Doanh s cho vay ph n ánh s l ng và quy mô tín d ng c a Ngân hàng ch ch a ph n ánh đ c đ c hi u qu s d ng v n c a khách hàng, vì hi u qu s d ng v n c a khách hàng đ c th hi n vi c khách hàng có th tr đ c n vay khi đ n h n. N u khách hàng tr n vay đúng h n thì ch ng t Ngân hàng đã s d ng v n vay c a mình m t cách có hi u qu . Do đó, vi c thu n đ c xem là công tác quan tr ng trong ho t đ ng tín d ng góp ph n tái đ u t tín d ng và đ y nhanh t c đ luân chuy n trong l u thông. Nói cách khác, doanh s cho vay là đi u ki n c n, doanh s thu n là đi u ki n đ đ ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng có hi u qu và phát tri n. Nhìn vào b ng s li u trên ta th y doanh s thu n c a n m 2008 có chi u h ng gi m. Nguyên nhân c a s thay đ i b t th ng này là do s tác đ ng không t t t n n kinh t th gi i nói chung c ng nh trong n c nói riêng. S thay đ i liên t c v giá c các nguyên v t li u đ u vào ph c v cho ho t đ ng s n xu t công nghi p trong n c, thêm vào đó là đ ng ti n n i t liên t c b m t giá,…đã tác đ ng không nh đ n quá trình kinh doanh c a doanh nghi p. T t c các y u t trên đ u d n đ n công tác thu n c a ngân hàng b nh h ng.
Tuy nhiên, tình hình di n bi n kinh t trong n c c ng đ c c i thi n nh các bi n pháp tích c c c a Chính ph trong công tác ki m ch l m phát, bình n th tr ng. Chính đi u đó, đã tác đ ng đ n doanh s thu n c a ngân hàng trong n m 2009. Doanh s thu n t ng, c ng ph n ánh ph n nào công tác qu n lý n , thu h i v n c a cán b , công nhân viên Chi nhánh ACB Hà N i.
2.2.3.3. D n
D n là ch tiêu ph n ánh t i th i đi m xác đ nh nào đó Ngân hàng hi n còn cho vay bao nhiêu và đây c ng là kho n ti n mà ngân hàng c n có bi n pháp giám sát và qu n lý m t cách có hi u qu .
ây là m t ch tiêu không th thi u khi nói đ n ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng. Tuy nhiên vi c phân tích d n k t h p v i n quá h n s cho phép ta ph n ánh chính xác h n v hi u qu ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng. Nhìn chung, các Ngân hàng có m c d n cao th ng là các Ngân hàng có quy mô ho t đ ng r ng, ngu n
v n m nh và đa d ng.
Qua ba n m 2007 – 2009, t ng d n c a chi nhánh ACB Hà N i có nh ng bi n đ i, trong đó d n n m 2008 có xu h ng gi m. S d d n gi m là do xu h ng chung c a n n kinh t th tr ng, các doanh nghi p c ng nh cá nhân trong giai đo n này không m r ng ho t đ ng s n xu t kinh doanh, tình hình tài chính doanh nghi p khó kh n h n, d n đ n ho t đ ng tín d ng c a NH ph n nào b tác đ ng. Nh ng đ n n m 2009, t ng d n l i t ng cao, t ng 132,56% so v i n m 2008. i u này phù h p v i m c tiêu phát tri n c a chi nhánh đó là m r ng quy mô tín d ng. K t qu thu đ c t vi c m r ng quy mô tín d ng là ngân hàng s thu đ c nhi u l i nhu n h n trong t ng lai, nh ng đi u này c ng đ t ra cho chi nhánh ACB Hà N i m t bài toán không đ n gi n trong công tác qu n lý các kho n n c n thu h i c a mình.
