- Sự tiến bộ về khoa học công nghệ
- Sự biến động của thị trường, đối thủ cạnh tranh - Các mục tiêu phát triển của Công ty trong tương lai.
Các bước hoạch định tài chính của Công ty được tiến hành như sau: • Bước 1: Nghiên cứu và dự báo môi trường.
Phân tích môi trường bên trong và bên ngoài Công ty từ đó tìm ra những điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, thách thức. Cụ thể là Phó phòng Tài chính - kế toán đã tiến hành phân tích thực trạng của Công ty trong 2 năm gần đây, cụ thể là kết quả hoạt động tài chính năm 2010, từ kết quả phân tích cụ thể Công ty đã rút ra được những tồn tại và tìm cách khắc phục nó, làm cơ sở cho việc hoạch định tài chính năm 2011.
• Bước 2: Xác định mục tiêu hoạch định tài chính
Mục tiêu hoạt động tài chính của Công ty năm 2011 như sau:
- Tốc độ tăng trưởng doanh thu đạt khoảng 120% và tốc độ tăng trưởng lợi nhuận là 70%.
- Nợ dài hạn trong năm 2011 là
- Một số chỉ tiêu tài chính dự kiến trong năm 2011.
Bảng 3: CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH DỰ KIẾN NĂM 2011
Chỉ tiêu Mục tiêu
năm 2011 Đơn vị
1.Các thông số về khả năng thanh toán
Tỷ số thanh toán hiện hành 1,23 Lần
Tỷ số thanh toán nhanh 2,1 Lần
2. Các thông số về khả năng cân đốivốn vốn
Tỷ số nợ vốn cổ phần 1,2 lần
Tỷ số cơ cấu tài sản 70 %
Tỷ số cơ cấu nguồn vốn 50 %
3. Các thông số về khả năng hoạt động
Vòng quay hàng tồn kho 115 Lần
Vòng quay vốn lưu động 25 Lần
Hiệu suất sử dụng tài sản cố định 45 Hiệu suất sử dụng tổng tài sản 15