Th c tr ng RRTD c a Chi nhánh ACB Hà N i nh trên cho th y n quá h n di n bi n b t th ng, n m 2008 con s này t ng m nh, di n bi n theo chi u h ng x u; song đ n n m 2009 thì con s này l i gi m xu ng th hi n d u hi u kh quan trong tình hình tín d ng c a toàn chi nhánh. S d có hi n t ng trên x y ra là do r t nhi u nguyên nhân, song có th tóm t t ng n g n b ng hai nhóm nguyên nhân sau:
B ng 2.14 C c u n quá h n theo nguyên nhân hình thành n v tính: Tri u đ ng n v tính: Tri u đ ng N m Ch tiêu N m 2007 N m 2008 N m 2009 S ti n % S ti n % S ti n % N quá h n 16.179 100 17.123 100 25.089 100
1. Nguyên nhân ch quan + V phía ngân hàng + V phía khách hàng Trong đó:
Kinh doanh thua l
S d ng v n sai m c đích C ý l a đ o KH chi m d ng v n 13.451 0.621 12.830 8.774 1.260 0.405 2.391 83,14 3,84 79,3 54,23 7,79 2,5 14,78 5.541 0.149 5.392 3.536 0.707 0.151 0.998 32,36 0,87 31,49 20,65 4,13 0,88 5,83 18.32 0.171 18.161 13.014 1.475 0.228 3.444 73,07 0,58 72,49 51,97 5,88 0,91 13,73 2. Nguyên nhân khách quan
Môi tr ng kinh t không n đ nh Môi tr ng pháp lý không thu n l i B t kh kháng 2.728 1.508 0.482 0.738 16,86 9,32 2,98 4,56 11.582 10.116 0.556 0.910 67,64 58,71 3,25 5,68 6.757 4.260 0.687 1.810 26,93 16,98 2,74 7,21
Ngu n : Phòng tín d ng Chi nhánh ACB Hà N i
Trong n m 2007, t tr ng n quá h n nghiêng v nhóm nguyên nhân ch quan t phía ngân hàng và khách hàng(83,14%, trong đó góp ph n vào s n quá h n c a chi nhánh không th ph nh n nhóm nguyên nhân t chính b n thân ngân hàng. Trong quá trình tác nghi p có x y ra nh ng sai sót nh : công tác ki m tra giám sát n i b còn y u kém, thi u giám sát và qu n lý sau khi cho vay, b trí cán b thi u đ o đ c và trình đ chuyên môn nghi p v …Do đó, con s đóng góp t nhóm nguyên nhân v phía ngân hàng chi m 3,84% trong t ng n quá h n c a n m - đây là con s không nh so v i tình hình chung c a các chi nhánh trong toàn h th ng ACB.
K đ n là nhóm nguyên nhân đ n t phía khách hàng vay, chi m con s r t l n(79,3%) t ng các y u t gây RRTD trong n m 2007, trong đó nguyên nhân do kinh doanh thua l chi m 54,23%, do s d ng v n sai m c đích chi m 7,79%, do c ý l a đ o chi m 2,5% và do khách hàng chi m d ng v n chi m 14,78%.
Nhóm nguyên nhân còn l i t o nên 16,86% trên t ng s RRTD toàn ngân hàng là do nguyên nhân khách quan, trong đó, nguyên nhân do môi tr ng kinh t không n đ nh chi m 9,32%, do môi tr ng pháp lý không thu n l i chi m 2,98%, và 4,56% RRTD còn l i là do nguyên nhân b t kh kháng.
55
Sang 2008, c c u n quá h n nghiêng v nhóm nguyên nhân khách quan chi m 67,64%; 32,36% còn l i là do nguyên nhân ch quan. Có đi u này là do nh ng tác đ ng m nh m t cu c kh ng ho ng kinh t th gi i v i nhi u di n bi n ph c t p và có chi u h ng suy thoái. Môi tr ng kinh t không n đ nh gây nên 58,71% RRTD. Nh ng nguyên nhân b t kh kháng c ng chi m 5,68% t ng s nguyên nhân gây RRTD, còn 3,25% do môi tr ng pháp lý không thu n l i.