2.2.4. Th c tr ng r i ro tín d ng và phòng ng a r i ro tín d ng t i Chi nhánh ACB Hà N i ACB Hà N i
D i đây là m t s ch tiêu đánh giá m c đ hi u qu trong công tác qu n lý phòng ng a r i ro tín d ng t i Chi nhánh ACB Hà N i B ng 2.9 Các ch tiêu đánh giá r i ro tín d ng STT Các Ch Tiêu n V 2007 2008 2009 1 T ng Ngu n V n Tri u đ ng 903.981 718.327 1.576.660 2 V n Huy ng Tri u đ ng 433.187 350.400 906.107 3 N quá h n Tri u đ ng 16.179 17.123 25.089 4 L i Nhu n Tri u đ ng 9.120 10.588 8.586 5 VH /T ng NV % 47,92 48,78 57,47 6 VH /T ng D N % 55,38 55,47 61,66 7 T L D n / VH % 180,57 180,29 162,18 8 H S Thu N % 121,79 98,78 96,16 9 Vòng Quay V n Tín D ng Vòng 2,01 1,64 1,85 10 H S R i Ro % 86,52 87,94 93,20 11 T L N quá h n % 2,07 2,71 1,68
Ngu n: Phòng KHKD – Chi nhánh ACB Hà N i
Trong công tác phòng ng a và x lý r i ro có m t s h s quan tr ng mà chúng ta c n quan tâm. Thông qua các h s này ngân hàng có th đánh giá đ c tình tr ng tín d ng hi n t i c a mình. T đó đ a ra các bi n pháp kp th i nh m h n ch th p
47
nh t r i ro x y ra. T nh ng s li u v doanh s cho vay, doanh s thu n , d n , t ng ngu n v n,…ta tính toán đ c các h s có liên quan đ qua đó đánh giá đ c ch t l ng trong công tác phòng ng a r i ro t i chi nhánh.
H s thu n :( DSTN/DSCV)
Ch tiêu này ph n ánh hi u qu thu n c a ngân hàng hay kh n ng tr n vay c a khách hàng, cho bi t s ti n mà ngân hàng thu đ c trong m t th i k kinh doanh nh t đ nh t m t đ ng doanh s cho vay.
Quá trình cho vay thu n c a Ngân hàng đ c th c hi n thông qua cán b tín d ng, hi u qu ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng cao hay th p ph n l n ph thu c vào công tác c a cán b tín d ng.
N m 2007 h s thu n đ t 121,29%. N m 2008 ch tiêu này là 98,78%, gi m 23,01% so v i n m 2007. n n m 2009 h s này là 96,16%, gi m 2,62% so v i n m 2008.
Qua phân tích cho th y h s thu n c a Ngân hàng gi m n m 2008 do doanh s cho vay n m 2007 th p, các n m sau có gi m nh ng không đáng k . C trong 100 đ ng cho vay thì Ngân hàng thu đ c 96 đ ng. i u này ch ng t công tác thu n r t đ c Ngân hàng chú tr ng quan tâm nên m i đ t đ c k t qu trên. M t khác, do tình hình s n xu t kinh doanh không thu n l i, giá c tiêu dùng t ng cao, các m t hàng công nghi p, dich v không n đ nh lên xu ng b t th ng,… đã nh h ng l n đ n đ i s ng c a ng i dân, c ng nh s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p, khi n doanh nghi p khó kh n trong vi c tr n cho Ngân hàng.
H s r i ro: ( T ng d n /T ng ngu n v n)
Ch tiêu này cho bi t t tr ng đ u t vào cho vay c a ngân hàng so v i t ng ngu n v n, hay là d n cho vay chi m bao nhiêu ph n tr m trong t ng ngu n v n s d ng c a ngân hàng, đ ng th i giúp xác đ nh quy mô ho t đ ng c a Ngân hàng.
Ba n m qua ch tiêu t ng d n trên t ng ngu n v n c a Ngân hàng t ng liên t c, do t c đ t ng tr ng c a d n l n h n t c đ t ng tr ng c a ngu n v n. N m 2007 Ngân hàng s d ng 86,52% t ng ngu n v n đ đ u t cho vay, đ n n m 2008 t l này là 87,94% và n m 2009 t ng lên 93,20%.
Ch tiêu d n trên t ng ngu n v n t ng làm t ng r i ro trong ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng nh : R i ro v thanh toán n , r i ro v v n… ây là m t h n ch trong công tác cân đ i gi a ngu n v n và s d ng ngu n v n c a Chi nhánh trong th i gian qua.
