2.2.1. Chính sách tín dụng của VCB
2..2.1.1 Bộ máy Quản trị rủi ro của VCB:
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại VCB hiện nay như sau:
Hình 2.3: Mô hình quản trị rủi ro tại Vietcombank
(Nguồn: http://www.vietcombank.com.vn)
* Trong giai đoạn từ năm 2008 đến nay, để triển khai áp dụng chuẩn mực quốc tế trong lĩnh vực quản trị rủi ro Ngân hàng TMCPNT Việt nam đã thực hiện chủ trương chiến lược “Tăng trưởng thận trọng - Tập trung nâng cao chất lượng tín dụng”. Các chính sách trong giai đoạn này bao gồm:
Hội đồng Quản trị Ban Lãnh đạo
Phòng Quản lý nợ, Công nợ và quản lý rủi ro TW
Các Công ty con, Sở giao dịch và các chi nhánh UB rủi ro và Hội đồng xử
lý rủi ro TW
Kiểm toán nội bộ và Kiểm tra nội bộ TW
+ Áp dụng quy trình tín dụng mới theo tiêu chuẩn quốc tế: Tách bạch hoạt động quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro và xử lý tác nghiệp;
+ Áp dụng các mô thức quản lý tín dụng theo chuẩn mực quốc tế như: Hệ thống chấm điểm và xếp loại tín dụng khách hàng, quy trình tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, quy trình tín dụng đối với khách hàng là tổ chức, …nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và phát triển bền vững.
+ Mở rộng cho vay với các nhóm khách hàng mà hoạt động kinh doanh có độ an toàn cao; Hạn chế cho vay đối với các nhóm khách hàng hoạt động kinh doanh thiếu ổn định, có độ rủi ro lớn và kém hiệu quả;
+ Tận dụng cơ hội phát triển tín dụng tại các khu vực có môi trường kinh tế thuận lợi; áp dụng chính sách cho vay thận trọng tại các khu vực kinh tế chưa phát triển đồng đều, ổn định;
+ Mở rộng cho vay đối với các ngành kinh tế mũi nhọn, mặt hàng có thị trường tiêu thụ ổn định; Cho vay thận trọng đối với mặt hàng có nhiều biến động về thị trường, giá cả;
2.2.1.2 Hệ thống quy trình tín dụng
Hiện nay, Ngân hàng TMCPNT Việt nam đang thực hiện 3 quy trình tín dụng dành cho các đối tượng khách hàng khác nhau:
- Đối với cho vay tư nhân, cá thể: Áp dụng quy trình cho vay đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định 130/QĐ-NHNT.QLTD ngày 12/08/2002 của Ngân hàng Ngoại thương Việt nam (gọi là quy trình 130). Đây là quy trình cho vay áp dụng đối với tất cả các khách hàng vay (tư nhân, doanh nghiệp). Tuy nhiên, sau khi ban hành các Quy trình về cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa, các doanh nghiệp lớn thì quy trình này chỉ còn áp dụng đối với khách hàng là tư nhân, cá thể.
- Đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa: Áp dụng theo Quy trình tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa ban hành theo Quyết định 36/QĐ-NHNT.CSTD ngày 28/01/2008 của Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCPNT Việt Nam (gọi là quy trình 36). Quy trình này được áp dụng đối với các khách hàng là doanh nghiệp nhỏ và vừa theo quy định của Ngân hàng TMCPNT Việt nam từng thời kỳ và không thực hiện qua Phòng Quản lý rủi ro tín dụng.
Về cơ bản, quy trình cấp tín dụng đối với tư nhân, cá thể tương đồng với quy trình đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa về các bước thực hiện. Điểm khác biệt nhất đối vơi quy trình cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa là hệ thống mẫu biểu và trách nhiệm của bộ phận Quản lý nợ trong quy trình (ngoài việc lưu giữ hồ sơ, cập nhật dữ liệu trên hệ thống còn thực hiện việc kiểm tra giải ngân).
- Đối với các doanh nghiệp lớn: Áp dụng theo quy trình cho vay đối với khách hàng là doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 90/QĐ- NHNT.QLTD ngày 26/05/2006 của Tổng Giám đốc Ngân hàng Ngoại thương Việt nam (gọi là quy trình 90). Quy trình này quy định việc cấp tín dụng cho nhóm doanh nghiệp này phải qua 3 bộ phận độc lập là Khách hàng, Quản lý rủi ro tín dụng và Quản lý nợ. Đây là một mô thức mới áp dụng và đang được các ngân hàng thương mại Việt nam triển khai theo sự tư vấn của các Tổ chức tài chính quốc tế. Theo mô hình này, các phòng có chức năng chuyên môn hóa cao hơn để nâng cao tính khách quan và phản biện tín dụng độc lập.
