- Tổng tài sản tăng 54,17 tỷ đồng so với năm 2008 tăng 16,62% cả nhóm tài sản là tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn đều tăng do trong tăm công ty có tăng vốn (năm
2.4 Phân tích khả năng hoạt động KHẢ NĂNG HOẠT ĐỘNG
KHẢ NĂNG HOẠT ĐỘNG Phân tích hoạt động sxkd 2010 2009 2008 TBN So với SCD Vòng quay HTK= giá vốn/HTK bq 13,7 7,8 9,3 9,2406 11,83
Số ngày tồn kho bình quân =
365/vòng quay HTK 26,6 46,75 39,35
39,499 5
30,85 3
Vòng quay khoản phải thu=
DT thuần/ phải thu bq 8,44 4,9 3,6 21,23 16,55
Kỳ thu tiền bq=
Phải thu/ (DT/365) 43,25 74,1 100,8 35,6 22,06
Vòng quay khoản phải trả=
Giá vốn/ phải trả người bán bq 8,35 3,73 4,7 30,487 13,78
Kỷ trả tiền bq=
Khoản phải trả/(Giá vốn/365) 43,7 97,7 77,53 21,54 26,48
DT thuần/ TSCĐ ròng bq
Vòng quay Tong TS=
DT thuần/ Tổng TS bq 2,34 1,6 1,16 1,6634 1,83
Chi phí/ Doanh thu thuần Chu kỳ hoạt động của DN = tồn kho bq + phải thu bq
122.8 9 174.90 8 209.38 5
→ Nói chung là khả năng hoạt động của năm 2010 được cải thiện dáng kể so với năm 2008 và 2009 => chứng tỏ sự nỗ lực của công ty.
- Vòng quay hàng tồn kho:
Biểu đồ về vòng quay hàng tồn kho qua 3 năm so với TBN và so với SCD.
+ Vòng quay hàng tồn kho năm 2010 lớn hơn hẳn so với TBN(TBN= 9,24), và so với công ty cổ phần nước giải khát Chương Dương cao hơn gần 2 vòng.
+ Năm 2010 là 13,7 đã được cải thiện rất nhiều so với năm 2008 (9,3) , 2009 (7,8) → chính sách quản lý hàng tồn kho đã dược cải thiện đáng kể
- Số ngày tồn kho bình quân
+ Số ngày tồn kho bình quân của năm 2008 xấp xỉ bằng TBN, năm 2009 cao hơn TBN, tuy nhiên đến năm 2010 do sự nỗ lực trong việc quản lý hàng tồn kho của công ty mà số ngày tồn kho bình quân của công ty giảm xuống còn 26,6 (trong khi đó TBN là 39,4995, và công ty nước giải khát Chương Dương là 30,853).
- Kì thu tiền bình quân của Tribeco trong 3 năm đều lớn hơn TBN (35,6) , tuy nhiên thì kì thu tiền bình quân qua các năm cũng đã có cải thiện (giảm từ 100,8 xuống 74,1 và đến năm 2010 còn là 43,25) và vẫn cao hơn so với trung bình ngành của công ty cổ phần nước giải khát Chương Dương.
→ Tribeco bị khách hàng chiếm dụng vốn, tuy nhiên kì thu tiền bình quân cũng