, CHỮ VIẾT TẮT
5. Bố cục của luận văn
3.3.1. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn vay tín dụng
3.3.1.1.
&
50 DNVVN nhƣ sau:
Bảng 3.13: Kết quả kinh doanh các năm của 50 DNVVN
ĐVT
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tổng nguồn vốn SXKD 711.167 705.606 815.603 : NHNo&PTNT 104.600 102.200 152.500 Doanh thu 794.735,2 780.449,3 1.014.259,7 681.882,8 662.601,5 827.635,9 : 17.782,0 17.374,0 25.925,0 112.852,4 117.847,8 186.623,8 Lợi nhuận sau thuế 84.639,3 88.385,9 139.967,8
DNVVN năm 2010-2012 )
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1. 1,12 1,11 1,24 2. 1,17 1,18 1,23 3. 7,60 7,64 6,65 4. 1,08 1,15 1,22 m 2010-2012 3.13 3.14 . 2010 1,12 , năm 2011 1,11 2012 1,24 . - 2010 1, 2011 1, 2012 1, 1, h thu năm 2012. - 7, 2010 7, , năm 2011 7, , năm 2012 l 6, 6, năm 2012, 1, trong năm 2012.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn
.
3.3.1.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn vay tín dụng
DNVVN phân
Bảng 3.15
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
I. Tổng nguồn vốn SXKD 711.167,0 705.606,0 815.603,0
1.Nông, lâm ngƣ nghiệp 128.010,1 127.009,1 146.808,5 2.Tiểu thủ CN, cơ khí 99.563,4 98.784,8 114.184,4 3. Vận tải và xây dựng 213.350,1 211.681,8 244.680,9 4.Thƣơng mại, dịch vụ 184.903,4 183.457,6 212.056,8 5. Ngành khác 85.340,0 84.672,7 97.872,4 II. &PTNT Tiên Du 104.600,0 102.200,0 152.500,0
1.Nông, lâm ngƣ nghiệp 15.800,0 15.300,0 24.600,0 2,Tiểu thủ CN. cơ khí 15.400,0 15.100,0 20.500,0 3. Vận tải và xây dựng 33.500.0 33.200,0 53.700,0 4.Thƣơng mại, dịch vụ 28.700,0 28.900,0 38.500,0 5. Ngành khác 11.200,0 9.700,0 15.200,0
III. Doanh thu 794.735,2 780.449,3 1.014.259,7
1.Nông, lâm ngƣ nghiệp 143.052,3 140.480,9 182.566,7 2.Tiểu thủ CN, cơ khí 111.262,9 109.262,9 141.996,4 3. Vận tải và xây dựng 238.420,6 234.134,8 304.277,9 4.Thƣơng mại, dịch vụ 206.631,2 202.916,8 263.707,5 5. Ngành khác 95.368,2 93.653,9 121.711,2
IV. 681.882,8 662.601,5 827.635,9
1.Nông, lâm ngƣ nghiệp 122.738,9 119.268,3 148.974,5 2.Tiểu thủ CN, cơ khí 95.463,6 92.764,2 115.869,0
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
3. Vận tải và xây dựng 204.564,8 198.780,4 248.290,8 4.Thƣơng mại, dịch vụ 177.289,5 172.276,4 215.185,3 5. Ngành khác 81.825,9 79.512,2 99.316,3
: 17.782,0 17.374,0 25.925,0 1.Nông, lâm ngƣ nghiệp 3.200,8 3.127,3 4.666,5 2.Tiểu thủ CN, cơ khí 2.489,5 2.432,4 3.629,5 3. Vận tải và xây dựng 5.334,6 5.212,2 7.777,5 4.Thƣơng mại, dịch vụ 4.623,3 4.517,2 6.740,5 5. Ngành khác 2.133,8 2.084,9 3.111,0
V. 112.852,4 117.847,8 186.623,8
1.Nông, lâm ngƣ nghiệp 20.313,4 21.212,6 33.592,3 2.Tiểu thủ CN, cơ khí 15.799,3 16.498,7 26.127,3 3. Vận tải và xây dựng 33.855,7 35.354,4 55.987,1 4.Thƣơng mại, dịch vụ 29.341,6 30.640,4 48.522,2 5. Ngành khác 13.542,3 14.141,7 22.394,9
- )
3.3.2. Đ về hiệu quả sử dụng vốn theo các ngành kinh doanh
