Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng bao gồm các nhóm nguyên nhân từ môi trường kinh doanh (Biến động bất lợi của thị trường tài chính, khủng hoảng kinh tế, thay đổi chính sách hoặc thực thi các chính sách pháp luật của cơ quan công quyền kém hiệu quả, thiên tai, ...) ; nhóm nguyên nhân từ chính bản thân các khách hàng (khả năng tài chính yếu, hoạt động kinh doanh kém hiệu quả, năng lực quản lý điều hành của chủ doanh nghiệp yếu không có định hướng kinh doanh rõ ràng, trục lợi – tham ô vi phạm đạo đức, lừa đảo, ...) ; và nhóm nguyên nhân từ phía Ngân hàng.
2.3.2.1. Nguyên nhân từ phía khách hàng
Các nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu từ phía bản thân khách hàng có những nguyên nhân sau:
kinh doanh thông thường để đầu tư bất động sản, đầu tư chứng khoán; hoặc dùng vốn ngắn hạn để đầu tư trung dài hạn). Trường hợp này thường xảy ra trong các lĩnh vực hoặc các khách hàng/khoản vay có các đặc điểm sau:
- Áp dụng phương thức cho vay hạn mức không tương xứng với mức độ rủi ro và chất lượng khách hàng. Cho vay Hạn mức tín dụng nhưng không kiểm soát, không kiểm soát được việc sử dụng vốn vay của khách hàng;
- Cùng lúc triển khai nhiều dự án, phương án (nhất là lĩnh vực xây dựng, kinh doanh bất động sản), dùng nguồn thu dự kiến của dự án, phương án này làm nguồn trả cho dự án, phương án khác ở mức độ thường xuyên và quá mức;
- Số tiền vay quá lớn so với nhu cầu vốn lưu động thực sự của khách hàng;
- Khách hàng có nhiều chi nhánh, đơn vị kinh doanh ở nhiều địa bàn xa so với địa bàn của chi nhánh cho vay;
- Cho vay đầu tư dự án với thời hạn không phù hợp với khả năng khấu hao, dẫn đến khách hàng bị buộc phải dùng vốn ngắn hạn lưu động để trả nợ trung dài hạn;
- Khách hàng cùng lúc vay nhiều TCTD, dẫn đến cạnh tranh quá mức và không kiểm soát được dòng tiền của đơn vị;
- Thời hạn cho vay (nhất là vốn lưu động) dài hơn mức cần thiết so với chu kỳ dòng tiền, dẫn đến việc khách hàng sử dụng tạm thời nguồn tiền khi chưa đến hạn trả nợ cho Ngân hàng.
Thực tế tại Vietcombank Vinh, có một số khách hàng dùng vốn vay ngân hàng để kinh doanh bất động sản, nhưng khi thị trường bất động sản đóng băng thì không bán được hoặc phải chấp nhận bán lỗ nên không thể thu hồi lại vốn để hoàn trả nợ vay ngân hàng. Một số khách hàng vay vốn lưu động để
đầu tư trung dài hạn nhưng không hiệu quả trong nền kinh tế đang suy thoái, một số khác vay vốn để mở rộng sản xuất nhưng khi khủng hoảng kinh tế thì sản phẩm sản xuất ra không tiêu thụ được, lượng hàng tồn kho lớn nên không thu hồi được vốn để hoàn trả nợ vay đúng hạn cho ngân hàng.
Hai là, khách hàng bị chiếm dụng vốn, mất cân đối tiền vay và tài sản
hình thành từ vốn vay. Rủi ro này thường xảy ra trong các lĩnh vực hoặc các khách hàng/khoản vay có đặc điểm:
- Giải ngân tiền mặt để ứng vốn cho các đại lý thu mua nhưng không kiểm soát được chất lượng và số lượng đại lý dẫn đến bị chiếm dụng, thất thoát;
- Khách hàng không có chính sách, biện pháp quản lý các khoản phải thu (nhất là lĩnh vực XDCB, sử dụng vốn ngân sách);
- Khi khách hàng gặp khó khăn, các chủ đầu tư khác trước đây góp vốn bằng tài sản, sau đó rút ra bằng tiền mặt.
Ba là, khách hàng không tiêu thụ được sản phẩm
Thẩm định cho vay (nhất là đầu tư dự án) nhưng không thực sự hiểu các nội dung cơ bản về mặt kỹ thuật, công nghệ của sản phẩm/chu trình sản xuất, đặc điểm kinh doanh mặt hàng.
