7. Bố cục của luận văn
2.3.2.1.Doanh thu xuất khẩu trong tổng Doanh thu
2.3.2.2. Lợi nhuận
Hệ số lợi nhuận = Lợi nhuận thu được/ Doanh thu x 100 Tỉ suất lợi nhuận = Lợi nhuận/Tổng chi phí sản xuất x 100 Tỉ suất doanh lợi = Lợi nhuận/Vốn sản xuất x 100
2.3.2.3. Hiệu quả sử dụng vốn
Hiệu quả sử dụng vốn cố định = Tổng thu nhập/Vốn cố định Hiệu quả sử dụng vốn lưu động = Tổng thu nhập/Vốn lưu động
2.3.2.4. Hiệu quả sử dụng lao động
Năng suất lao động = Giá trị thực tế tổng giá trị hàng hoá /Số lao động bình quân
Hiệu quả sử dụng lao động = Tổng thu nhập/Số lao động bình quân Hiệu quả kinh tế sử dụng vốn tín dụng xuất khẩu đối với khách hàng vay vốn thể hiện ở sự thành đạt qua quá trình sử dụng vốn vay để tổ chức thực hiện các phương án sản xuất hàng xuất khẩu đã thoả thuận với Ngân hàng phát triển Việt Nam khi đến quan hệ vay vốn, đảm bảo sau khi hoàn thành phương án đề nghị vay vốn sẽ có nguồn trả toàn bộ nợ gốc và lãi phát sinh, có lợi nhuận để tích luỹ phát triển doanh nghiệp.
2.3.3. Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh tế cho vay vốn tín dụng xuất khẩu đối với nền kinh tế địa phương đối với nền kinh tế địa phương
Hiệu quả kinh tế cho vay vốn tín dụng xuất khẩu đối với nền kinh tế địa phương thể hiện hiệu quả về mặt xã hội được đánh giá thông qua các chỉ tiêu
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ chủ yếu như: khuyến khích các mặt hàng xuất khẩu chủ lực của nền kinh tế (điạ phương),
g xuất khẩu, kết quả thực hiện tổng sản phẩm trong nước (GDP), kết quả đạt được về kim ngạch xuất khẩu các mặt hàng thuộc danh mục vay vốn tín dụng xuất khẩu, số lao động việc làm, … Những chỉ tiêu này được tính hàng năm hoặc trong một giai đoạn nhất định tuỳ theo mục đích nghiên cứ. Mỗi chỉ tiêu có ý nghĩa nhất định: từ việc phản ánh sự tăng trưởng xuất khẩu của nền kinh tế đến mức độ phát triển của các ngành mặt hàng thuộc đối tượng vay vốn tín dụng xuất khẩu, thể hiện khả năng hỗ trợ của Nhà nước vào các lĩnh vực xuất khẩu theo đường lối chiến lược kinh tế của Đảng và Nhà nước trong từng thời kỳ, góp phần tích cực khai thác mọi nguồn lực, tăng cường giải quyết công ăn việc làm, ngăn chặn và đẩy lùi tệ nạn xã hội.
2.3.3.1. Tăng trưởng GDP toàn tỉnh
=
GDP năm sau -
x 100%
2.3.3.2. Tăng trưởng kim ngạch xuất khẩu của tỉnh
liệu cụ thể về sự tăng trưởng về kim ngạch hàng góp của nguồn vốn tín dụng xuất khẩu.
kim ngạch xuất khẩu mặt hàng
được vay vốn
=
Kim ngạch xuất
khẩu năm sau -
x 100%
Các chỉ tiêu phản ánh kết quả phát triển giữa thời kỳ nghiên cứu cuối và đầu thời kỳ nghiên cứu như sự thay đổi tỷ trọng giá trị mặt hàng xuất khẩu sản xuất, giá trị tăng thêm của các sản phẩm chủ yếu, kim ngạch xuất khẩu.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ Chỉ tiêu này thể hiện số lao động có việc làm từ các doanh nghiệp sản xuất hàng xuất khẩu được vay vốn tín dụng xuất khẩu sử dụng trong tổng số lao động toàn tỉnh.