3.3.2.1. Nông, lâm, ngư nghiệp
3.16: H và vốn DNVVN Nông,
lâm ngƣ nghiệp
Chỉ tiêu Đvt Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1. 0,95 0,94 1,05
2. 1,07 1,08 1,12
3. 5,53 5,61 4,54
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn : 2010-2012 0,95 -1, 1, 1, 1, 0, 1, . Do đăc , cho đến biến động thị trƣờng và chính sách giá cả 5, 5, 4, 1, 1, 1, . 3.3.2.2. Ngành tiểu thủ CN, cơ khí 3.17: H & Vốn Tiểu thủ CN Chỉ tiêu Đvt Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 1. 1,21 1,20 1,35 2. 1,08 1,09 1,14 3. n vay 6,71 6,72 6,43 4. 1,03 1,09 1,27
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn SXKD 2010-2012 1,21 -1, y SXKD 1, 1, SX 1, SXKD 1, 1, , 6, 6, 6, 1, 1, 1, . , , Tân Chi . ẩn. . , 3.3.2.3. Vận tải và xây dựng 3.18: H Vận tải &XD Chỉ tiêu Đvt Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 1. 1,15 1,14 1,28 2. 1,23 1,25 1,30 3. 8,78 8,70 6,99 4. 1,01 1,06 1,04 2.19 2010 - 1, 1, 1, 1, . D 1, 1, 1, . n do . 3.3.2.4. 3.19: H TM- dịch vụ
Chỉ tiêu Đvt Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1. 1,12 1,11 1,24 2. 1,21 1,22 1,27 3. 8,03 7,83 7,64 4. 1,02 1,06 1,26 3.20 2010 - 1,12 1,24
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn
y 1,21 1,27 .
1,02 1,06
1,26
. , trong bối cảnh chung của nền kinh tế, một sản xuất kinh doanh trên địa bàn cũng gặp khó khăn do thiếu vốn, hàng hóa khó tiêu thụ, lãi suất tín dụng cao. Tuy nhiên, lao động thƣơng mại, dịch vụ của thị trấn vẫn duy trì ổn định và có chiều hƣớng phát triển
1,06 năm 2011 lên 1, .
Để kinh tế thƣơng mại, dịch vụ phát triển tạo bƣớc đột phá, thị trấn đã đề ra các giải pháp nhằm mở rộng quy mô, nâng cao chất lƣợng, sức cạnh tranh của kinh tế thƣơng mại, dịch vụ, tạo mọi điều kiện để các thành phần kinh tế phát triển, trong đó chú trọng đến các dịch vụ với hƣớng phát triển nhanh, mạnh, có sức cạnh tranh lớn trên thị trƣờng; khuyến khích, tạo điều kiện cho các DNVVN, Đầu tƣ phát triển thƣơng mại, dịch vụ; xây dựng Trung tâm thƣơng mại, các khu thƣơng mại, dịch vụ và đƣa vào sử dụng bến xe khách theo quy hoạch… Điều đó, không chỉ làm thay đổi bộ mặt đô thị của một trung tâm huyện lỵ mà còn đẩy nhanh tốc độ phát triển kinh tế của thị trấn, xứng đáng là trung tâm chính trị, văn hóa, thƣơng mại dịch vụ của huyện.
3.3.2.5. ác 3.20: H DNVVN Ngành khác Chỉ tiêu Đvt Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 1. Doanh 1,12 1,11 1,24 2. 1,06 1,07 1,11 3. 7,10 8,05 6,67
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn 4. 1,21 1,46 1,47 1, 1, 2010 -2012. ơ . 3.3.2.6.
3.21: Tổng hợp h lợi nhuận trên DNVV
Chỉ tiêu Đvt Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1. Nông, lâm ngƣ nghiệp 1,29 1,39 1,37
2. Tiểu thủ CN, cơ khí 1,03 1,09 1,27
3. Vận tải và xây dựng 1,01 1,06 1,04
4. Thƣơng mại, dịch vụ 1,02 1,06 1,26
5. Ngành khác 1,21 1,46 1,47
(Nguồn Tổng hợp tính toán từ điều tra 50 DN)
&PTNT h
. 3.22
2012.