Bốn là, khách hàng không đủ vốn lưu động để kinh doanh, thường
xuyên xảy ra đối với các khoản vay:
- Khi cho vay đầu tư dự án nhưng không tính đúng, tính đủ tổng mức đầu tư cần thiết, nhất là nhu cầu vốn lưu động;
- Khách hàng không có đủ vốn đối ứng như cam kết do năng lực kém – nhất là các DNNN, nội bộ mâu thuẫn, hoặc do tính toán vốn tự có trên cơ sở bán sản phẩm;
đoạn’ khoản vay lẻ khác nhau nằm trong mức thẩm quyền của chi nhánh. Khi giải ngân hết khoản vay hoặc triển khai xong một ‘giai đoạn’ dự án vẫn không hoạt động được (nguyên nhân này xuất phát từ bất hợp lý trong phân cấp ủy quyền cho các chi nhánh về cho vay đầu tư dự án);
- Khách hàng có hệ số nợ vay/vốn tự có rất cao, từ 4 đến 5 lần.
Năm là, khách hàng không có đủ hoặc không thu xếp được nguồn vốn
như kế hoạch, thường xảy ra đối với các lĩnh vực hoặc các khách hàng. khoản vay có đặc điểm:
- Cho vay giải phóng mặt bằng, nguồn trả nợ dựa trên nguồn huy động của các nhà đầu tư thứ phát ;
- Không đủ khả năng về vốn tự có thường xảy ra ở các dự án bất động sản, mua máy móc thiết bị, các dự án mà chủ đầu tư kê vốn tự có tham gia dự án rất lớn, vốn tự có dựa vào nguồn phát hành trong tương lai.
- Triển khai đầu tư tại thời điểm thị trường tài chính quá thuận lợi, dẫn đến chủ quan trong tính toán tính khả thi của thu xếp nguồn vốn;
Sáu là, không đánh giá đúng tình trạng tổng thể của khách hàng:
- Khách hàng có nhiều đơn vị hạch toán phụ thuộc nằm ở nhiều địa bàn (nhất là thuộc lĩnh vực thu mua xuất khẩu, giải ngân tiền mặt) bị chậm trễ khi quyết toán tài chính;
- Thực tế bị lỗ nhiều năm nhưng báo cáo tài chính (thường là không có kiểm toán) vẫn có lãi (giá trị khoản phải thu, hàng tồn kho tăng đột biến giá trị lớn);
Bảy là, do thay đổi chính sách, thường xảy ra đối với các khoản vay
kinh doanh thương mại nhập hàng về bán trong nước (ô tô, xe máy, gỗ tròn,...) hoặc đầu tư kinh doanh bất động sản.
Tám là, khách hàng đầu cơ theo giá trị tài sản. Khách hàng dùng tài sản
hàng không kiểm soát được; cho vay với nguồn trả nợ dựa quá nhiều vào giá trị tài sản thế chấp… ;
Chín là, khách hàng chủ đích lừa đảo chiếm đoạt tiền của ngân hàng,
thường xảy ra đối với các doanh nghiệp thành lập nhiều công ty trong cùng một nhóm để vay vốn;
2.3.2.2. Từ phía Ngân hàng
Trong nhóm nguyên nhân từ phía ngân hàng thì đáng quan tâm nhất là tâm lý chủ quan, chậm luân chuyển cán bộ quản lý để tăng cường kiểm tra chéo, thẩm định, xem xét nhu cầu vay chưa kỹ càng, buông lỏng quản lý khách hàng nhất là khâu kiểm tra sử dụng vốn vay sau khi vay. Tại Vietcombank Vinh vẫn có hiện tượng một số cán bộ tín dụng cho vay nhưng không thực hiện kiểm tra sau khi vay, không thường xuyên kiểm tra hàng hóa và nắm tình hình doanh nghiệp, thẩm định qua quýt, thủ tục pháp lý chưa đầy đủ, chặt chẽ.
