1. Tớnh cấp thiết của đề tài nghiờn cứu
3.2.3. HOÀN THIỆN QUY TRèNH PHÂN TÍCH TÍN DỤNG
Khõu phõn tớch ban đầu cú thể coi là khõu quan trọng nhất trong việc hạn chế rủi ro đối với cỏc ngõn hàng thương mại.Việc phõn tớch khả năng hiện tại cũng như đỏnh giỏ tiềm năng phỏt triển của khỏch hàng giỳp ngõn hàng đỏnh giỏ được việc khỏch hàng cú khả năng thanh toỏn nợ vay của mỡnh hay khụng.
Phõn tớch tớn dụng là cụng việc nghiờm tỳc.Trong mụi trường gia tăng cạnh tranh giữa cỏc ngõn hàng, đũi hỏi ngõn hàng phải thực hiện quy trỡnh phõn tớch tớn dụng nhanh, gọn và tiết kiệm chi phớ ; đõy cũng là hoạt động liờn quan đến trỏch nhiệm của nhiều phũng ban và cỏn bộ ngõn hàng. Do vậy, quy trỡnh phõn tớch tớn dụng phải đỏp ứng cỏc yờu cầu sau:
- Được xõy dựng và thống nhất trong toàn NH, trỏnh tựy tiện ,duy ý chớ. Quy trỡnh này phải được ban lónh đạo NH thụng qua và phổ biến đến cỏc phũng ban cú liờn quan cũng như cỏc cỏn bộ tớn dụng.
- Được xõy dựng chi tiết trong nội dung phõn tớch. Mỗi phũng chức năng trong NH cũng như cỏn bộ NH cần phải làm gỡ, đến mức nào?
Để cú một quy trỡnh phõn tớch tớn dụng hiệu quả, cỏc ngõn hàng phải thực hiện chuẩn từng khõu trong quỏ trỡnh đú, bao gồm: phõn tớch khỏch hàng ban đầu, lập hợp động, giỏm sỏt thực hiện hợp đồng và cuối cựng là kết thỳc hợp đồng hoặc đưa ra cỏc phỏn quyết tớn dụng mới. Trong đú rủi ro tớn dụng tập trung chủ yếu ở 2 khõu là phõn tớch khỏch hàng ban đầu và giỏm sỏt hợp đồng.
* Về khõu phõn tớch khỏch hàng ban đầu:
Phõn tớch khỏch hàng ban đầu giỳp cho ngõn hàng cú thụng tin cần thiết và chớnh xỏc để đưa ra những quyết định tớn dụng.
Nội dung chủ yếu của khõu này là thu thập và xử lớ cỏc thụng tin liờn quan đến khỏch hàng bao gồm năng lực sử dụng vốn vay và uy tớn, khả năng tạo ra lợi nhuận và nguồn ngõn quỹ, quyền sở hữu cỏc tài sản và cỏc điều kiện kinh tế khỏc cú liờn quan đến người vay.
Trờn thực tế, ngõn hàng sẽ phải đỏnh giỏ một số tiờu chớ sau:
+Đỏnh giỏ tài sản của khỏch hàng: Với cỏc doanh nghiệp, ngõn hàng sẽ dựa vào bảng cõn đối kế toỏn để đỏnh giỏ quy mụ tài sản của khỏch hàng. Với khỏch hàng là cỏ nhõn, ngõn hàng sẽ yờu cầu chứng minh cỏc tài sản cỏ nhõn, nguồn thu nhập.v.v.. Tài sản của khỏch hàng thể hiện cho quy mụ va năng lực quản lớ của họ. Đặc biệt tài sản cũn đúng vai trũ là vật thế chấp cho cỏc khoản vay, sẽ giỳp khỏch hàng thu hồi lại nợ khi khỏch hàng khụng hoàn trả.
Tài sản cú thể tồn tại dưới dạng ngõn quỹ, khoản phải thu, chứng từ cú giỏ, hàng tồn kho và tài sản cố định như đất đai nhà cửa v.v.. ngõn hàng cần phải tỡm hiểu thụng tin về từng loại để cú những nhận định chớnh xỏc hơn về khỏch hàng. Vớ dụ như doanh nghiệp nào cú tài sản lớn nhưng lại nằm hầu hết ở hàng tồn kho hoặc khoản phải thu chứng tỏ doanh nghiệp kinh doanh chưa tốt, kinh doanh kộm hiệu quả nờn cú nhiều hàng tồn và yếu kộm trong việc thu nợ.
+ Đỏnh giỏ về nợ: Ngõn hàng cũng cần phải phõn tớch cỏc khoản nợ hiện tại hay trong quỏ khứ của khỏch hàng. Nờn phõn tớch nợ theo tiờu chớ về thời gian, về mục đớch sử dụng để thấy tỡnh hỡnh kinh doanh của khỏch hàng cũng như việc trả nợ đỳng hạn hay khụng trong quỏ khứ.Ngoài ra, ngõn hàng cũng phải quan tõm đến chủ nợ của khỏch hàng là ai.Ngõn hàng phải biết vị trớ của mỡnh trong danh sỏch chủ nợ để trong trường hợp xấu nhất là người đi vay bị phỏ sản, ngõn hàng cú thể được nhận bồi thường hay khụng?
+ Đỏnh giỏ về cỏc tỉ lệ: Việc sử dụng cỏc tỉ lệ như nhúm tỷ lệ thanh khoản, nhúm tỷ lệ lợi nhuận, nhúm tỷ lệ rủi ro cho ngõn hàng thờm thụng tin về thực trạng kinh doanh hiện tại của doanh nghiệp. Vớ dụ như tỉ lệ thanh khoản sẽ cho biết khả năng đỏp ứng trỏch nhiệm tài chớnh của khỏch hàng, qua đú ngõn hàng biết khỏch hàng cú hay khụng cú khả năng thanh toỏn nợ ở hiện tại.
+ Khõu giỏm sỏt hoạt động: Giỳp cho ngõn hàng giỏm sỏt việc sử dụng vốn theo cam kết của khỏch hàng cũng như phỏt hiện ra những rủi ro tiềm tàng để xử lớ.
Trong khõu này, ngõn hàng sẽ phải kiểm soỏt khỏch hàng về việc sử dụng tiền vay vỡ mục đớch gỡ ? Sử dụng cú đỳng tiến độ cam kết hay khụng ? Quỏ trỡnh sản xuất kinh doanh cú gặp bất lợi gỡ khụng ?Cú dấu hiệu lừa đảo khụng?
Khi phỏt hiện ra bất kỡ điều gỡ khỏc thường, ngõn hàng cần phải liờn hệ ngay với khỏch hàng để bàn bạc biện phỏp giải quyết.Nếu chất lượng của khoản vay xuống quỏ thấp, ngõn hàng phải thu hồi nợ trước hạn, ngừng giải ngõn hay yờu cầu khỏch hàng tăng lượng tài sản đảm bảo.