Nông, lâm ngƣ nghiệp 1,
1, 1, 1,
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn
1, 1,
1,
1, .
Nông, lâm ngƣ nghiệp, Tiểu thủ CN, cơ khí, Vận tải và xây dựng, Thƣơng mại, dịch vụ.
Nông, lâm ngƣ nghiệp.
3.4.
3.4.1.
3.4.1.1.Ảnh hưởng từ nhân tố n
Theo số liệu khảo sát 50 DN : 18% 14% N 30% 26% 12%
Các b tính toán c ở trên cho thấy:
-
.
vay t, :
-
. Theo khảo sát của năm 2012, thiếu tài sản thế chấp, vƣớng mắc thủ tục hành chính và khó khăn trong lập phƣơng án kinh doanh là những rào cản vay vốn tín dụng ngân hàng phổ biến nhất, tổ chức tín dụng và quản lý địa phƣơng xác nhận thiếu tài sản thế chấp là khó
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn
khăn chủ yếu. Trên 70% ý kiến cho rằng DNVVN còn rất yếu trong khả năng xây dựng và thuyết minh phƣơng án sử dụng vốn vay. Với quy mô nhỏ và đặc thù sản xuất nông nghiệp - sử dụng phần lớn tiền vốn vốn cho lao động, vật tƣ và đầu vào khác, DNVVN trong hầu nhƣ không có tài sản để thế chấp hoặc nếu có thì giá trị cũng rất thấp. Vay vốn ngân hàng bằng tín chấp, do vậy, là yêu cầu khách quan và mong muốn chính đáng.Lịch sử kinh doanh và giao dịch ngân hàng ,
. Bởi thế, căn cứ thuyết phục tốt nhất, đáng tin cậy nhất với ngân hàng là con số lợi nhuận đƣợc tính toán hợp lý và khả thi trên cơ sở hiệu suất sử dụng vốn vay.
- g ,
30%. Trong những năm gần đây
có vốn chủ sở hữu chiếm tỷ lệ thấp trong tổng nguồn vốn kinh doanh chỉ từ 5% đến 16%. còn thấp hơn,
, Vốn kinh doanh của các đơn vị chủ yếu phụ thuộc vào nguồn vốn vay từ các tổ chức tín dụng và vốn chiếm dụng của các nhà thầu cung cấp, dẫn tới chi phí sử dụng vốn vay, thƣờng chiếm tỷ trọng lớn. Từ đó dẫn tới lợi nhuận sau thuế thấp, thậm chí nhiều DN bị lỗ lũy kế.
Có 13 DNVVN kinh doanh trong ng dịch vụ thƣơng mại chiếm tỷ
trọng 26% 50 . Qua
các chỉ số hoạt động duy trì ở mức khá hiệu quả. Lợi thế lớn nhất của nhóm này là xác định rõ đƣợc chiến lƣợc phát triển và ngành hàng đầu tƣ, Hoạt động thƣơng mại tạo dòng tiền tốt, quay vòng vốn nhanh.
3.4.1.2. Ảnh hưởng từ nhân tố về vay
Thực tế này cho thấy lãi suất các khoản vay tác động rất lớn đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, nhất là các doanh nghiệp phải dựa nhiều
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn
vào nguồn vốn vay. Điều này cho thấy lãi suất vay vốn vẫn tiếp tục là gánh nặng lớn đối với các doanh nghiệp trong thời gian qua cũng nhƣ tính chất không bền vững trong hoạt động của doanh nghiệp trƣớc bối cảnh phải cầm cự đối phó với chính sách thắt chặt tiền tệ.
3.4.2.
