III. Áp dụng các điều khoản INCOTERMS trong hợp đồng mua bán hàng hoá quốc tế
3. Phương thức thư tín dụng chứng từ
- Khái niệm: Tín dụng chứng từ (thư tín dụng) là phương thức thanh tốn, trong đó, ngân hàng phát hành, theo yêu cầu của người mua hoặc theo yêu cầu của chính mình, cam kết thanh tốn khơng hủy ngang cho người hưởng khi người hưởng xuất trình các chứng từ theo đúng quy định của thư tín dụng.
- Các bên tham gia:
- Người yêu cầu (applicant) - Người hưởng lợi (beneficiary) - Ngân hàng phát hành (issuing bank) - Ngân hàng thông báo (advising bank)
- Ngân hàng thương lượng (chiết khấu/xuất trình chứng từ/thanh toán/chấp nhận thanh toán)
- Ngân hàng xác nhận (confirming bank) (nếu có) - Ngân hàng hồn tiền (reimbursing bank) (nếu có) - Sơ đồ
- Nội dung chính của Thư tín dụng
- Số L/C, ngày phát hành
- Ngày và nơi hết hiệu lực (để xuất trình)
- Loại thư tín dụng (khơng hủy ngang, chuyển nhượng, xác nhận…)
- Số tiền, loại tiền thư tín dụng
- Tên và địa chỉ các bên: NHPH, NHTB, NHXN (nếu có), người u cầu, người hưởng
- Mơ tả hàng hóa/dịch vụ: Tên hàng, số lượng, đơn giá, giá trị hàng hóa, điều kiện cơ sở giao hàng (CIF, FOB, DAF…)
- Các điều khoản liên quan đến việc giao hàng: thời hạn giao hàng/ngày giao hàng muộn nhất, địa điểm giao/nhận
- Các chứng từ yêu cầu xuất trình theo LC
- Cam kết của NHPH và chỉ dẫn gửi chứng từ…
TÀI LIẸU TẬP HUẤN TTTM
TÀI LIẸU TẬP HUẤN TTTM - 07/2010
- Thư tín dụng độc lập với hợp đồng cơ sở.
- Các bên tham gia chỉ giao dịch trên cơ sở chứng từ, khơng phụ thuộc vào hàng hóa/dịch vụ liên quan.
- Được sử dụng phổ biến vì dung hịa quyền lợi cho cả người mua và người bán: Người bán chắc chắn được thanh tốn khi xuất trình bộ chứng từ phù hợp, người mua chắc chắn nhận được bộ chứng từ để đi nhận hàng mới phải thanh toán.
- Người mua, người bán dễ tiếp cận các khoản tài trợ của ngân hàng.
- Chi phí cao hơn các phương thức khác
- Trách nhiệm của Ngân hàng phát hành (điều 7 UCP 600) - Cam kết của
NHPH:
a. Với điều kiện bộ chứng từ yêu cầu được xuất trình tới ngân hàng chỉ định hoặc tới NHPH và việc xuất trình này phù hợp thì NHPH phải thanh tốn. b. NHPH ràng buộc không hủy ngang trách nhiệm thanh tốn kể thì thời điểm phát hành thư tín dụng.
c, NHPH cam kết hoàn trả cho NH chỉ định khi NH chỉ định đã thanh toán hoặc chiết khấu bộ chứng từ xuất trình phù hợp và đã gửi bộ chứng từ tới NHPH. Việc hồn trả tiền cho bộ chứng từ xuất trình theo thư tín dụng có giá trị chấp nhận hoặc trả sau là vào ngày đáo hạn cho NH chỉ định đã trả trước hoặc đã mua bộ chứng từ trước ngày đáo hạn. Cam kết hoàn trả của NHPH đối với NH chỉ định hoàn toàn độc lập với cam kết của NHPH đối với người hưởng.
d. Trong trường hợp sửa đổi thư tín dụng: NHPH bị ràng buộc khơng thể hủy bỏ kể từ thời điểm phát hành sửa đổi thư tín dụng
- Trách nhiệm của Ngân hàng xác nhận (điều 8 UCP 600) - Cam kết của
NHXN:
a. Thanh tốn thư tín dụng nếu bộ chứng từ được xuất trình tới NH xác nhận hoặc tới NH chỉ định phù hợp với quy định của thư tín dụng , kể cả trong trường hợp ngân hàng PH khơng thanh tốn
b. NH XN ràng buộc không hủy ngang trách nhiệm thanh tốn kể thì thời điểm xác nhận thư tín dụng.
- Nếu một ngân hàng được NHPH ủy quyền hoặc yêu cầu xác nhận một thư tín dụng nhưng NH đó khơng đồng ý xác nhận thì phải thơng báo khơng chậm trễ cho NHPH và có thể thơng báo thư tín dụng khơng kèm xác nhận
- Trách nhiệm của Ngân hàng thông báo (điều 9 UCP 600) – Thơng báo Thư tín
dụng và sửa đổi:
NHTB thơng báo thư tín dụng và mọi sửa đổi mà khơng có bất cứ một cam kết nào về nghĩa vụ thanh toán hoặc chiết khấu.