Tr c tình hình khó kh n chung c a toàn h th ng, song chi nhánh đã c g ng không ng ng trong vi c hoàn thi n mình, t ng b c t o l p uy tín, v th , kh n ng c nh tranh, kh ng đ nh th ng hi u và t o ni m tin trong lòng khách hàng. Vì th , t tr ng nguyên nhân gây RRTD t phía ngân hàng gi m m nh, ch còn 0,87%. Nguyên nhân còn l i do phía khách hàng c ng gi m xu ng còn 31,49% trong đó 20,65% là do kinh doanh thua l , 4,13% do s d ng v n sai m c đích, 5,83% là do khách hàng chi m d ng v n và 0,88% do khách hàng c ý l a đ o.
N m 2009, môi tr ng kinh t đã t ng b c đi vào n đ nh, song v n tác đ ng không nh đ n ho t đ ng TD c a ngân hàng; t ng s n quá h n t ng lên 25.089 tri u đ ng, nguyên nhân khách quan tác đ ng đ n RRTD chi m 26,93% trong đó nguyên nhân do môi tr ng kinh t không n đ nh chi m 16,98%; 2,74% do môi tr ng pháp lý không thu n l i, còn 7,21% do nh ng nguyên nhân b t kh kháng nh thiên tai, đ ch h a, b b n hàng l a đ o đ i v i khách hàng. Lúc này, chi nhánh đã hoàn thi n h n trong QLRRTD, gi m tác đ ng x u do nguyên nhân t b n thân chi nhánh xu ng còn 0,58%; song do nhi u doanh nghi p làm n thua l , không thoát kh i tác đ ng c a cu c kh ng ho ng n m 2008 nên t tr ng RRTD do khách hàng t ng cao(72,49%)trong đó kinh doanh thua l chi m 51,97%, khách hàng chi m d ng v n chi m 13,73%, còn l i là do s d ng v n sai m c đích(5,88%) và khách hàng c ý l a đ o(0,91%).
2.3.Nguyên nhân c a r i ro tín d ng t i Chi nhánh ACB Hà N i
2.3.1. Nguyên nhân khách quan:
R i ro do môi tr ng kinh t không n đ nh
N n kinh t Vi t Nam là n n kinh t m , xu h ng h i nh p kinh t th gi i và trong khu v c là hi n nhiên, nên r t d b t n th ng nh t là tr c s bi n đ ng quá nhanh và không d đoán đ c c a th tr ng th gi i. Do đó, h th ng NHVN nói chung và Chi nhánh ACB Hà N i nói riêng c ng ít nhi u b nh h ng.
Thêm vào đó, quá trình t do hoá tài chính và h i nh p qu c t có th làm cho n x u gia t ng làm hàng lo t nguy c ti m n c a RRTD xu t hi n, khi n h u h t khách hàng c a chi nhánh ph i đ i m t v i nguy c thua l và quy lu t ch n l c kh c nghi t c a th tr ng. Bên c nh đó, b n thân s c nh tranh c a NHTM trong n c và
qu c t trong môi tr ng h i nh p kinh t c ng khi n chi nhánh ACB Hà N i g p ph i nguy c r i ro n x u t ng lên b i h u h t các khách hàng có ti m l c tài chính l n s b các ngân hàng khác, đ c bi t là các ngân hàng n c ngoài thu hút.
n c ta th i gian qua, s c nh tranh đã phát tri n m t cách t phát, hoàn toàn không đi kèm v i s quy ho ch h p lý, h p tác, phân công lao đ ng, chuyên môn hoá lao đ ng, s b t l c trong vai trò c a các Hi p h i và s đi u ti t v mô c a Nhà n c. i u này d n đ n s gia t ng quá đáng v n đ u t vào m t s ngành, d n đ n kh ng ho ng th a, lãng phí tài nguyên qu c gia.