T l n quá h n: (N quá h n/ T ng d n )
Ch tiêu này ph n ánh hi u qu ho t đ ng tín d ng, đo l ng ch t l ng nghi p v tín d ng c a Ngân hàng c ng nh kh n ng thu h i n và nó giúp ta đánh giá chính
xác th c tr ng r i ro c a Ngân hàng.
Ta nh n th y t l n quá h n c a Ngân hàng bi n đ ng theo chi u t ng nh ng t l này v n còn th p và n m trong gi i h n an toàn. Theo qui đ nh thì t l n quá h n ch đ c phép nh h n ho c b ng 5% t ng d n , ngh a là trong 100 đ ng d n thì n quá h n t i đa ch đ c 5 đ ng.
- N m 2007 t l n quá h n c a Ngân hàng là 2,07%. N m 2008 t ng lên 2,71% - n n m 2009 t l n quá h n gi m còn 1,68%
T l n quá h n nh v y đ c coi là th p và n m trong gi i h n cho phép c a Ngân hàng Nhà N c. Có đ c k t qu nh v y là do Chi nhánh đã đ ra nhi u bi n pháp h u hi u đ x lý các món n x u, g n x lý t n đ ng n c v i vi c t ng c ng ki m tra ch t ch tr c trong và sau khi phát sinh nghi p v cho vay và tri t đ th c hi n nh ng gi i pháp này nh m h n ch t l n quá h n m t cách t t nh t. Bên c nh đó, đ c s ch đ o quan tâm c a Nhà n c đã t o hành lang pháp lý cho Ngân hàng x lý tri t đ nh ng món n trên 12 tháng do khách hàng c ý không tr n .
2.2.5. Phân tích tình hình n quá h n c a Chi nhánh ACB Hà N i
Ho t đ ng Ngân hàng hay b t k m t ho t đ ng kinh t nào c ng đ u không tránh kh i nh ng h n ch , r i ro trong quá trình ho t đ ng. i v i ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng m c r i ro đ c đánh giá thông qua ch tiêu n quá h n. ây là ch tiêu ph n ánh các kho n n khi đ n h n tr (k c th i gian gia h n n ) đã th a thu n trong h p đ ng tín d ng mà khách hàng không tr đ c n cho Ngân hàng n u không có nguyên nhân chính đáng thì Ngân hàng s chuy n t tài kho n d n sang tài kho n qu n lý khác g i là n quá h n và thông báo cho khách hàng bi t. N quá h n là ch tiêu ph n ánh ch t l ng c a nghi p v tín d ng t i Ngân hàng. M t Ngân hàng có t l n quá h n so v i t ng d n cao s r t khó kh n trong vi c duy trì và m r ng quy mô tín d ng.
N quá h n là kho n vay đã đ n h n tr n mà khách hàng ch a tr đ c đúng nh trong h p đ ng tín d ng, song l i không có lý do chính đáng đ xin gia h n n , do đó ph i chuy n sang n quá h n.
B t kì ngân hàng nào c ng t n t i n quá h n nh ng m c đ khác nhau tùy t ng ngân hàng. Vì th , công c đo l ng ph bi n ph n ánh tình hình RRTD là ch tiêu n quá h n. Khi t l n quá h n lên t i 5% so v i t ng d n thì ch ng t ngân hàng đó đang trong tình tr ng nguy hi m cao. Do đó, đ có th đánh giá m t cách xác th c tình hình n quá h n chúng ta ph i xem xét phân tích n quá h n c a Chi nhánh d i nhi u giác đ khác nhau.
49
B ng 2.10 Tình hình n quá h n t i Chi nhánh ACB Hà N i
n v tính: Tri u đ ng
Ch tiêu N m 2007 N m 2008 N m 2009
T ng d n 782.210 631.893 1.496.523
N quá h n 16.179 17.123 25.089
T l n quá h n(%) 2,07 2,71 1,68
Ngu n: Báo cáo k t qu kinh doanh c a chi nhánh ACB Hà N i
T b ng trên ta nh n th y: t tr ng n quá h n chi nhánh ACB Hà N i trong nh ng n m qua chi m t tr ng không cao và đang có xu h ng gi m d n (n m 2007 là 2,07%, n m 2008, t l này t ng lên 2,71% do tình hình kh ng ho ng c a th tr ng tài chính th gi i nói chung và Vi t Nam nói riêng; sang 2009, t l này đã đ c kh c ph c đáng k và gi m xu ng ch còn 1,68%); đi u này cho th y d u hi u t t đ p trong QLRRTD t i Chi nhánh.
