Là tổng số tiền mà ngân hàng đã thu hồi từ các khoản cho vay trước đó trong
một thời kỳ nhất định.
1.3.3 Dư nợ:
Là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm xác định nào đó ngân hàng hiện còn cho vay bao nhiêu, và đây cũng là khoản mà ngân hàng cần phải thu về.
1.3.4 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn:
1.3.4.1 Nợ quá hạn:
Là toàn bộ hoặc một phần nợ gốc đã quá hạn không phân biệt vì lý do gì hoặc nợ quá hạn là những khoản tín dụng không được hoàn trả đúng hạn theo các
cấp độ sau:
- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày (Nợ nhóm 2 – nợ cần chú ý).
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày (Nợ nhóm 3 – nợ dưới tiêu chuẩn).
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày (Nợ nhóm 4 – nợ nghi
ngờ).
1.3.4.2 Tỷ lệ nợ quá hạn: Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn x 100% Tổng dư nợ Trong đó: Tổng dư nợ gồm:
- Các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi, cho thuê tài chính.
- Chiết khấu, tái chiết khấu chứng từ có giá
- Bao thanh toán, các hình thức tín dụng khác.
Tỷ lệ nợ quá hạn < 5% được xem là bình thường.
Tỷ lệ nợ quá hạn từ 5% đến <10% được coi là không bình thường.
Tỷ lệ nợ quá hạn từ 10% đến <15% được coi là cao.
Tỷ lệ nợ quá hạn từ 15% đến 20% được coi là quá cao, nguy cơ khủng hoảng
rất lớn.
1.3.5 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu:
1.3.5.1 Nợ xấu:
Là những khoản nợ quá hạn ở mức độ nghiêm trọng, cần được theo dõi quản
lý chặt chẽ, nợ xấu là nợ thuộc các nhóm nợ từ nhóm3 đến nhóm 5 (theo Thông tư
02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của NHNN), cụ thể như sau:
- Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn (Nợ nhóm 3): Bao gồm nợ quá hạn từ 91 ngày đến
180 ngày, nợ gia hạn lần đầu và nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ
khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. Ngoài ra còn có các trường hợp sau:
Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm là tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng
mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được cấp tín (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
dụng theo quy định.
Nợ được bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng hoặc công ty
con của tổ chức tín dụng hoặc tiềnvay được sử dụng để góp vốn vào một tổ
chức tín dụng khác trên cơ sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản đảm bảo
Nợ không có bảo đảm được cấp với điều kiện ưu đãi hoặc giá trị vượt quá
5% vốn tự có của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khi cấp
cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định.
Nợ cấp cho công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng hoặc doanh
nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát có giá trị vượt các tỷ lệ giới
hạn theo quy định.
Nợ có giá trị vượt quá giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp được phép vượt
giới hạn, theo quy định của pháp luật.
Nợ vi phạm các quy định của pháp luật về cấp tín dụng, quản lý ngoại hối
và các tỷ lệ đảm bảo an toàn với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước
ngoài.
Nợ vi phạm các quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay, chính
sách dự phòng rủi ro của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước
ngoài.
Nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra.
- Nhóm nợ nghi ngờ (Nợ nhóm 4): Bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2; Nợ
phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được...
- Nhóm nợ có khả năng mất vốn (Nợ nhóm 5): Bao gồm nợ quá hạn trên 360 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn
trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo
thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba
trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn.
1.3.5.2 Tỷ lệ nợ xấu:
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN thì “Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ giữa nợ xấu so
với tổng dư nợ từ nhóm 1 đến nhóm 5”. Tỷ lệ này cho thấy mức độ nguy hiểm mà NHTM phải đối mặt và phải có biện pháp xử lý kiên quyết.
1.3.6 Hệ số thu nợ:
Hệ số thu nợ = (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Doanh số thu nợ CVTD
x 100% Doanh số CVTD
Chỉ tiêu này còn được gọi là tỷ lệ thu hồi nợ, thể hiện mối quan hệ giữa
doanh số cho vay tiêu dùng và doanh số thu nợ CVTD, nó phản ánh trong một thời
kỳ nào đó, từ một đồng vốn cho vay thì ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng nợ,
chỉ tiêu này càng lớn càng tốt và ngược lại.
1.3.7 Vòng quay vốn tín dụng tiêu dùng: Vòng quay vốn tín dụng tiêu dùng = Doanh số thu nợ CVTD Dư nợ CVTD bình quân Trong đó: Dư nợ CVTD bình quân trong kỳ =
(Dư nợ CVTD đầu kỳ + Dư nợ CVTD cuối kỳ)
2
Vòng quay vốn tín dụng đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân
hàng, nó cho thấy thời gian thu hồi các khoản nợ CVTD nhanh hay chậm, qua đó đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay tiêu dùng của ngân hàng.
CHƯƠNG II:
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN HUYỆN DIÊN KHÁNH KHÁNH HÒA