3.4.2.1: Quy trình, thủ tục vay vốn
+ Dù hiện nay NHNo&PTNT đã thực hiện giao dịch 01 cửa, món vay đƣợc thực hiện từ ban đầu đến khi tất toán khoản vay đều từ 01 CBTD, điều này tạo thuận lợi cho khách hàng trong quá trình giao dịch. Nhƣng cũng gây bất lợi vì CBTD phải thực hiện nhiều khâu, đa năng trong công việc (vừa phát triển tín dụng, vừa các công tác khác ngoài tín dụng nhƣ quản lý hồ sơ tín dụng, giải ngân, huy động, phát hành thẻ…) nên công tác thẩm định khách hàng còn sơ sài, thu thập thông tin không đƣợc đầu tƣ dẫn đến đánh giá không chính xác tình hình của DNVVN, kiểm tra giám sát khoản vay không thƣờng xuyên dẫn đến sai sót.
+ Theo quy định về thời gian giải quyết hồ sơ vay vốn đối với khách hàng vay ngắn hạn tối đa 05 ngày; trung dài hạn tối đa 15 ngày nhƣng đôi khi không thực hiện đúng làm kéo dài thời gian vay vốn của khách hàng.
+ Công việc kiểm tra trƣớc, trong, và sau khi cho vay chƣa thực hiện đƣợc nghiêm túc, nhất là việc kiểm tra sau khi cho vay hay khác hơn là tình trạng quá tải đối với CBTD đã dẫn đến khả năng kiểm
.
3.4.2.2. cho vay
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn
vay ngân hàng. Với mức lãi suất đi vay cao, nhiều doanh nghiệp hiện muốn
dừng hoạt độ .
“
Ông Lý - cho biết, trước đây
một đơn vị vốn sản xuất ra được 3 sản phẩm, nhưng hiện nay chỉ sản xuất ra được 1,5 sản phẩm thôi, Như vậy đòi hỏi vốn phải tăng lên, nhưng do chính sách thắt chặt tiền tệ nên các ngân hàng hạn chế cấp tín dụng cho doanh nghiệp, kể cả doanh nghiệp xuất khẩu cũng bị ảnh hưởng.
Ông , Giám đốc Công ty TNHH Thăng Long cũng cho biết, hiện Công ty TNHH Thăng Long đang vay vốn của
Tiên Du. Tuy nhiên do lãi suất vay hiện quá cao nên đã ảnh hưởng trực tiếp tới tình hình sản xuất kinh doanh của công ty. Khi lãi suất bên ngoài tăng, bản thân các ngân hàng cũng tự động nâng lên mà không cần hỏi ý kiến người vay, đôi khi khiến doanh nghiệp “tiến thoái lưỡng nan”, Bên cạnh đó, vay vốn của các ngân hàng thương mại cổ phần tuy dễ thở hơn nhưng lại bị phía ngân hàng định giá tài sản thấp hơn. Ông cho biết thêm, hiện tỷ lệ lợi nhuận của doanh nghiệp đã giảm đáng kể do bị chiếm dụng vốn do thanh toán chậm và lãi suất ngân hàng cao. Trong khi đó, để có thể tiếp cận được vốn vay ưu đãi, doanh nghiệp phải chi một khoản “bôi trơn”, tuy nhiên cũng không dễ để có được nguồn vốn ưu đãi”.
Chƣơng 4 GIẢ
4.1. DNVVN
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn
- Phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa là chiến lƣợc lâu dài, đồng thời cũng là nhiệm vụ trọng tâm trƣớc mắt, có vai trò quan trọng trong chuyển dịch cơ cấu kinh tế và cơ cấu lao động của tỉnh; là một trong những nhân tố phát triển bền vững trong quá trình công nghiệp hoá - hiện đại hoá, góp phần thực hiện mục tiêu đƣa tỉnh trở thành tỉnh công nghiệp theo hƣớng hiện đại vào năm 2020.
- Tạo bƣớc đột phá về chính sách và giải pháp cải thiện môi trƣờng đầu tƣ, môi trƣờng sản xuất kinh doanh thuận lợi; phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa trên cơ sở phù hợp với quy hoạch và kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội; phát huy lợi thế và tiềm năng của tỉnh, gắn với chƣơng trình xây dựng nông thôn mới, với mục tiêu phát triển dịch vụ - du lịch và phát triển khoa học và công nghệ với những hình thức, bƣớc đi thích hợp.
