Tình hình nợ xấu qua các năm
Bảng 3.6: Nợ xấu Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2007 2008 2009 Tổng dư nợ 2,433,450 2,245,350.33 2,282,060.54 Nợ xấu 20,351.36 34,341.50 24,305.8 Tỷ trọng 0.84% 1.53% 1.07% Nguồn: Phịng kế tốn
Nợ xấu là việc khơng ngân hàng nào mong muốn hầu hết các ngân hàng đều thực hiện tốt các biện pháp hạn chế rủi ro. Tuy nhiên, chỉ hạn chế phần nào thơi khơng hồn tồn loại bỏ được nợ xấu qua bảng số liệu thấy được tỷ trọng nợ xấu của VPBank Sài Gịn khá an tồn. Tuy nhiên tỷ trọng này lại tăng vào năm 2008 nợ xấu 2007 là 0.84% năm 2008 tăng lên 1.53% và sau những cố gắng của VPBank Sài Gịn thì tỷ trọng này đã được cải thiện vào năm 2009 giảm cịn 1.07%. Năm 2008 tỷ trọng này tăng là do kinh tế gặp nhiều khĩ khăn tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp khơng gặp thuận lợi một số doanh nghiệp bị thua lỗ dẫn đến phá sản gây khĩ khăn cho cơng tác thu hồi nợ. Mặc dù ngân hàng đã nắm giữ tài sản đảm bảo của doanh nghiệp nhưng việc thanh lý tài sản khơng đơn giản phần lớn tài sản đảm bảo là bất động sản vào năm 2008 thị trường bất động sản khơng ổn định nên việc thu nợ khơng thể thực hiện ngay được.
Như chúng ta đều biết, cấp tín dụng là một nghiệp vụ quan trọng của ngân hàng giúp ngân hàng thu lợi nhuận từ các khoản cho vay. Nhưng nếu những khoản cho vay này khơng thể thu hồi tồn bộ hoặc chỉ thu hồi một phần sẽ gây tổn thất cho ngân hàng. Vì đối với những khoản vay cĩ dấu hiệu khĩ thu hồi thì ngân hàng sẽ phải trích lập dự phịng để tránh tổn thất xảy ra khi ngân hàng khơng thể thu hồi được. Việc trích lập dự phịng sẽ làm tăng chi phí hoạt động của ngân hàng; đồng thời làm giảm tính thanh khoản của ngân hàng khi khách hàng cĩ nhu cầu rút tiền. Cĩ thể nĩi nợ quá hạn chính là nguyên nhân gây tổn thất cho ngân hàng về mọi mặt. Nợ quá hạn gia tăng sẽ làm lợi nhuận của ngân hàng sụt giảm, đồng thời cũng làm mất uy tín, sự tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng. Chính vì thế, ngân hàng luơn tìm mọi cách hạn chế tỷ lệ nợ quá hạn ở mức tối thiểu, nhằm đem lại kết quả cao cho họat động kinh doanh của mình.
3.5. Một số nguyên nhân dẫn đến rủi ro 3.5.1. Từ phía ngân hàng
• Cơng tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng chưa hiệu quả
Kiểm tra nội bộ cĩ điểm mạnh hơn thanh tra Ngân hàng Nhà nước ở tính thời gian vì nĩ nhanh chĩng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với cơng việc kinh doanh. Nhưng trong thời gian trước đây, cơng việc kiểm tra nội bộ hầu như chỉ tồn tại trên hình thức, cơng tác kiểm tra cịn sơ sài chưa thật sự hiệu quả khơng đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng, một phần cũng do các bộ quản lý chưa thật sự xem trọng việc kiểm tra nội bộ, chưa đánh giá hết được lợi ích của việc kiểm tra nội bộ. Kiểm tra nội bộ cần phải được xem như hệ thống “thắng” của cỗ xe tín dụng. Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thì hệ thống này càng phải an tồn, hiệu quả thì mới tránh cho cỗ xe khỏi đi vào những ngã rẽ rủi ro vốn luơn luơn tồn tại thường trực trên con đường đi tới.
• Cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chuyên mơn nghiệp vụ
Đây khơng phải là vấn đề mới lạ khơng phải chỉ riêng các ngân hàng mà trong tất cả các lĩnh vực khác đều cĩ là vấn đề “đức và tài”. Một số cán bộ tín dụng chỉ vì lợi ích riêng tư của mình mà sẳn sàng làm sai quy định bất chập hậu quả gây ra cho ngân hàng.
Một số vụ án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua cĩ liên quan đến cán bộ ngân hàng thương mại, đều cĩ sự tiếp tay của một số cán bộ ngân hàng cùng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản thế chấp, cầm cố lên quá cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng.
Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng. Một cán bộ kém về năng lực cĩ thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán bộ tha hĩa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vơ cùng nguy hiểm khi được bố trí trong cơng tác tín dụng.