Phân tích các chỉ tiêu trên để làm rõ mối quan hệ qua lại giữa các yếu tố (khách hàng vay vốn, sản phẩm sản xuất, thị trường xuất khẩu, vốn vay tín dụng xuất khẩu...) và tác động của vốn vay tín dụng xuất khẩu tới sự tăng trưởng xuất khẩu của các khách hàng vay vốn. cho phép đánh giá hiệu quả cho vay vốn tín dụng xuất khẩu nói chung và tại Ngân hàng phát triển - Chi nhánh Quảng Ninh nói riêng
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Chƣơng 3
KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VỀ HIỆU QUẢ KINH TẾ CHO VAY VỐN TÍN DỤNG XUẤT KHẨU TẠI NGÂN HÀNG
PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NINH 3.1. Đặc điểm địa bàn nghiên cứu
3.1.1. Tỉnh Quảng Ninh và những điều kiện phát triển kinh tế xã hội
Quảng Ninh có vị trí địa lý thuận lợi cho phát triển kinh tế thuộc vùng Đông Bắc, có biển, đảo, đồng bằng, trung du, đồi núi, biên giới, vừa thuộc vùng kinh tế trọng điểm phía Bắc vừa thuộc vùng duyên hải Bắc Bộ. Quảng Ninh có đường biên giới trên bộ và trên biển với Trung Quốc, có đường bờ biển dài 250 km, có diện tích hơn 80% đất đai là đồi núi. Do ảnh hưởng bởi hoàn lưu gió mùa Đông Nam Á nên khí hậu bị phân hoá thành hai mùa gồm có mùa hạ thì nóng ẩm với mùa mưa, còn mùa đông thì lạnh với mùa khô. Khí hậu Quảng Ninh mát mẻ, ấm áp, thuận lợi đối với phát triển nông nghiệp, lâm nghiệp và nhiều hoạt động kinh tế khác.
Quảng Ninh có hệ thống cảng biển, cảng nước sâu tạo nhiều thuận lợi cho ngành vận tải đường biển. Quảng Ninh được xác định là 1 điểm của vành đai kinh tế Vịnh Bắc Bộ, là cửa ngõ quan trọng của hành lang kinh tế Hà Nội - Hải Phòng - Quảng Ninh, hội tụ những điều kiện thuận lợi cho phát triển kinh tế - xã hội quan trọng trong tiến trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước.
3.1.2. Chi nhánh NHPT Quảng Ninh
- Hỗ trợ phát triển
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ .
, tỉnh Quảng Ninh, thực hiện .
3.1.2.1. T bộ máy
Ngân hàng Phát triển Việt Nam
, 38 cán bộ viên chức trong biên chế. Trình độ đội ngũ cán bộ: 02 trình độ cao học; 33 trình độ
, 7 05 NHPT Quảng Ninh . cụ thể: - , GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÒNG HÀNH CHÍNH - QUẢN LÝ NHÂN SỰ PHÒNG TÀI CHÍNH KẾ TOÁN PHÒNG KIỂM TRA PHÒNG TỔNG HỢP PHÒNG TÍN DỤNG
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
thẩm đin , Kiểm tra.
-
-
- , - .
-
quản lý cho vay vốn tín dụng đầu tư, vốn .
- -
.
- : và tổ chức thực
hiện: Xây dựng và điều hành kế hoạch hoạt động nghiệp vụ; Huy động, tiếp nhận, quản lý, điều hành và cân đối nguồn vốn tại Chi nhánh, thẩm định và quyết định việc cho vay, cấp bảo lãnh các dự án đầu tư; Tổng hợp, báo cáo thống kê, phân tích tình hình kinh tế xã hội, thị trường tài chính tiền tệ trong, ngoài nước và địa bàn tỉnh Quảng Ninh, tình hình các hoạt động nghiệp vụ của Chi nhánh phục vụ công tác điều hành của Lãnh đạo Chi nhánh.
-
. Bộ phận nghiệp vụ Tín dụng xuất khẩu thuộc Phòng Tín dụng có chức năng cụ thể:
+ Tiếp xúc Khách hàng; hướng dẫn Khách hàng lập hồ sơ vay vốn TDXK phù hợp với chính sách TDXK của Nhà nước và theo quy định của NHPT.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ hàng, lựa chọn hình thức cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao.
+ Thẩm định và đề xuất cho vay TDXK theo phân cấp.
+ Tham mưu cho Giám đốc Chi nhánh trong việc tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, trình Tổng Giám Đốc các khoản vay vượt mức phân cấp cho Chi nhánh.
+ Theo dõi và thu hồi nợ vay TDXK.
+ Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất khắc phục.
+ Phối hợp với các phòng có liên quan thực hiện chế độ thông tin, báo cáo theo quy định.
- Phòng Tài chính Kế toán: có chức năng tham mưu cho Giám đốc Chi nhánh và tổ chức thực hiện công tác quản lý tài chính, công tác kế toán, thanh toán, tiền lương, kho quỹ theo quy định của Pháp luật và của Ngân hàng Phát triển.
- Phòng Kiểm tra: có chức năng tham mưu, giúp Giám đốc Chi nhánh tổ chức triển khai công tác kiểm tra, giám sát toàn diện các hoạt động phát sinh tại Chi nhánh; công tác pháp chế, giải quyết khiếu nại tố cáo, phòng chống tham nhũng, phòng chống rửa tiền tại Chi nhánh.
3.1.2.2.