Sự tồn tại 3 quy trình cấp tín dụng dựa trên đặc thù và tính rủi ro của từng đối tượng nhằm hướng đến sự hợp lý của từng khách hàng vay. Tuy nhiên, cùng với việc sửa đổi cơ cấu tổ chức cấp tín dụng thì quy trình tín dụng nên thực hiện theo hướng:
cho vay các doanh nghiệp (không phân biệt doanh nghiệp nhỏ và vừa, và các doanh nghiệp lớn khác) và xây dựng quy trình tín dụng đối với tư nhân, cá thể. Như vậy, sự tách biệt 2 nhóm khách hàng này là hợp lý bởi những yếu tố đặc thù đảm bảo sự phù hợp của quy trình tín dụng, đồng thời không làm phức tạp hóa quy trình cấp tín dụng.
- Trong quy trình tín dụng áp dụng đối với các doanh nghiệp, Phòng khách hàng sẽ là bộ phận thẩm định và cho ý kiến đề xuất về khoản tín dụng để trình cấp thẩm quyền tại chi nhánh phê duyệt. Trong trường hợp khoản vay vượt mức phê duyệt của Chi nhánh thì việc cấp tín dụng sẽ thêm sự tái thẩm định của Phòng Quản lý rủi ro tín dụng trung ương. Để giảm thiểu các thủ tục và thời gian, quy định về xác định giới hạn tín dụng sẽ được áp dụng đối với những doanh nghiệp có giới hạn tín dụng lớn (được quy định trong từng thời kỳ) và Phòng Quản lý rủi ro tín dụng sẽ là nơi thực hiện xác định giới hạn tín dụng của các khách hàng này.
- Để đảm bảo tính khách quan và khả năng kiểm soát tuân thủ nguyên tắc trong hoạt động cấp tín dụng, tác nghiệp giải ngân luôn cần có một bộ phận độc lập, căn cứ trên những quyết định của cấp phê duyệt, để giải ngân một cách chính xác, đảm bảo khả năng kiểm soát việc sử dụng vốn của khách hàng, do đó để Phòng quản lý nợ sẽ kiểm soát việc giải ngân của tất cả các khách hàng mà trong giai đoạn đầu là các doanh nghiệp.
2.2.2. Tình hình RRTD tại VCB Vinh
2.2.2.1. Nợ quá hạn
Sự tăng trưởng, mở rộng đầu tư tín dụng luôn đi kèm với những rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra trong tương lai. Kinh nghiệm và thực tế cho thấy, sự tăng trưởng tín dụng một giai đoạn nào đó, thường để lại hậu quả về tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu trong những năm tiếp theo. Và Ngân hàng TMCPNT Việt
Nam nói chung và Ngân hàng TMCPNTVN Chi nhánh Vinh nói riêng dường như cũng không thoát ra được quy luật khắc nghiệt đó của thị trường.
Trong giai đoạn cuối năm 2008 đến 2009, nền kinh tế thế giới bị khủng hoảng đã ảnh hưởng đến nền kinh tế Việt nam. Do hậu quả của lạm phát cao nên các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn do lãi suất và chi phí đầu vào tăng cao, hoạt động SXKD không có hiệu quả hoặc thua lỗ. Giá cả biến động liên tục, kinh tế bước vào giai đoạn suy thoái, nhiều doanh nghiệp bị phá sản hoặc ngừng hoạt động trong thời gian dài, đặc biệt là trong thời gian năm 2008 và đầu năm 2009. Một số doanh nghiệp không tiêu thụ được hàng hóa, không thu hồi được công nợ kịp thời để trả nợ cho ngân hàng nên nợ quá hạn đã gia tăng đáng kể, tỷ lệ nợ xấu vẫn ở mức cao, có năm đã chuyển sang mức 2 chữ số trong tình trạng đáng báo động. Do đó đã ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của VCB Vinh, nhất là trong hoạt động đầu tư tín dụng.
