Là một doanh nghiệp nhà nước hoạt động kinh doanh, kết quả kinh doanh luơn là tiêu chí hàng đầu đánh giá hiệu quả hoạt động nĩi chung và hiệu quả sử dụng vốn lưu động của cơng ty nĩi riêng. Sau đây là bảng Phân tích kết quả kinh doanh của cơng ty trong giai đoạn 2008 – 2010:
Bảng 1: Bảng phân tích kết quả kinh doanh
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Giá trị Giá trị Tăng so
2008 (%) Giá trị
VNĐ VNĐ VNĐ
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 92,155,288,949 157,458,293,165 70.86
183,762,854,93
5 16.71
2. Các khoản giảm trừ 21,944,811 26,857,629 22.39 25,246,212 -6.00
3. Doanh thu thuần 92,133,344,138 157,431,435,536 70.87 183,737,608,723 16.71
4. Giá vốn hàng bán 83,521,830,917 140,285,992,007 67.96 164,312,930,621 17.13
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 8,611,513,221 17,145,443,529 99.10 19,424,678,102 13.29
6. Doanh thu hoạt động tài chính 1,436,163,162 1,046,611,070 -27.12 2,137,203,102 104.20
7. Chi phí hoạt động tài chính 2,179,592,318 4,259,376,761 95.42 3,503,951,822 -17.74
Trongđĩ: Chi phí lãi vay 1,453,061,560 3,582,813,960
146.5
7 2,382,932,740 -33.49
8. Chi phí bán hàng 185,327,025 196,020,352 5.77 201,346,785 2.72
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 816,565,110 918,173,626 12.44 997,246,530 8.61
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 6,866,191,930 12,818,483,860 86.69 16,859,336,067 31.52
11. Thu nhập khác 328,845,134 682,279,680 107.48 537,894,473 -21.16
12. Chi phí khác 228,075,903 661,524,305 190.05 519,135,360 -21.52
13. Lợi nhuận khác 100,769,231 20,755,375 -79.40 18,759,113 -9.62
14. Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 6,966,961,161 12,839,239,235 84.29 16,878,095,180 31.46
15. CP thuế TNDN hiện hành 1,950,749,125 3,209,809,809 64.54 4,219,523,795 31.46
16. CP thuế TNDN hỗn lại 0 0 0
17. Lợi nhuận sau thuế TNDN 5,016,212,036 9,629,429,426 91.97 12,658,571,385 31.46
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2008, 2009, 2010)
Biểu đồ 1: Tăng trưởng doanh thu – lợi nhuận
Tuy là một doanh nghiệp khơng lớn nhưng trong những năm qua cơng ty đã cĩ những bước phát triển đáng kể, khơng ngừng mở rộng quy mơ sản xuất kinh doanh. Điều này được thể hiện rõ qua tình hình doanh thu, lợi nhuận của cơng ty trong 3 năm 2008 - 2010.
Doanh thu của cơng ty khơng ngừng tăng cao trong 3 năm, nếu như năm 2009 doanh thu đạt 157,458 triệu đồng, đạt mức tăng khoảng 70.86% so với năm 2008 thì sang năm 2010 doanh thu tiếp tục tăng và đạt 183,763 triệu đồng. Đây là dấu hiệu khả quan đới với quá trình sản xuất kinh doanh của cơng ty. Do các khoản giảm trừ qua các năm hầu như khơng đáng kể nên tình hình tăng trưởng của doanh thu thuần gần như giớng như tình hình tăng trưởng của doanh thu. Giá trị giá vớn hàng bán của năm 2010 đạt 164,313 triệu đờng gần gấp 1.2 lần năm 2009. Nguyên nhân làm cho giá vốn hàng bán tăng là do quy mơ sản xuất của cơng ty mở rộng cùng với giá cả hàng hóa leo thang làm tăng giá nguyên liệu đầu vào. Lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp cũng tăng mạnh tương ứng qua 3 năm, giá trị năm 2009 đạt 9,600 triệu đồng gần gấp đơi giá trị của năm 2008 và giá trị năm 2010 đạt hơn 12,600 triệu đồng tức tăng hơn 31% so với năm 2009.
Tuy nhiên, các chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp cũng tăng qua các năm, giá trị mỡi loại trong năm 2010 lần lượt là 201 triệu đồng và 997 triệu đồng với mức tăng so với năm 2009 lần lượt là 2.72% và 8.61%. Cơng ty cần cĩ các biện pháp giảm bớt các loại chi phí này để tăng thêm lợi nhuận cho hoạt động kinh doanh.
Tĩm lại, hoạt động sản xuất kinh doanh của cơng ty khá tốt. Hàng năm, tổng lợi nhuận trước thuế cĩ sự biến động tăng, quy mơ sản xuất kinh doanh được mở rộng. Kết quả này cho thấy sự thành cơng trong quản lý của ban lãnh đạo và sự năng động sáng tạo của cán bộ cơng nhân viên trong cơng ty.