Ho t đ ng Ngân hàng hay b t k m t ho t đ ng kinh t nào c ng đ u không tránh kh i nh ng h n ch , r i ro trong quá trình ho t đ ng. i v i ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng m c r i ro đ c đánh giá thông qua ch tiêu n quá h n. ây là ch tiêu ph n ánh các kho n n khi đ n h n tr (k c th i gian gia h n n ) đã th a thu n trong h p đ ng tín d ng mà khách hàng không tr đ c n cho Ngân hàng n u không có nguyên nhân chính đáng thì Ngân hàng s chuy n t tài kho n d n sang tài kho n qu n lý khác g i là n quá h n và thông báo cho khách hàng bi t. N quá h n là ch tiêu ph n ánh ch t l ng c a nghi p v tín d ng t i Ngân hàng. M t Ngân hàng có t l n quá h n so v i t ng d n cao s r t khó kh n trong vi c duy trì và m r ng quy mô tín d ng.
N quá h n là kho n vay đã đ n h n tr n mà khách hàng ch a tr đ c đúng nh trong h p đ ng tín d ng, song l i không có lý do chính đáng đ xin gia h n n , do đó ph i chuy n sang n quá h n.
B t kì ngân hàng nào c ng t n t i n quá h n nh ng m c đ khác nhau tùy t ng ngân hàng. Vì th , công c đo l ng ph bi n ph n ánh tình hình RRTD là ch tiêu n quá h n. Khi t l n quá h n lên t i 5% so v i t ng d n thì ch ng t ngân hàng đó đang trong tình tr ng nguy hi m cao. Do đó, đ có th đánh giá m t cách xác th c tình hình n quá h n chúng ta ph i xem xét phân tích n quá h n c a Chi nhánh d i nhi u giác đ khác nhau.
49
B ng 2.10 Tình hình n quá h n t i Chi nhánh ACB Hà N i
n v tính: Tri u đ ng
Ch tiêu N m 2007 N m 2008 N m 2009
T ng d n 782.210 631.893 1.496.523
N quá h n 16.179 17.123 25.089
T l n quá h n(%) 2,07 2,71 1,68
Ngu n: Báo cáo k t qu kinh doanh c a chi nhánh ACB Hà N i
T b ng trên ta nh n th y: t tr ng n quá h n chi nhánh ACB Hà N i trong nh ng n m qua chi m t tr ng không cao và đang có xu h ng gi m d n (n m 2007 là 2,07%, n m 2008, t l này t ng lên 2,71% do tình hình kh ng ho ng c a th tr ng tài chính th gi i nói chung và Vi t Nam nói riêng; sang 2009, t l này đã đ c kh c ph c đáng k và gi m xu ng ch còn 1,68%); đi u này cho th y d u hi u t t đ p trong QLRRTD t i Chi nhánh.