- Mẫu thực tế tại công ty
Công ty CPĐTXD Trần Tam BẢNG KÊ CHI TIẾT XUẤT KHO NVL
2.2.3 Sổ kế toán sử dụng
- Thẻ kho
+ Ở tại phòng kế toán: Định kỳ từ 10-15 ngày kế toán NVL mang chứng từ đối chiếu với thẻ kho và ký xác nhận vào thẻ kho.
Đồng thời sau khi kế toán nhận được chứng từ xuất nhập nguyên vật liệu, kế toán chi tiết nguyên vật liệu kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ của chứng từ rồi ghi vào sổ chi tiết vật tư theo cả hai chỉ tiêu số lượng và giá trị.
Chỉ tiêu giá trị của NVL nhập trong tháng ở sổ chi tiết từng loại vật liệu được tính bằng giá mua cộng với chi phí vận chuyển, bốc dỡ đã được phân bổ.
Chỉ tiêu giá trị của vật liệu cuất trong tháng ở sổ chi tiết vật tư được xác định theo đơn giá nhạp trước xuất trước.
Cuối tháng kế toán tính giá trị của vật tồn kho theo cả 2 chỉ tiêu số lượng và giá trị. Sổ chi tiết vật tư được mở cho từng loại vật liệu.
Công ty CP Đầu tư xây dựng Trần Tam Mẫu số: S12-DN Quảng Châu- Quảng Xương (Ban hành theo QĐ số: 186-TC/CĐKT ngày 14/03/1995 của BTC)
THẺ KHO
Ngày lập thẻ: 31/12/2011 Tờ số: 145
- Tên nhãn hiệu, quy cách vật tư: Xi măng Nghi Sơn PCB 30 - ĐVT: Tấn
- Mã số:...
STT Ngày tháng
Số hiệu
chứng từ Diễn giải Ngày nhập
xuất Số lượng Ghi chú Nhập Xuất Nhập Xuất Tồn A B C D E F 1 2 3 G Tồn cuối tháng 11 x x X 165 ... 31/12 06 Nhập kho xi măng PCB30 25/12 100
12 Xuất cho công trình 28/12 150
... ... ... ...
Cộng phát sinh 210 250
Tồn kho cuối tháng 125
Ngày 31 tháng 12 năm 2011
Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc
(Đã ký) (Đã ký) (Đá ký)
Công ty CP Đầu tư xây dựng Trần Tam Mẫu số: S12-DN Quảng Châu- Quảng Xương (Ban hành theo QĐ số: 186-TC/CĐKT ngày 14/03/1995 của BTC)
THẺ KHO
Ngày lập thẻ: 31/12/2011 Tờ số: 146
- Tên nhãn hiệu, quy cách vật tư: Thép fi 8 - ĐVT: Kg - Mã số:... STT Ngày thán g Số hiệu
chứng từ Diễn giải Ngày nhậpxuất Số lượng
Ghi chú Nhập Xuất Nhập Xuất Tồn A B C D E F 1 2 3 G Tồn cuối tháng 11 x x X 3.520 ... 31/12 07 Nhập kho thép 25/12 4.500 ... ... ... ... Cộng phát sinh 95.000 92.000 Tồn kho cuối tháng 6.520 Ngày 31 tháng 12 năm 2011
Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc (Đã ký) (Đã ký) (Đá ký)
Công ty CP Đầu tư xây dựng Trần Tam Mẫu số: S12-DN Quảng Châu- Quảng Xương (Ban hành theo QĐ số 48-TC/CĐKT ngày 14/03/1995 của BTC)
THẺ KHO
Ngày lập thẻ: 31/12/2011 Tờ số: 146
- Tên nhãn hiệu, quy cách vật tư: Xăng A92 - ĐVT: Lít
- Mã số:...
STT Ngày tháng
Số hiệu
chứng từ Diễn giải Ngày nhập
xuất Số lượng Ghi chú Nhập Xuất Nhập Xuất Tồn A B C D E F 1 2 3 G Tồn cuối tháng 11 x x x 185 ...
31/12 15 Xuất cho bộ phận quản lý 28/12 500
... ... ... ...
Cộng phát sinh 3.000 3.500
Tồn kho cuối tháng 185
Ngày 31 tháng 12 năm 2011
Thủ kho Kế toán trưởng Giám đốc (Đã ký) (Đã ký) (Đá ký)