Chi nhánh VCB Vinh đã quán triệt chủ trương, chính sách chung của NHNN và Ngân hàng TMCPNT Việt nam về tăng trưởng tín dụng, một mặt không ngừng mở rộng thị trường tín dụng, bên cạnh đó VCB Vinh đã triển khai đồng bộ hàng loạt các biện pháp quản trị rủi ro như: Tăng cường các biện pháp bảo đảm tiền vay, tăng cường kiểm tra, kiểm soát sử dụng vốn vay, tiếp tục đôn đốc thu hồi nợ xấu và nợ tồn đọng. Sau khi áp dụng quy trình tín dụng mới theo tiêu chuẩn quốc tế: Tách bạch hoạt động quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro và xử lý tác nghiệp; Hoạt động tín dụng của VCB Vinh ngày càng mang tính chuyên môn hóa cao và không ngừng được nâng cao chất lượng. Về cơ cấu đầu tư, Chi nhánh tiếp tục mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, chú trọng nâng dần tỷ trọng cho vay có bảo đảm bằng tài sản.
Trong giai đoạn từ năm 2008 đến nay, nền kinh tế thế giới có nhiều biến động tiêu cực, ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng nói chung và kết
quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCPNT Việt Nam nói riêng: Lạm phát, giá cả, lãi suất Ngân hàng tăng cao và biến động thường xuyên, khó lường có ảnh hưởng tiêu cực đến phát triển sản xuất kinh doanh và đời sống nhân dân, hiệu quả hoạt động kinh doanh của nhiều doanh nghiệp không cao nên việc phát triển tín dụng bị giảm sút. Bên cạnh đó, trong mấy năm qua trên địa bàn tỉnh Nghệ An các Ngân hàng thương mại quốc doanh và các Ngân hàng thương mai cổ phần đã phát triển thêm mạng lưới phòng giao dịch, chi nhánh nên các hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng trên địa bàn gặp nhiều khó khăn do chịu sự canh tranh gay gắt từ các ngân hàng trên địa bàn.
Trong giai đoạn này, thực hiện chính sách tín dụng thắt chặt của NHNN, dưới sự chỉ đạo sát sao của Ngân hàng TMCPNT Việt Nam, VCB Vinh đã hạn chế cho vay, thu hẹp quy mô tín dụng. Với sự định hướng đúng đắn và sự chỉ đạo của Ban lãnh đạo cũng như sự nỗ lực đóng góp của cán bộ trong chi nhánh, dư nợ của chi nhánh trong mấy năm qua vẫn trong tầm kiểm soát, có tăng trưởng nhưng nằm trong giới hạn cho phép.[7]
Bảng 2.3: Số liệu dư nợ tín dụng từ năm 2008 đến nay
Đơn vị : Tỷ đồng Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 Theo thời hạn - Ngắn hạn - Trung, dài hạn 1.608 1.392 216 1.718 1.512 206 1.911 1.300 611 2.059 1.449 610 Theo loại tiền vay
- VND - USD 1.608 1.033 575 1.718 1.228 490 1.911 1.359 552 2.059 1.533 526 Tổng dư nợ tín dụng 1.608 1.718 1.911 2.059 Tốc độ tăng trưởng (%) 1,17% 6,84% 11,2% 7,7%
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh hàng năm của VCB Vinh 2008-2011 2.2.2.2. Phân loại nợ
dụng của VCB Vinh đang giảm sút, tỷ lệ nợ xấu đang ở mức khá cao, đặc biệt tập trung chủ yếu ở một số khách hàng có quan hệ lâu dài với chi nhánh. Điều này thể hiện những hạn chế, bất cập về công tác quản trị rủi ro tín dụng, không hạn chế được sự gia tăng của tỷ lệ nợ xấu, đòi hỏi phải được tổ chức nghiên cứu, tổng hợp các nguyên nhân để kịp thời rút kinh nghiệm, phòng tránh và giảm thiểu nợ xấu trong tương lai.
Bảng 2.4: Bảng tổng hợp phân loại nợ của VCB Vinh
Đơn vị : Tỷ đồng Chỉ tiêu 2007 2008 2009 2010 2011 1. Tổng dư nợ : 1.627 1.608 1.718 1.911 2.059 - Nhóm 1 1.386 1.374 1.514 1927 - Nhóm 2 56 76 49 295,2 341 - Nhóm 3 92 12 1 2,1 1,3 - Nhóm 4 41 1 13 5,8 - Nhóm 5 51 145 141 58,7 33,9 2. Tổng nợ xấu 184 158 155 66,6 35,2 3. Tỷ lệ nợ xấu 11,34% 9,85% 9,00% 3,99% 1,71%
(Nguồn : Báo cáo DPRR thường niên của VCB Vinh hàng năm)
Qua bảng trên ta thấy, nợ xấu của VCB Vinh đã tăng mạnh vào cuối năm 2007, và kéo dài sang năm 2008, 2009. Xét tại thời điểm 31/12/2007, nợ xấu của VCB Vinh là 184 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 11,34% trên tổng dư nợ. Đây là một tỷ lệ quá cao, đáng báo động đối với hoạt động tín dụng của VCB Vinh. Nguyên nhân phát sinh nợ xấu là do tình hình kinh tế xã hội có nhiều khó khăn đã ảnh hưởng đến hiệu quả sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, làm cho việc trả nợ cho Ngân hàng bị chậm trễ nên làm phát sinh nợ xấu. Nợ xấu chủ yếu là do khách hàng chậm trả gốc và lãi, hoặc do tiền công trình, tiền hàng về chậm nên không trả đúng hạn nợ gốc và lãi vay
cho Ngân hàng. Trong đó, chiếm tỷ trọng lớn trong nợ xấu là nợ vay của các công ty xây dựng, thi công công trình. Khi công trình đã hoàn thành, đưa vào sử dụng nhưng do chủ đầu tư chậm thực hiện quá trình nghiệm thu, chiếm dụng vốn của các doanh nghiệp xây dựng công trình nên đã chậm thanh toán, dẫn đến việc các công ty xây dựng cơ bản, xây dựng công trình chậm thanh toán nợ đến hạn cho Ngân hàng.