*
3.1 2008 - 2012
Năm hoạt động 2008 2009 2010 2011 2012
Số dư vốn bình quân huy động 17.211 80.141 13.018 7.724 0
: Huy động vốn 2008-2012 - Quảng Ninh
Trong các năm trước đến năm 2011, Ngân hàng Phát triển Việt Nam có giao chỉ tiêu huy động vốn cho Chi nhánh. Năm 2012 không giao chỉ tiêu mà huy động tập trung tại Hội sở chính nên không có số dư huy động năm 2012.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ tác huy động tại các đơn vị thuộc NHPT khó khăn hơn nhiều tại Hội sở chính là huy động chủ yếu từ phát hành trái phiếu Chính phủ
*
: Tín dụng đầu tư, tín dụng xuất khẩu, cho vay vốn ODA, hỗ trợ sau đầu tư, cấp phát vốn uỷ thác, cho vay vốn uỷ thác, quản lý Quỹ hỗ trợ doanh nghiệp của tỉnh, bảo lãnh doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng thương mại, cho vay trả nợ lương, BHXH, cho vay thí điểm,…
3.2: các nghiệp vụ tín dụng N 2008 2009 2010 2011 2012 1. ầu tƣ Cho vay 644.390 248.458 221.899 45.715 186.423 227.590 339.342 309.546 163.406 75.268 Thu lãi 117.787 158.304 140.121 46.196 122.935 Dư n 31/12 2.384.148 2.199.394 2.111.747 1.994.056 2.069.452 46.562 50.300 166.209 397.442 61.613
2. Cho vay tín dụng xuất khẩu
Cho vay 879.000 860.405 459.498 241.656 51.500 591.643 733.406 573.906 275.626 66.243 31/12 597.000 621.399 506.992 473.021 458.278 3. Cho vay 86.926 35.696 7.527 45.095 18.510 25.947 25.947 57.684 80.784 54.496 Thu lãi, phí 43.922 39.128 27.668 30.764 18.561 31/12 763.948 783.996 841.403 806.428 770.442 4.335 7.504 9.120 0 115 5. Cấp phát uỷ thác 18.162 17.000 5.165 0 0
6. Cho vay thí điểm
Cho vay 569.717 1.003.480 0 Thu nợ gốc 309.471 743.387 588.838 0 31.500 Thu lãi 21.859 59.868 29.621 0 Dư nợ 360.245 601.591 31.500 31.500 0 7. Quản lý vốn hỗ trợ doanh nghiệp của tỉnh 19.852 18.946 14.155 0 0
8. Cho vay vốn uỷ thác
Giải ngân 0 100.394 68.684 0
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
N 2008 2009 2010 2011 2012
Thu lãi, phí 0 14.278
9. Số dưBảo lãnh doanh
nghiệp vay vốn NHTM 0 86.661 68.561 42.036 31.586
10. Cho vay trả nợ lương, BHXH theo QĐ 87/QĐ-TTg của Chính phủ
34.427 19.237
tổng kết 2008-2012 - Quảng Ninh
Các nghiệp vụ mà Chi nhánh thực hiện có đóng góp đáng kể vào sự hỗ trợ đối với các doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Quảng Ninh. Riêng nghiệp vụ cấp phát vốn uỷ thác, quản lý Quỹ hỗ trợ doanh nghiệp của tỉnh năm 2011 và 2012 không phát sinh do Chi nhánh đã hoàn thành các nhiệm vụ trên trong thời kỳ, tất toán các Hợp đồng.
3.2. Đánh giá hiệu quả kinh tế cho vay vốn tín dụng xuất khẩu tại Chi nhánh NHPT Quảng Ninh giai đoạn 2008 - 2012 nhánh NHPT Quảng Ninh giai đoạn 2008 - 2012
3.2.1.
Từ năm 2008 -2012, Chi nhánh NHPT Quảng Ninh thực hiện công tác tín xuất khẩu thuộc giai đoạn Việt Nam đã gia nhập WTO. Chính phủ đã có những thay đổi chính sách tín dụng xuất khẩu phù hợp hơn, giảm dần hình thức ưu đãi trực tiếp bằng lãi suất và thay vào đó là những hình thức ưu đãi gián tiếp như: thủ tục, thời hạn cho vay, tài sản bảo đảm, hình thức tín dụng..., dựa trên các văn bản pháp lý gồm:
- Nghị định số 151/NĐ-CP ngày 26/12/2006 của Chính Phủ về tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước.
- Thông tư số 69/2007/TT-BTC ngày 25/06/2007 của Bộ tài chính về hướng dẫn một số điều của Nghị định 151/NĐ-CP ngày 26/12/2006 của Chính Phủ về tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước.