R i ro do s t n công c a hàng nh p l u
V i hàng tr m km biên gi i trên b và trên bi n cùng đ a hình đ a lý ph c t p và tình hình nghèo khó c a dân c vùng biên gi i, cu c chi n đ u v i hàng nh p l u đã kéo dài dai d ng t r t nhi u n m nay mà k t qu là hàng l u v n tràn lan t i các thành ph l n, làm điêu đ ng các doanh nghi p trong n c và các ngân hàng đ u t v n cho các doanh nghi p này. B i vì khi tính toán ph ng án vay v n, khách hàng ho ch đ nh giá s n ph m đ u vào và đ u ra theo các kênh giá chính th c trên th tr ng, nh ng khi các doanh nghi p khác s d ng hàng nh p li u đ u vào là hàng nh p l u v i chi phí th p h n s gi m đ c giá thành và c nh tranh v i các doanh nghi p vay v n, làm cho hàng hóa s n xu t ra không bán đ c vì có giá thành cao, và đi u này t t y u s
nh h ng đ n kh n ng tr n cho ngân hàng.
R i ro do s thanh tra, ki m tra, giám sát ch a hi u qu c a Ngân hàng Nhà n c
Qua các đ t thanh tra chi nhánh ACB Hà N i c a Ngân hàng Nhà n c cho th y, bên c nh nh ng c g ng và k t qu đ t đ c, ho t đ ng thanh tra ngân hàng ch a có s c i thi n c n b n v ch t l ng; n ng l c cán b thanh tra, giám sát ch a đáp ng đ c yêu c u, th m chí m t s nghi p v kinh doanh và công ngh m i, Thanh tra ngân hàng còn ch a theo k p. N i dung và ph ng pháp thanh tra, giám sát l c h u, ch m đ c đ i m i. Thanh tra t i ch v n là ph ng pháp ch y u, kh n ng ki m soát n i b th tr ng ti n t và giám sát r i ro còn y u. Thanh tra ngân hàng còn ho t đ ng m t cách th đ ng theo ki u x lý v vi c đã phát sinh, ít khi có kh n ng ng n ch n và phòng ng a r i ro và vi ph m.
R i ro do h th ng thông tin qu n lý còn b t c p
Hi n nay, Trung tâm thông tin tín d ng ngân hàng (CIC) c a Ngân hàng Nhà n c đã ho t đ ng h n m t th p niên và đã đ t đ c nh ng k t qu b c đ u r t đáng khích l trong vi c cung c p thông tin tín d ng. Tuy nhiên, thông tin cung c p còn đ n đi u, thi u c p nh t, ch a đáp ng đ c đ y đ yêu c u tra c u thông tin.
57
Ch ng h n nh là:
H th ng cung c p thông tin c a CIC m i ch cung c p đ c s li u d n và phân lo i n vay c a các doanh nghi p t i các T ch c Tín d ng, ch a có thông tin phi tài chính, kh n ng qu n lý c a lãnh đ o doanh nghi p. Vi c cung c p thông tin còn ch m và ch a k p th i làm nh h ng đ n c h i kinh doanh c a các T ch c tín d ng.
CIC ch a ch đ ng thông báo nh ng d báo r i ro v tín d ng qua m ng mà ch cung c p thông tin khi đ c T ch c tín d ng yêu c u vì v y ch a phát huy hi u qu cao. Thông tin v khách hàng ch a đ c CIC c p nh t k p th i. i v i khách hàng ch a t ng có quan h tín d ng v i các T ch c tín d ng nào thì CIC hoàn toàn không h có thông tin gì v khách hàng.
M t khác, các T ch c Tín d ng ch a có nh n th c đ y đ v thu th p và cung c p thông tin v phòng ng a r i ro cho CIC nên CIC không cung c p ho c cung c p thông tin ch m tr . Trong khi đó l i ch a có hành lang pháp lý và ch tài bu c các T ch c Tín d ng ph i cung c p thông tin k p th i cho trung tâm. Trên đây là nh ng thách th c cho h th ng ngân hàng trong vi c m r ng và ki m soát tín d ng cho n n kinh t trong đi u ki n thi u m t h th ng thông tin t ng x ng. N u các ngân hàng c g ng ch y theo thành tích, m r ng tín d ng trong đi u ki n môi tr ng thông tin không cân x ng thì s gia t ng n x u cho h th ng ngân hàng.
