đ a đ n nh ng kho n n ng n h n l n d n đ n m t s các NHTM Vi t Nam
35
lâm vào tình tr ng khó kh n. M t khác môi tr ng kinh doanh trong các doanh nghi p Vi t Nam v n còn ch a t t, ch a mang tính bình đ ng, c nh tranh lành m nh. H th ng khuôn kh pháp lý cho ho t đ ng kinh doanh ti n t tín d ng đ c c i thi n nh ng v n ch a theo k p v i yêu c u c a th c t ngày càng sôi đ ng và ph c t p trong quá trình toàn c u hoá kinh t qu c t .
Tuy nhiên, trong nh ng n m qua nhà n c đã có nh ng chính sách và c ch m i đã đ c ban hành nh m t o môi tr ng thông thoáng lành m nh cho ho t đ ng tín d ng. Ho t đ ng ki m soát n i b c ng đã ho t đ ng m t cách nghiêm ng t và hi u qu h n. Chính vì v y t o đi u ki n cho ho t đ ng tín d ng đ c phát tri n h n.
2.2.1 M t s quy đ nh v cho vay v n c a ngân hàng TMCP Á Châu
2.2.1.1 Nguyên t c vay v n
S d ng v n vay đúng m c đích đã th a thu n trong h p đ ng tín d ng. Hoàn tr g c và lãi đúng h n đã th a thu n trong h p đ ng tín d ng.
2.2.1.2. i u ki n vay v n c a khách hàng
Có n ng l c pháp lu t dân s , n ng l c hành vi dân s và chu trách nhi m dân s theo quy đ nh c a pháp lu t.
Có m c đích s d ng v n vay h p pháp.
Có kh n ng tài chính d m b o tr n trong th i h n cam k t. Có d án đ u t , ph ng án s n xu t kinh doanh kh thi.
Th c hi n các quy đ nh v đ m b o ti n vay theo quy đ nh c a chính ph , ngân hàng TMCP Á Châu và h ng d n c a Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam.
2.2.1.3. M c cho vay
Ngân hàng là n i cho vay, quy t đ nh m c vay c n c vào nhu c u vay v n c a khách hàng, giá tr tài s n đ m b o ti n vay, kh n ng hoàn tr n c a khách hàng, kh n ng ngu n v n c a NH.
V n t có đ c tính cho t ng nhu c u v n s n xu t kinh doanh trong t ng k ho c t ng l n cho m t d án, ph ng án s n xu t kinh doanh ph c v đ i s ng c th nh sau:
a. i v i cho vay ng n h n: khách hàng ph i có v n t có t i thi u là 30% trong t ng nhu c u v n.
b. i v i cho vay trung dài h n: khách hàng ph i có v n t có t i thi u là 30% trong t ng nhu c u v n.
Tr ng h p khách hàng có tín nhi m (đ c x p lo i A), khách hàng ph i là h s n xu t nông lâm ng nghi p vay v n không đ m b o b ng tài s n, n u v n t có th p h n quy đ nh trên thì giao cho giám đ c Ngân hàng n i cho vay quy đ nh.
i v i khách hàng đ c Ngân hàng n i cho vay l a ch n áp d ng cho vay có đ m b o b ng tài s n hình thành t v n vay, m c v n t có theo quy đ nh hi n hành c a chính ph , th ng đ c Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam.
2.2.1.4.S đ quy trình cho vay:
Hình 2.1: Quy trình cho vay c a Ngân hàng
Gi i thích quá trình th c hi n c a s đ
(1) Khi khách hàng có nhu c u vay v n, khách hàng s đ n phòng kinh doanh g p cán b tín d ng đ làm h s vay v n và cán b tín d ng có nhi m v h ng d n cho khách hàng các th t c vay v n c n thi t.
(2) Sau khi nh n h s vay v n c a khách hàng, cán b tín d ng ti n hành kh o sát, thu th p thông tin, th m đ nh ph ng án vay v n c a khách hàng và l p h s trình tr ng phòng kinh doanh xem xét.
(3) C n c vào t trình th m đ nh đ ngh cho vay c a cán b tín d ng và h s xin vay v n c a khách hàng, n u ch p thu n phòng kinh doanh s g i h s lên cho Ban Giám c ngân hàng xem xét.
(4) Ban Giám c ki m tra các y u t trong h s , n u cho vay thì Giám c s ký vào h p đ ng tín d ng ch p nh n cho vay, n u không cho vay thì ghi lý do vào h s và g i l i cho phòng k ho ch kinh doanh, phòng k ho ch kinh doanh s g i h s l i cho cán b tín d ng.
(5) Cán b tín d ng s thông báo cho khách hàng vay v n bi t v quy t đ nh cho vay hay không cho vay c a Ban Giám c.
(6) N u xét duy t cho vay thì cán b tín d ng chuy n h s khách hàng đ n phòng k toán đ làm h s gi i ngân.
