- Mẫu thực tế tại công ty
BẢNG KÊ CHI TIẾT CHỨNG TỪ GỐC
Công ty CPĐTXD Trần Tam Quảng Châu - Quảng Xương
BẢNG KÊ CHI TIẾT CHỨNG TỪ GỐC
( Thanh toán với người bán ) Số 01-BK Tháng 12/2011 Chứng từ Diễn giải Tổng có TK 331 Nợ các TK đối ứng Ngày SH TK152 TK131
25/12 Công ty TNHH Chung Thêm 89.100.000 81.000.000 8.100.000 26/12 C. ty KD VT tổng hợp Phú Hùng 70.537.500 64.125.000 6.412.500 ... Cộng 295.275.520 292.352.000 29.235.200 Ngày 31 tháng 12 năm 2011 Người lập biểu (đã ký ) Kế toán trưởng (Đã ký )
2.2.2.2 Kế toán tổng hợp xuất vật liệu:
Quản lý vật liệu không chỉ quản lý ở khâu thu mua , bảo quản, dự trừ vật liệu mà còn phải quản lý cả việc xuất dùng. Đây là khâu quản lý cuối cùng và rất quan trọng trước khi nguyên vật liệu chuyển hết giá trị của nó vào giá trị sản phẩm.
Tại công ty cổ phần đầu tư xây dựng Trần Tam, nguyên vật liệu được xuất dùng chủ yếu cho việc xây lắp các công trình. Căn cứ vào phiếu xuất kho, sổ chi tiết vật liệu, kế toán lập tờ khai chi tiết vật liệu theo từng đối tượng sử dụng, sau đó kế toán lên bảng kê chi tiết và lên chứng từ ghi sổ.
NV 4: Trong tháng, ngày 28/12/2011 kế toán xuất kho xi măng PC 30 cho công trình Trường mầm non xã Quảng Thọ, Số lượng : 150 tấn, đơn giá 810.000đ/tấn, được phản ánh như sau:
Nợ TK 621 : 121.500.000
Có TK 1521 : 121.500.000
Ngày 28/12/2011, Xuất xăng sử dụng chung cho bộ phận quản lý, số lượng: 500lít, đơn giá xuất kho: 15.450đ/lít, nghiệp vụ kinh tế được phản ánh như sau:
Nợ TK 642 : 7.270.000
Có TK 1523: 7.270.000
Căn cứ vào phiếu xuất kho vật liệu trong tháng, đến cuối tháng, kế toán tiến hành lập bảng kê chi tiết cho từng đối tượng sử dụng.