• Chất lượng quản trị rủi ro chưa hiệu quả
Hoạt động phịng ngừa rủi ro tín dụng chủ yếu dựa trên chính sách tín dụng. Tuy nhiên trong ngân hàng vẫn cịn tồn tại những hạn chế như:
Chưa cĩ bộ phận quản trị rủi ro chuyên biệt để quản lý, phân loại, tích hợp dự phịng và xử lý các khoản nợ cĩ vấn đề nhằm phịng ngừa và hạn chế thấp nhất rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng. Chất lượng quản trị rủi ro yếu kém lại chạy theo lợi nhuận mở rộng tín dụng. Cán bộ tín dụng sẽ thực hiện tất cả các nghiệp vụ khi thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng từ khâu tiếp nhận, kiểm tra điều kiện cho vay, thẩm định hồ sơ vay vốn, kiểm sốt trong và sau khi cho vay, thanh lý hợp đồng hoặc xử lý khi nợ cĩ vấn đề.
Cơng tác đánh giá tín dụng và xếp loại tín dụng khơng thống nhất: Việc chấm điểm tín dụng và xếp loại khách hàng là quá trình giúp cho ngân hàng thương mại đánh giá khả năng thực hiện các nghiệp vụ tài chính của một khách hàng đối với ngân hàng nhằm xác định rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng. Ngồi ra, cịn là cơng cụ để giám sát và đánh giá khách hàng, lường trước được những dấu hiệu xấu về chất lượng khoản vay và cĩ biện pháp ứng phĩ kịp thời. Việc khơng thống nhất trong cơng tác đánh giá và xếp loại khách hàng sẽ làm cho ngân hàng gặp trở ngại khi tham khảo thơng tin xếp loại khách hàng.
Tài sản đảm bảo được các ngân hàng ví như một cái “phao” cứu sinh lúc nguy cấp. Vì sao phải dùng phao khi ta đã biết bơi cho thấy các ngân hàng của ta vẫn chưa biết “bơi” sợ chết nên phải dùng phao, địi phải cĩ tài sản đảm bảo mới cho vay thể hiện cái “yếu” của ngân hàng. Do đĩ họ hồn tồn yên tâm khi khoản vay cĩ tài sản đảm bảo sẽ khơng cịn rủi ro. Nhưng sự thật lại hồn tồn khơng như họ mong đợi. Khơng một ngân hàng nào hy vọng sẽ thu nợ bằng cách thanh lý tài sản đảm bảo của khách hàng, nếu ngân hàng cĩ đội ngũ nhân viên chuyên nghiệp thì họ đủ khả năng đánh giá, thẳm định và cho vay mà vẫn yên tâm khơng sợ mất vốn và cũng khơng cần đến tài sản đảm bảo.
Thơng thường thì ngân hàng chỉ thích tài sản đảm bảo là bất động sản. Tuy nhiên việc ơm quá nhiều bất động sản cũng gặp nhiều rủi ro vì tính thanh khoản của bất động sản khơng cao tuy nĩ cĩ giá trị cao nhưng khơng phải bán là được liền. Chưa kể khi thị trường bất động sản khơng ổn định thì ơm bất động sản rất rủi ro cho ngân hàng.
• Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay
Các ngân hàng thường cĩ thĩi quen tập trung nhiều cơng sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm sốt đồng vốn sau khi cho vay. Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được quản lý một cách chủ động để đảm bảo sẽ được hồn trả. Theo dõi nợ là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nĩi riêng và của ngân hàng nĩi chung. Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh. Tuy nhiên, trong thời gian qua ngân hàng chưa thực hiện tốt cơng tác này.
Điều này do một phần yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống thơng tin quản lý phục vụ kinh doanh của các khách hàng quá lạc hậu, khơng cung cấp được kịp thời, đầy đủ các thơng tin mà ngân hàng yêu cầu.
• Vai trị của CIC chưa thật sự hiệu quả
Kinh doanh ngân hàng là một nghề đặc biệt huy động vốn để cho vay hay nĩi cách khác đi vay để cho vay, do vậy vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng là khơng thể tránh khỏi, các ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhau nhằm hạn chế rủi ro. Sự hợp tác nảy sinh do yêu cầu quản lý rủi ro đối với cùng một khách hàng khi khách hàng này vay tiền tại nhiều ngân hàng. Trong quản trị tài chính, khả năng trả nợ của một khách hàng là một con số cụ thể, cĩ giới hạn tối đa của nĩ. Nếu do sự thiếu trao đổi thơng tin dẫn đến việc nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng đến mức vượt quá giới hạn tối đa này thì rủi ro chia đều cho tất cả chứ khơng chừa một ngân hàng nào.
Trong tình hình cạnh tranh giữa các ngân hàng thuơng mại ngày càng gay gắt như hiện nay, vai trị của CIC là rất quan trọng trong việc cung cấp thơng tin kịp thời, chính xác để các ngân hàng cĩ các quyết định cho vay hợp lý. Đáng tiếc là hiện nay ngân hàng dữ liệu của CIC chưa đầy đủ và thơng tin chưa được cập nhật và xử lý kịp thời.
3.5.2. Từ phía khách hàng
• Sử dụng vốn sai mục đích, khơng cĩ thiện chí trong việc trả nợ vay
Nguyên tắc đầu tiên của tín dụng là sử dụng vốn đúng mục đích khơng thể dùng vốn của phương án này để tài trợ cho phương án khác vì ta hồn tồn khơng biết gì về phương án kia.