(7) Phòng k toán làm th t c g i qua phòng ngân qu đ đ ngh gi i ngân. (8) Phòng ngân qu gi i ngân cho khách hàng, khách hàng ký nh n n và nh n ti n vay. Cán B Tín D ng Phòng Ngân Qu TP. K Ho ch Kinh Doanh Phòng K Toán Giám c ho c Phó Giám c Khách Hàng (1) (2) (5) (4b) (3) (4a) (6) (7) (8)
37
2.2.2. Mô hình đ nh h ng tín d ng t i Chi nhánh ACB Hà N i
Th c ti nđã cho th y th t b i c a NHTM trong ho tđ ng tín d ng g n ch t v i s thi u hi u bi t v khách hàng. M t trong nh ng k thu t qu n tr r i ro tín d ng c a NHTM là s d ng phân tích ch m đi m đ x p h ng uy tín v m t tín d ng c a m i khách hàng m t cách th ng xuyên. NHTMCP Á Châu luô n quan tâm đ n vi c xây d ng và áp d ng mô hình x p h ng tín d ng nào nh m ng n ng a và h n ch r i ro tín d ng, gi m b t t l n x u ph i trích d phòng r i ro, đáp ng các yêu c u c a Basel và Ngân hàng Nhà n c (NHNN).
Mô hình tính đi m tín d ng trong x p h ng tín nhi m khách hàng c a ACB đang s d ng là mô hình m t bi n s s d ng các ch tiêu tài chính theo phân tích đ nh l ng và phi tài chính theo phân tích đ nh tính đ đánh giá nh m b sung cho nh ng h n ch v s li u th ng kê c a ph ng pháp đ nh l ng. i v i kho n vay m i thì x p h ng theo phân tích truy n th ng d a trên m c đích s d ng v n, tài s n đ m b o, d ki n hi u qu s d ng v n vay. i v i kho n vay c thì x p h ng theo quy t đ nh 493/2005/Q -NHNN ngày 22/4/2005 phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng đ x lý r i ro tín d ng.
2.2.2.1. X p h ng tín d ng cá nhân
Vi c ch m đi m XHTD cá nhân đ c th c hi n theo hai nhóm ch tiêu sau:
B ng 2.2 : Các ch tiêu ch mđi m XHTD cá nhân c a NHTMCP Á Châu Ph n I : Ch tiêu ch mđi m thông tin cá nhân Ph n I : Ch tiêu ch mđi m thông tin cá nhân
1 Tu i 18-25 tu i 25-40 tu i 40-60 tu i >60 tu i 5 15 20 10 2 Trình đ h c v n Trên đ i h c i h c/Cao đ ng Trung h c D i trung h c
20 15 5 -5 3 Ngh nghi p Chuyên môn Th ký Kinh doanh Ngh h u
25 15 5 0 4 Th i gian công tác <6 tháng 6 tháng – 1 n m 1-5 n m >5 n m 5 10 15 20 5 Th i gian làm công vi c hi n t i <6 tháng 6 tháng – 1n m 1-5 n m >5 n m 5 10 15 20 6 Tình tr ng c trú Ch /T mua Thuê V i gia đình Khác
30 12 5 0 7 C c u gia đình H t nhân S ng v i cha
m S ng v i 1 gia đình khác S ng v i >1 gia đình khác 20 5 0 -5 8 S ng i n theo c thân <3 ng i 3 – 5 ng i >5 ng i 0 10 5 -5 9 Thu nh p cá nhân/n m >120 tri u đ ng 36–120 tri u đ ng 12–36
tri uđ ng
<12 tri u đ ng 40 30 15 -5 10 Thu nh p gia đình/n m >240 tri u đ ng 72–240 tri u đ ng 24–72 tri u đ ng <24 tri u đ ng
Ph n II : Các ch tiêu ch mđi m quan h v i ngân hàng
1 Tình hình tr n v i
ngân hàng
Ch a giao d ch Ch a bao gi
quá h n Quá h n <30 ngày Quá h n >30 ngày 0 40 0 -5 2 Tình hình ch m tr lãi Ch a giao d ch Ch a bao gi ch m tr lãi Ch a b ch m tr lãi 2 n m g n đây Có ln ch m tr lãi 2 n m g n đây 0 40 0 -5 3 T ng n hi n t i <100 tri u đ ng 100 - 500 tri u đ ng 500 - 1.000 tri u đ ng >1 t đ ng 25 10 5 -5 4 Các dch v s d ng Ch g i ti t ki m Ch s d ng th Ti t ki m và th Không 15 5 25 -5 5 S d ti n g i ti t ki m n m tr c >500 tri uđ ng 100-500 tri u đ ng 20-100 tri uđ ng < 20 tri uđ ng 40 25 10 0
(Ngu n : Ngân hàng TMCP Á Châu)
Nh ng khách hàng có t ng đi m <0 các ch tiêu ch m đi m v nhân thân s b lo i và ch m d t quá trình x p h ng. C n c t ng s đi m đ t đ c c a khách hàng cá nhân đ quy đ i theo m i m c ký hi u x p h ng t ng ng nh trình bày trong b ng 2.3
B ng 2.3 : H th ng ký hi u XHTD cá nhân c a NHTMCP Á Châui m X p lo i M cđ r i ro i m X p lo i M cđ r i ro >=400 A+ Th p C p tín d ng m c t i đa 351-400 A Th p C p tín d ng m c t i đa 301-350 A- Th p C p tín d ng m c t i đa 251-300 B+ Th p C p tín d ng theo ph ng án đ m b o ti n vay