- Năng lực thẩm định của cán bộ tín dụng còn nhiều hạn chế, một số dự án đầu tư không thẩm định chính xác về năng lực vốn, nguồn lao động tại khu vực triển khai dự án, năng lực của chủ doanh nghiệp nên khi dự án hoàn thành không thể đi vào hoạt động;
- Quá trình kiểm tra, giám sát sau khi cho vay của ngân hàng còn nhiều sơ hở, sai sót nên không thể giám sát được việc sử dụng vốn vay của khách hàng cũng như không kịp thời thu hồi được tiền hàng để thu nợ. Do sự kiểm soát lỏng lẻo nên mặc dù một số phương án vay có hiệu quả, tiền bán hàng được trả nhưng khách hàng không trả nợ ngân hàng mà sử dụng số tiền đó vào những mục đích khác không hiệu quả và bị tổn thất. Việc kiểm trả đảm bảo tiền vay không tốt nên một số khách hàng đã lợi dụng để thực hiện những mục đích riêng nằm ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng.
- Xác định giới hạn tín dụng chưa hợp lý, quá cao so với khả năng chịu nợ của khách hàng, chưa chú trọng xác định được rủi ro tổng thể của khách hàng để phân định hạn mức cấp tín dụng chính xác nên cho vay ồ ạt, có tâm lý chủ quan’
- Tập trung quá cao cho một mục tiêu tăng trưởng tín dụng trong điều kiện cạnh tranh gay gắt tất yếu dẫn đến việc giảm thấp điều kiện cung cấp tín dụng và nới lỏng kiểm soát cho vay. Trong thời gian từ năm 2007-2009 trước sự cạnh tranh về thị phần hết sức gay gắt giữa các tổ chức tín dụng trên địa bàn Nghệ An nên VCB vinh cũng đã phải thu hút và cạnh tranh bằng mọi cách. Trước việc phải cạnh tranh gay gắt nên VCB Vinh đã có chủ trương tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong quá trình vay vốn. Một số khách hàng đã lợi dụng vấn đề này để ép ngân hàng cho vay. Việc khoán chỉ tiêu cho các nhân viên cũng đã tạo áp lực cho nhân viên nên một số nhân viên có năng lực, bản lĩnh nghề nghiệp kém nên dẫn đến chất lượng thẩm định một số khách hàng kém đã góp phần làm tăng nợ xấu cho VCB Vinh.
Trong các nguyên nhân từ phí ngân hàng thì mấu vấn đề quan trong nhất dẫn đến các nguy cơ rủi ro tín dụng đó là vấn đề năng lực đạo đức của cán bộ tín dụng. Vấn đề về cán bộ là nguyên nhân của mọi nguyên nhân từ phía ngân hàng. Đây là một vấn đề quan trọng liên quan đến quá trình tuyển dụng, đào tạo, sắp xếp và luân chuyên cán bộ. Tại VCB Vinh trong thời gian qua đã có một số cán bộ tín bộ tín dụng có chuyên môn trình độ cao nhưng thiếu trách nhiệm trong công tác thẩm định,quản lý sau cho vay nên đã dẫn đến nợ xấu, nợ có khả năng mất vốn.Trước thực trạng trên VCB Vinh trong thời gian qua đã buộc phải xử lý lý kỷ luật một số cán bộ vi phạm kỷ luật, vi phạm quy trình cho vay, hoặc thiếu trách nhiệm trong thực thi nhiệm vụ.
2.3.2.3. Từ môi trường kinh doanh
động của giá vàng thế giới, giá dầu mỏ, giá một số ngoại tệ mạnh tăng. Sau giai đoạn tăng giá cao thì một số hàng hoá chủ yếu lại có xu hướng giảm mạnh đã có tác động tiêu cực tới tình hình sản xuất kinh doanh của các khách hàng, khiến cho khả năng thanh toán nợ của các khách hàng này bị suy giảm.
Ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu và suy thoái kinh tế ở Việt Nam trên tất cả các lĩnh vực đã làm cho các doanh nghiệp lao đao. Đặc biệt là năm 2008-2009 và từ đầu năm 2011đến nay, do nền kinh tế trong và ngoài nước gặp nhiều khó khăn như lạm phát, khủng hoảng tài chính công, kinh tế tăng trưởng chậm…nhiều khách hàng vay tại chi nhánh Vietcombank Vinh như Công ty TNHH Châu Tiến, Công ty Việt Lào, Xuất nhập khẩu Thủy sản, Công ty TNHH Hà Châu… đã gặp nhiều khó khăn dẫn đến nợ quá hạn.