- Nghị định 106/2008/NĐ-CP ngày 19/9/2008 sửa đổi bổ sung một số
điều của Nghị định - 20/12/2006;
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ dụng xuất khẩu của Nhà nước thay thế Nghị định 151/2006/NĐ-CP và Nghị định 106/2008/NĐ-CP.
- Thông tư 35/2012/TT-BTC ngày 02/3/2012 Hướng dẫn một số điều của Nghị định 75/2011/NĐ-CP
- Quyết định số 39/QĐ-HĐQL ngày 31/08/2007 của Hội đồng quản lý về quy chế quản lý vốn tín dụng xuất khẩu của Nhà Nước.
- Quyết định số 42/QĐ-HĐQL ngày 17/09/2007 của Hội đồng quản lý về quy chế bảo đảm tiền vay của NHPTVN.
- Hệ thống văn bản điều hành, hướng dẫn của Ngân hàng Phát triển Việt Nam.
Các quy định này
hệ thống Việt Nam
.
Hiện tại, quy trình thủ tục cho vay vốn tín dụng xuất khẩu đang tiếp tục được nghiên cứu, sửa đổi để phù hợp hơn trong tình hình mới trên cơ sở chính sách mới nhất về tín dụng xuất khẩu của Chính phủ là Nghị định 75/2011/NĐ-CP ngày 30/8/2011.
3.2.2. Hiệu quả kinh tế cho vayQuảng Ninh Quảng Ninh
Quảng
vốn theo hình thức cho vay nhà xuất khẩu . Hoạt động cho vay vốn tín dụng xuất khẩu bắt đầu triển khai từ năm 2004 đến nay. T
hiệu quả kinh tế cho vay vốn
các hiệu quả hoạt động cho vay vốn
tín dụng đã đạt được những năm
qua, lấy số liệu từ năm 2008-2012 đối với Chi nhánh NHPT Quảng Ninh, các khách hàng vay vốn và tại địa bàn tỉnh Quảng Ninh.
3.2.2.1. Đối với Chi nhánh NHPT Quảng Ninh
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 3.3: 2008 - 2012 : Triệu đồng 2008 2009 2010 2011 2012 Số lượng khách hàng 8 8 7 7 6 879.000 860.405 459.498 241.656 51.500 Tỉ lệ tăng trưởng doanh số
cho vay (%) - 2,1 - 46,6 - 47,4% - 78,7
xuất khẩu - Quảng Ninh 2008-2012
0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 700000 800000 900000 2008 2009 2010 2011 2012 Số khách hàng vay Doanh số cho vay
Biểu đồ 3.1: Doanh số cho vay vốn TDXK 2008-2012
S tại Bảng 3.3 và Biểu đồ 3.1 số lượng khách hàng và cho vay tín dụng xuất khẩu giảm dần từ năm 2008 đến 2012. Từ năm 2008, nền kinh tế Việt Nam chịu nhiều ảnh hưởng từ khủng hoảng kinh tế quốc tế và gặp rất nhiều khó khăn. Hầu hết các doanh nghiệp chịu ảnh hưởng của bối cảnh kinh tế chung nên cũng hết sức khó khăn trong sản xuất kinh doanh. Hoạt động xuất khẩu ngưng trệ. Doanh nghiệp thiếu vốn sản xuất nhưng các ngân hàng đều có thắt chặt cho vay, trong đó có NHPT. Lợi nhuận từ hoạt động xuất khẩu suy giảm do giá xuất khẩu giảm, trong khi chi phí đầu vào tăng cao, đặc biệt là chi phí nguyên liệu và chi phí tài chính. Doanh số
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ cho vay vốn tín dụng xuất khẩu của Chi nhánh NHPT Quảng Ninh giảm do sự cung ứng vốn phải theo sát tình hình của doanh nghiệp. Từ tháng 9/2011,
tạm vốn tín dụng xuất khẩu NHPT
75/2011 - 30/8/2011 thay thế cho Nghị định 151/2006/NĐ-CP và Nghị định 106/2008/NĐ-CP. Ngoài ra, số doanh nghiệp đáp ứng được các điều kiện vay vốn ngày càng giảm nên doanh số cho vay suy giảm.
3.4: 2008 - 2012 2008 2009 2010 2011 2012 % % % % % 879.000 100 860.405 100 459.498 100 241.656 100 51.500 100 244.000 27,7 254.790 29,61 185.705 40,41 215.456 89,16 51.500 100 2. Đóng tàu 600.000 68,3 573.615 66,67 242.473 52,77 0 0 0 0 3. Đồ gỗ 35.000 4 32.000 3,72 31.320 6,82 26.200 10,84 0
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ 0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 2008 2009 2010 2011 2012 Thuỷ sản Đóng tàu Đồ gỗ
Biểu đồ 3.2: Doanh số cho vay vốn TDXK theo mặt hàng 2008 - 2012