2.2.5.1 N quá h n phân theo các thành ph n kinh t .
B ng 2.11 C c u n quá h n theo thành ph n kinh t
n v tính: Tri u đ ng N m Ch tiêu 2007 2008 2009 S ti n % S ti n % S ti n % Kinh t QD 3.436 21,24 7.458 43,56 14.135 56,34 Kinh t NQD 12.743 78,76 9.665 56,44 10.954 43,66 N quá h n 16.179 100 17.123 100 25.089 100
Ngu n: Phòng tín d ng chi nhánh ACB Hà N i
T tr ng n quá h n c a kinh t NQD gi m d n qua các n m, n m 2009 ch còn 10.954 tri u đ ng, chi m 43,66% t ng s n quá h n toàn chi nhánh. i u này cho th y hi u qu trong s n xu t kinh doanh c a h trong nh ng n m qua, đ ng th i kh ng đ nh đây là đ i ng khách hàng ch ch t, đ y uy tín và quan tr ng c a chi nhánh. Bên c nh đó, t tr ng kinh t QD t 21,24% n m 2007 lên 56,34% n m 2009. i u này cho th y s làm n kém hi u qu c a m t s doanh nghi p nhà n c gây nh h ng không t t t i ho t đ ng chung m c dù hi n nay thành ph n kinh t này v n nh n đ c s u tiên c a Nhà n c.
0 5 10 15 20 25 30 N m 2007 N m 2008 N m 2009 T ng n quá h n Kinh t qu c doanh Kinh t ngoài qu c doanh
Hình 2.2. N quá h n c a các thành ph n kinh t qua 3 n m 2007-2009
Chi nhánh ACB Hà N i là m t NHTMCP nên ngu n v n t p trung ph n l n vào kinh t ngoài qu c doanh(NQD) song kinh t qu c doanh (QD) v n là thành ph n không th thi u, đóng góp không nh vào ngu n v n tín d ng c a ngân hàng. Nh n th c đ c t m quan tr ng c a thành ph n kinh t này, chi nhánh đã và đang áp d ng nhi u bi n pháp tích c c nh m nâng cao ch t l ng tín d ng, giúp doanh nghi p làm n có hi u qu , kh ng đ nh và nâng cao vai trò, v th c a h sao cho x ng đáng v i s quan tâm c a Nhà n c.
2.2.5.2 N quá h n phân theo kh n ng thu h i.
Tình hình n quá h n phân theo kh n ng thu h i c a chi nhánh ACB Hà N i đ c ph n ánh c th trong b ng s li u d i đây:
51
B ng 2.12 Phân tích n quá h n theo kh n ng thu h i.
n v tính: Tri u đ ng N m Ch tiêu N m 2007 N m 2008 N m 2009 S ti n T tr ng % S ti n T tr ng % So sánh 08/07 S ti n T tr ng % So sánh 09/08 S ti n % S ti n % N quá h n 16.179 100 17.123 100 944 5,83 25.089 100 7.966 46,52 1. N quá h n d i 180 ngày 7.038 43,5 5.685 33,2 (1.353) (19,22) 15.673 62,47 9.988 175,7 2. N quá h n t 180-360 ngày 5.517 34,1 6.541 38,2 1.024 18,56 6.978 27,81 437 6,68
3. N quá h n trên 360 ngày 3.624 22,4 4.897 28,6 1.273 35,13 2.438 9,72 (2.459) (50,21)
Qua b ng trên ta th y, n quá h n d i 180 ngày n m 2008 là 5.685 tri u đ ng, chi m 33,2% t ng d n và gi m 1.353 tri u đ ng ng v i 19,22% so v i n m 2007. Trong khi đó, s n quá h n lo i này n m 2009 là 15.673 tri u đ ng, chi m 62,47% t ng d n v i l ng t ng t ng ng là 9.988 tri u đ ng( t ng 175,7% so v i n m 2008).
S n quá h n ( t 180 ngày-360 ngày) – n nghi ng t ng d n qua các n m, t