TÀI LIẸU TẬP HUẤN TTTM
TÀI LIẸU TẬP HUẤN TTTM - 07/2010
Phải xác thực được LC và các sửa đổi LC, thơng báo chính xác các điều kiện và điều khoản của LC hoặc sửa đổi đã nhận được.
Khi được yêu cầu thơng báo LC hoặc sửa đổi, NHTB có quyền từ chối thực hiện nhưng phải thông báo không chậm trễ cho NH gửi.
Nếu không xác thực được LC hoặc sửa đổi LC, phải thơng báo ngay cho NH gửi. Có thể thơng báo LC/sửa đổi LC đó cho người hưởng nhưng phải nói rõ chưa LC/sửa đổi LC chưa được xác thực
- Các loại L/C :
Theo thời hạn thanh toán:
L/C trả ngay (Sight L/C): trả ngay khi nhận được chứng từ hợp lệ. Các ngân hàng có 5 ngày làm việc kể từ ngày sau ngày nhận chứng từ để quyết định chứng từ phù hợp và thanh toán
L/C trả chậm (Usance/deferred L/C) : trả vào một ngày đáo hạn trong tương lai. Các ngân hàng có 5 ngày làm việc kể từ ngày sau ngày nhận chứng từ để quyết định chứng từ phù hợp và chấp nhận thanh toán. Các cách quy định thời hạn trả chậm: xxx days after sight, xxx days after b/l date, xxx days after invoice date, xxx days after receipt date, xxx days after acceptace protocol date…
Theo các đặc điểm riêng:
L/C xác nhận (Confirmed L/C); ủy quyền cho một ngân hàng khác xác nhận L/C. Đặc điểm : trường 40A : irrevocable, trường 41d: available with confirming bank by negotiation, trường 49 : confirm. Nếu L/C đã được xác nhận, mọi sự hủy bỏ hoặc sửa đổi cần có sự chấp nhận của ngân hàng này. Tuy nhiên, ngân hàng xác nhận khơng có nghĩa vụ phải xác nhận các sửa đổi sau đó của L/c, và nếu như vậy, nó phải ghi rõ điều này trong thơng báo L/C. Các biến tấu của L/c xác nhận : May add, silent confimation. Được sử dụng khi: người bán không tin tưởng vào uy tín của ngân hàng phát hành, hoặc lo ngại về tình hình kinh tế, chính trị của nước người mở thư tín dụng.
L/C có thể chuyển nhượng (Transferable L/C) : ghi rõ tại trường 40A là có thể chuyển nhượng. Được sử dụng trong trường hợp mua bán qua trung gian. Sơ đồ nghiệp vụ như sau:
TÀI LIẸU TẬP HUẤN TTTM
TÀI LIẸU TẬP HUẤN TTTM - 07/2010
- Mô tả L/c chuyển nhượng:
- là L/C không hủy ngang, cho phép có thể chuyển nhượng cho người hưởng lợi thứ 2
- Chỉ có thể chuyển nhượng một lần: khơng thể chuyển nhượng từ người hường lợi thứ 2 sang người hưởng lợi thứ 3
- Phí chuyển nhượng do người hưởng lợi thứ nhất trả
- Chuyển nhượng phải tuân thủ các điều khoản của L/c gốc, trừ các điều khoản sau:
- Tên và địa chỉ của người hưởng thứ nhất có thể thay thế cho người yêu cầu mở L/C trong L/c gốc
- Số tiền thư tín dụng và đơn giá có thể thấp hơn - Ngày hết hạn hiệu lực vó thể rút ngắn lại
- Ngày giao hàng muộn nhất có thể rút ngắn - Rủi ro cho người yêu cầu mở thư tín dụng chuyển nhượng:
- Mua hàng từ một nhà cung cấp mà anh ta khơng biết rõ - Chất lượng hàng hóa khơng được đảm bảo
Người bán Bene. Người mua applicant Nhà cung cấp/ supplier/ bene 2 AdvisingB 1 /Transferring B Issuing B AdvisingB 2 1. HĐ 1. HĐ 2. Y C m ở L /C 3. L/C 4. T hô ng b áo L /C 5. Đ ề ng hị c hu yể n nh ượ ng 6. L/C đã Cn 7. T hô ng b áo L /C đã C N 8. giao hàng 14 . t ha nh to án 9. Xuất trình CT 10 . Đ ề ng hị th ay th ế ch ứn g từ 11 . c hứ ng từ th ay th ế 12. chứng từ 13 . G hi n ợ và g ia o ch ứn g từ