R i ro do môi tr ng pháp lý ch a thu n l i
Hi n nay n c ta v n t n t i tình tr ng Lu t và các v n b n có liên quan không đ ng b , còn nhiêu khê, c th vi c quy đ nh NHTM có quy n x lý tài s n đ m b o n vay khi khách hàng không tr đ c n , song đ th c hi n đ c đi u này thì r t khó và t n nhi u th i gian.
Bên c nh đó, mô hình t ch c c a thanh tra ngân hàng còn nhi u b t c p, ch a hi u qu , ho t đ ng thanh tra th ng ch t i ch là ch y u, còn th đ ng theo ki u x lý nh ng vi c đã phát sinh, ít có kh n ng ng n ch n và phòng ng a r i ro.
Môi tr ng thông tin tuy đã đ c c i thi n song v n còn nhi u h n ch và y u kém. Thông tin thi u c p nh t, ch a đáng tin c y tuy t đ i…s là thách th c cho h th ng ngân hàng trong vi c m r ng và ki m soát tín d ng nh t là khi các ngân hàng c nh tranh b ng vi c ch y theo thành tích, t ng tr ng tín d ng trong đi u ki n môi tr ng thông tin b t đ i x ng thì không tránh kh i nguy c n x u gia t ng.
R i ro do b t kh kháng
N n kinh t Vi t Nam v n còn l thu c quá nhi u vào s n xu t nông nghi p và công nghi p ph c v nông nghi p…v n nh y c m v i r i ro th i ti t, thêm vào đó, nh ng ngành ngh kinh doanh c a khách hàng liên quan đ n v n đ môi tr ng, vi
ph m b o v môi tr ng hay nh ng th m ho b t ng nh : thiên tai, đ ch h a, đ ng đ t, ho ho n, b b n hàng l a đ o trong s n xu t kinh doanh gây thi t h i cho nh ng khách hàng và là m t trong nh ng nguyên nhân t o nên nguy c RRTD, đòi h i chi nhánh ph i có k ho ch, bi n pháp k p th i x lý khi g p lo i r i ro này.
2.3.2 Nguyên nhân ch quan:
T ngân hàng:
Nh ng T ch c tín d ng đ c qu n lý t t th ng th c hi n phân tích các kho n cho vay đã gây ra t n th t cho ngân hàng nh m rút ra bài h c kinh nghi m. phân tích chính xác nguyên nhân gây ra t n th t, T ch c tín d ng ph i thu th p đ y đ thông tin v chính sách cho vay, ch ng t cho vay, cán b tín d ng gi i quy t h s , tình hình bi n đ ng c a khách hàng, quá trình ki m tra giám sát v n vay,…Sau đây là nh ng tr ng h p sai sót trong quy trình c p tín d ng:
Thông tin tín d ng không đ y đ và chính xác
Thông tin tín d ng đ y đ và chính xác là y u t quy t đ nh đ đánh giá kh n ng tr n và thi n chí tr n c a ng i vay, đ ng th i là c s đ m r ng tín d ng. Trong h s tín d ng c a khách hàng, T ch c tín d ng c n ph i có các thông tin rõ ràng, đ c bi t là các báo cáo tài chính nh : b ng cân đ i k toán, báo cáo thu nh p, báo cáo l u chuy n ti n t ,… Và thông tin tín d ng c ng c n minh ch ng c th m c đích, yêu c u vay, k ho ch d đ nh và ngu n chi tr , báo cáo ti n đ và giám sát. Trong quá trình c p tín d ng, r i ro phát sinh ph n l n là do thi u thông tin khi th m đ nh và khi ra quy t đ nh cho vay; t đó d n đ n nh ng quy t đ nh cho vay sai l m. C th nh là:
- Nhân viên A/O (nhân viên ti n hành phân tích tài chính c a khách hàng) thi u n ng l c th m đ nh, l i bi ng thu th p thông tin v khách hàng và đôi khi hoàn toàn d a trên tài li u do khách hàng cung c p, thi u s xác minh l i thông tin và thi u s phân tích tính h p lý c a thông tin nên t trình th m đ nh khách hàng đ c trình bày r t suôn s theo các khuôn m u có s n và ch a đ ng các thông tin có l i cho khách hàng.
- V phía ng i xét duy t cho vay, do kh i l ng h s vay c n đ c xét duy t