Đa số các khách hàng khi vay vốn ngân hàng đều cĩ các phương án kinh doanh cụ thể, khả thi. Số lượng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản khơng nhiều. Tuy nhiên, những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nề, liên quan đến uy tín của các cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các khách hàng khác.
• Khả năng quản lý kinh doanh kém
Khi khách hàng vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mơ kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít khách hàng nào dám mạnh dạng đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế tốn theo đúng chuẩn mực. Quy mơ kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nĩ phải thành cơng trên thực tế.
• Tình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch
Quy mơ tài sản, nguồn vốn nhỏ bé là đặc điểm chung của hầu hết các khách hàng vay vốn Việt Nam. Ngồi ra, thĩi quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế tốn vẫn chưa được các khách hàng tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực. Do vậy, sổ sách kế tốn mà các khách hàng cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất. Khi cán bộ ngân hàng lập các bảng phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các khách hàng cung cấp thường thiếu tính thực tế và xác thực.
Đây cũng là nguyên nhân vì sao ngân hàng vẫn luơn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phịng chống rủi ro tín dụng.
3.5.3. Từ mơi trường
3.5.3.1. Rủi ro do mơi trường kinh tế khơng ổn định
• Sự biến động quá nhanh và khơng dự đốn được của thị trường thế giới
Nền kinh tế Việt Nam vẫn cịn lệ thuộc quá nhiều vào sản xuất nơng nghiệp và cơng nghiệp phục vụ nơng nghiệp (nuơi trồng, chế biến thực phẩm và nguyên liệu), dầu thơ, may gia cơng,…vốn rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết và giá cả thế giới, nên dễ bị tổn thương khi thị trường thế giới biến động xấu. Điển hình như ngành Dệt may trong một số năm gần đây đã gặp khơng ít khĩ khăn vì bị khống chế hạn ngạch làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các khách hàng của ngân hàng nĩi riêng và của các ngân hàng cho vay nĩi chung. Ngành Thuỷ sản cũng gặp nhiều lao đao vì các vụ kiện bán phá giá vừa qua,...
• Rủi ro tất yếu của quá trình tự do hố tài chính, hội nhập quốc tế Quá trình tự do hĩa tài chính và hội nhập quốc tế cĩ thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một mơi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các những khách hàng của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường. Bên cạnh đĩ, bản thân sự cạnh tranh của các ngân hàng thuơng mại trong nước và quốc tế trong mơi trường hội nhập kinh tế cũng khiến cho các ngân hàng trong nước với hệ thống quản lý yếu kém gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi hầu hết các khách hàng cĩ tiềm lực tài chính lớn sẽ bị các ngân hàng nước ngồi thu hút.
• Thiếu sự quy hoạch, phân bổ đầu tư một cách hợp lý đã dẫn đến khủng hoảng thừa về đầu tư trong một số ngành
Nền kinh tế thị trường tất yếu sẽ dẫn đến cạnh tranh, các nhà kinh doanh sẽ tìm kiếm ngành nào cĩ lợi nhất để đầu tư và sẽ rời bỏ những ngành khơng đem lại lợi nhuận cho họ và do đĩ cĩ sự chuyển dịch vốn từ ngành này qua ngành khác và đây cũng là một hiện tượng khách quan. Tuy nhiên ở nước ta thời gian qua, sự cạnh tranh đã phát triển một cách tự phát, hồn tồn khơng đi kèm với sự quy hoạch hợp lý, hợp tác, phân cơng lao động, chuyên mơn hố lao động, sự bất lực trong vai trị của các Hiệp hội và sự điều tiết vĩ mơ của Nhà nước. Điều này dẫn đến sự gia tăng quá đáng vốn đầu tư vào một số ngành, dẫn đến khủng hoảng thừa, lãng phí tài nguyên quốc gia.
3.5.3.2. Rủi ro do mơi trường pháp lý chưa thuận lợi
• Sự kém hiệu quả của các cơ quan pháp luật cấp địa phương
Trong những năm gần đây, Quốc hội, Uỷ ban thường vụ Quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều Luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng. Tuy nhiên, Luật và các văn bản đã cĩ song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng thì lại hết sức chậm chạp và cịn gặp phải nhiều vướng mắc bất cập như một số văn bản về cưỡng chế thu hồi nợ. Những văn bản này đều cĩ quy định : Trong trường hợp khách hàng khơng trả được nợ, ngân hàng thương mại cĩ quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay để thu hồi nợ. Trên thực tế, các ngân hàng thuơng mại khơng làm được điều này vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế, khơng phải là cơ quan quyền lực Nhà nước, khơng cĩ chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý hoặc việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để Tồ án xử lý qua con đường tố tụng…cùng nhiều các quy định
khác dẫn đến tình trạng ngân hàng thuơng mại khơng giải quyết được nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng.
• Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của Ngân hàng Nhà nước
Bên cạnh những cố gắng và kết quả đạt được, hoạt động thanh tra ngân hàng và đảm bảo an tồn hệ thống chưa cĩ sự cải thiện căn bản về chất