- Khuyến khích thành lập các doanh nghiệp mới, nhất là các doanh nghiệp sản xuất công nghiệp phụ trợ, doanh nghiệp chế biến nông, lâm, thuỷ sản; đồng thời tạo điều kiện để các doanh nghiệp hiện có phát triển mạnh cả về quy mô và năng lực; nâng cao chất lƣợng sản phẩm và năng lực cạnh tranh; tích cực đƣa công nghệ mới vào sản xuất, quản lý của doanh nghiệp; xây dựng thƣơng hiệu cho doanh nghiệp.
4.1.2. -
Củng cố và phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa cả về số lƣợng và chất lƣợng với quy mô hợp lý, công nghệ phù hợp và hiện đại, mô hình tổ chức quản lý sản xuất hiệu quả, cạnh tranh và phát triển bền vững; tham gia tích cực vào chuỗi giá trị (sản xuất phân phối) các hàng hóa và dịch vụ trong nền kinh tế của tỉnh và của cả nƣớc; góp phần quan trọng trong phát triển kinh tế, giải quyết việc làm và nâng cao thu nhập của nhân dân.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn
Số doanh nghiệp thành lập mới tăng 25%/năm.
Mỗi năm có khoảng 500 doanh nghiệp thành lập mới và 20,000 lƣợt lao động đƣợc hỗ trợ đào tạo về kỹ thuật, và các kỹ năng quản lý tại các DNVVN.
Đáp ứng cơ bản về mặt bằng sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp.
4.2. &PTNT
huyện Tiên Du của các doanh nghiệp vừa và nhỏ
4.2.1.
Theo hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của DNVVN, thể hiện ở các chỉ tiêu chủ yếu sau:
- Vòng quay vốn chỉ đạt từ 1,12 đến 1,24.
- 1,17 đến 1,23.
- 7,2.
- Lợi nhuận trƣớc thuế trên vốn vay từ 1,08 đến 1,22. - Lợi nhuận trƣớc thuế từ 1,08 đến 1,22.
- 18%.
Các chỉ tiêu trên cho thấy hiệu quả sử dụng và vốn kinh doanh của các DNVVN chƣa đƣợc nhƣ mong muốn. Các DNVVN chƣa phát huy đƣợc lợi thế kinh doanh, lợi thế cạnh tranh và giá trị thƣơng hiệu của mình.
4.2.1.1. Xây dựng phương án sản xuất kinh doanh khả thi
Đây là một trong những tiêu chí quan trọng mà NH xem xét để quyết định có cho khách hàng vay. Điều quan trọng DNVVN phải hiểu đƣợc mục đích phƣơng án sản xuất kinh doanh để từ đó thuyết phục NH cung ứng vốn cho DN tiếp tục đầu tƣ, mở rộng sản xuất kinh doanh nhằm phát huy hiệu quả của đồng vốn vay, NH có thể thu hồi đƣợc toàn bộ nợ gốc và lãi từ chính phƣơng án đó chứ không đƣợc nêu ra một cách chung chung, sơ sài, nguồn trả nợ khó xác định và không có tính thuyết phục. Do đó trong quá trình xây dựng phƣơng án sản xuất kinh doanh DN cần nêu rõ và chứng minh cho NH
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://lrc.tnu.edu.vn
thấy đƣợc các yêu cầu nhƣ mục đích vay vốn kinh doanh, chứng minh năng lực tài chính, năng lực sản xuất kinh doanh, kinh nghiệm chuyên môn, những thuận lợi và khó khăn của thị trƣờng đầu vào đầu ra, đối thủ cạnh trạnh và những ảnh hƣởng của biến động kinh tế…
4.2.1.2. Tranh thủ khả năng vay vốn tín chấp và khả năng tín nhiệm của NH trong quá trình vay vốn trong quá trình vay vốn
Một trong những khó khăn hiện nay của DNVVN vay vốn là vấn đề tài sản đảm bảo cho khoản vay, DNVVN có qui mô nhỏ, tập trung đầu tƣ vào sản xuất kinh doanh nên khó có đƣợc tài sản đảm bảo nhiều. Hiện nay tài sản thế chấp cho khoản vay chủ yếu là động sản hay bất động sản, Do đó việc cho