Hoạt động tín dụng chịu nhiều sự tác động từ các yếu tố môi trường kinh tế như chính sách tiền tệ, chính sách đầu tư, chính sách thương mại,... và các yếu tố về môi trường pháp luật. Nhìn chung trong những năm qua, mặc dù còn nhiều hạn chế song hệ thống cơ chế chính sách nhà nước đã được ban hành, sửa đổi phù hợp với xu thế chung. Sự ban hành các nghị định, thông tư về bảo đảm tiền vay, về thế chấp, tín chấp, ... đã hoàn thiện thêm hành lang pháp lý cho các ngân hàng thương mại hoạt động. Bên cạnh đó, những mặt tồn tại của môi trường pháp lý đã gây không ít khó khăn đối với các ngân hàng thương mại.
Việc thế chấp, cầm cố bảo đảm bằng tài sản là điều kiện rất quan trọng đảm bảo cho an toàn hoạt động tín dụng nhưng các quy định liên quan đến tài sản thế chấp, cầm cố, việc xử lý chúng còn thiếu nhiều yếu tố pháp lý. Đảm bảo bằng tài sản lưu động, hàng hóa thì rất khó quản lý, rườm rà gây khó khăn cho cả ngân hàng và cả doanh nghiệp, còn bằng tài sản cố định thì việc chứng minh quyền sở hữu đang còn nhiều vấn đề.
qui định về tài sản thế chấp còn chồng chéo, chưa chặt chẽ. Vấn đề quyền sở hữu còn có nhiều tranh cãi. Do đó một số trường hợp ngân hàng không lấy được hoặc chỉ lấy được một phần tài sản thế chấp.
Xử lý tài sản đảm bảo còn nhiều bất cập: Trong thực tế ngân hàng gặp không ít khó khăn trong việc xử lý tài sản đảm bảo. Hầu hết các khoản vay của khách hàng đều có tài sản đảm bảo nhưng việc xử lý nó để thu hồi nợ là hết sức khó khăn. Loại trừ một số ít tài sản được định giá vượt khung, tài sản gặp rắc rối về quyền sở hữu, các tài sản đầy đủ giấy tờ sở hữu cũng gặp không ít khó khăn trong quá trình xử lý. Sự chồng chéo giữa các văn bản pháp luật cũng làm cho NH lúng túng trong việc xử lý. Hầu hết các NHTM nói chung và VCB Vinh nói riêng đều gặp những khó khăn sau trong việc xử lý tài sản đảm bảo:
Trong các điều khoản của Hợp đồng đảm bảo, NH luôn ràng buộc điều kiện “Khi khách hàng vi phạm các điều khoản của Hợp đồng tín dụng thì NH được toàn quyền xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ”. Trên thực tế, nếu không đạt được sự thoả thuận với khách hàng hoặc khách hàng không hợp tác, cố tình chây ỳ để kéo dài thời gian trả nợ thì NH chỉ còn cách khởi kiện. Việc thi hành án trong xử lý tài sản đảm bảo chưa nghiêm minh, chưa hỗ trợ đầy đủ cho NH chủ động xử lý tài sản đảm bảo mà không có sự can thiệp của Toà án. Do đó, dù có phán quyết của Tòa án, NH vẫn còn gặp trở ngại vì khâu thi hành án còn chậm. Tiếp đến là sự phối hợp không đồng đều giữa cơ quan thẩm định, cơ quan bán đấu giá… Từ lúc khởi kiện đến cưỡng chế, thi hành một vụ mất ít nhất 2 năm, trung bình mất 4-5 năm.
Các quy định của Ngân hàng nhà nước chưa hoàn thiện, thiếu đồng bộ, lơi lỏng kiểm tra, kiểm soát. Quy định một khách hàng có thể vay vốn ở nhiều TCTD, nhưng việc thực hiện quy chế giám sát, cung cấp thông tin chưa chặt chẽ. Việc thu thập thông tin để phân tích, đánh giá khách hàng còn hạn chế, hiện nay chủ yếu dựa vào thông tin khách hàng cung cấp, từ Trung tâm thông
tin tín dụng NHNN (CIC). Tuy nhiên, hoạt động của CIC còn nhiều hạn chế, lượng thông tin vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu cho hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại.
Ngoài ra môi trường kinh tế trong những năm qua có nhiều biến động lớn cả trong và ngoài nước, tác động tiêu cực đến khả năng hoàn trả của người vay. Vì vậy, để hạn chế được rủi ro tín dụng, nắm bắt được thông tin cập nhật đòi hỏi cán bộ tín dụng cần được cung cấp liên tục về diễn biến thị trường, về phát triển kinh tế của cả nước nói chung và của các ban ngành nói riêng.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VINH