Bước sang năm 2008, cùng với việc Ngân hàng Ngoại thương Việt nam chuyển sang hoạt động theo cơ chế Ngân hàng cổ phần, Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCPNT Việt Nam chú trọng tới việc thu hồi nợ xấu, đưa tỷ lệ nợ xấu của hệ thống về mức thấp nên đã chỉ đạo và bắt buộc các chi nhánh phải thực hiện việc thu hồi nợ xấu, nhất là đối với các chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu vượt 5%. Với chủ trương và với mục đích giảm tỷ lệ nợ xấu đến mức thấp nhất, trong năm 2008, chi nhánh VCB Vinh đã từng tháng thu hồi và giảm dần tỷ lệ nợ xấu. Tuy nhiên, mặc dù đến cuối năm 2008, đã giảm tỷ lệ nợ xấu xuống mức 9,85% so với tổng dư nợ nhưng đây vẫn là tỷ lệ nợ xấu cao. Nợ xấu năm 2008 của VCB Vinh chủ yếu tập trung vào một số khách hàng cá biệt: Tổng công ty đầu tư hợp tác kinh tế Việt Lào, với món vay 4.000.000 USD (tương đương gần 68 tỷ đồng) chuyển nhượng dự án thủy điện bên nước bạn Lào đã chuyển nợ xấu khi việc khai thác gỗ theo dự án đã không thực hiện đúng tiến độ nên đã không trả được nợ gốc và lãi cho Ngân hàng. Công ty liên doanh TNHH ABC Gemco thực hiện việc xây dự án cơ sở hạ tầng tại khu công nghiệp thuộc địa bàn tỉnh Hải Dương với mức dư nợ là 21 tỷ đồng, do Công ty đã không nắm bắt được sự biến động của thị trường bất động sản nên việc hoàn thiện và đưa vào sử dụng không đúng tiến độ nên chậm trả cho ngân hàng, làm phát sinh nợ xấu. [7]
Với tình hình nợ xấu tăng cao, chất lượng tín dụng giảm sút, và nhu cầu đòi hỏi tỷ lệ nợ xấu phải được giảm xuống tỷ lệ thấp nhất sau khi cổ phần
hóa, ngày 07/04/2009 Tổng giám đốc Ngân hàng TMCPNT Việt Nam đã ban hành quyết định 106/QĐ-NHNT.CSTD “V/v ban hành Quy định về quản lý và xử lý nợ có vấn đề”, đồng thời đề ra dự thảo về trách nhiệm đối với các khoản nợ có vấn đề đối với những cấp có liên quan trong việc cấp tín dụng. Theo tinh thần quyết định 106, các chi nhánh phải tích cực thu hồi nợ xấu và đối với các chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu từ 5% trở lên đều phải thành lập Tổ xử lý nợ xấu, trong đó đồng chí Giám đốc chi nhánh phải là Tổ trưởng, các tổ phó phải là các Trưởng phó phòng liên quan, các thành viên khác là các cán bộ tín dụng trực tiếp cho khách hàng nợ xấu vay. Vì vậy, với tình hình nợ xấu tại VCB Vinh ở mức cao, chi nhánh đã thành lập Tổ xử lý nợ xấu chuyên theo dõi các khách hàng nợ xấu và thẩm định, kiểm tra đề phòng đối với các khách hàng gặp khó khăn có nguy cơ chuyển nợ xấu.
Sang đầu năm 2009, do ảnh hưởng tiêu cực của nền kinh tế thế giới,