b. Về mặt định lượng
2.6 Kết luận đánh giá quan phân tích thực trạng quản trị vốn nước ngoài tại Sở Giao
ngoài tại Sở Giao dịch I – Ngân hàng Phát triển Việt Nam 2.3.1 Kết quả đạt được
Theo đánh giá của Nhóm 6 Ngân hàng cung cấp ODA lớn cho Việt Nam bao gồm Ngân hàng Phát triển châu Á (ADB), Ngân hàng Thế giới (WB), Cơ quan Phát triển Pháp (AFD), Ngân hàng Tái thiết Đức (KfW), Ngân hàng Hợp tác Quốc tế Nhật Bản (JBIC) và Ngân hàng Xuất nhập khẩu Hàn Quốc (Korea Eximbank) thì Việt Nam đang triển khai khá tốt các dự án sử dụng vốn ODA với số dự án hoàn thành cao.
Sau 5 năm hoạt động và hoàn thiện, công tác quản trị vốn ODA tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam nói chung và Sở Giao dịch I nói riêng thu được kết quả khả quan, hoạt động cho vay lại vốn ODA đã trở thành một nghiệp vụ chính và quan trọng với nhiều các chương trình, dự án trong các lĩnh vực như cơ sở hạ tầng giao thông, cấp thoát nước, chế biến và xử lý rác thải, sử dụng năng lượng hiệu quả, năng lượng tái tạo,…Những chương trình, dự án sử dụng nguồn vốn ODA đã và đang phát huy hiệu quả, đóng góp vào sự phát triển kinh tế xã hội của Việt Nam. Kết quả đạt được đó là:
* Tốc độ giải ngân đúng tiến độ và hiệu quả
Các dự án Năng lượng nông thôn 2, dự án Cấp nước và vệ sinh nông thôn đồng bằng Sông Hồng, dự án xây dựng đường cao tốc Long Thành – Dầu Giây, dự án xây dựng đường cao tốc đường cao tốc Nội Bài – Lào Cai,… được các nhà tài trợ đánh giá cao trong quá trình kiểm soát hồ sơ, giải ngân dự án.
*Thay đổi cơ sở hạ tầng kinh tế, xã hội.
Trong lĩnh vực giao thông vận tải, truyền thông và năng lượng, vốn ODA góp phần không nhỏ vào việc cải tạo xây dựng mới tạo chuyển biến tích cực đối với cơ sở hạ tầng kinh tế. Bên cạnh đó, các dự án đầu tư cho giáo dục, y tế, hiện đại hoá
tổ chức tài chính,...ảnh hưởng tích cực lớn đối với xã hội trong địa bàn nói riêng và cả nước nói chun. Thông qua cac dự án đầu tư vốn ODA giúp năng lực sản xuất các ngành được thúc đẩy, tạo công ăn việc làm cho người lao động.
*Tăng cường năng lực nâng cao vị thế của Sở Giao dịch I, Ngân hàng Phát triển, mở rộng khả năng huy động vốn nước ngoài
Kết quả của việc hoàn thành xuất sắc công tác quản lý cho vay lại vốn ODA đã nâng cao được vị thế, vai trò của của Sở Giao dịch I trong toàn ngành nói riêng và vị thế của Ngân hàng phát triển trong hệ thống tài chính của Việt Nam.Từ một cơ quan cho vay lại thụ động, Ngân hàng Phát triển đã khẳng định vai trò cơ quan cho vay lại ODA lớn nhất của Chính phủ, được Bộ Tài chính chỉ định Cơ quan kiểm soát chi vốn ODA cho vay lại và là một đầu mối quan trọng tham gia tư vấn cho Chính phủ trong xây dựng các cơ chế chính sách về thu hút, quản lý, thẩm định, cho vay và giải ngân vốn ODA.
Thành công của công tác quản lý ODA cho vay lại đã nâng cao uy tín của Ngân hàng phát triển không chỉ trong hệ thống tài chính của quốc gia mà còn trong sự nhìn nhận của cộng đồng các nhà tài trợ quốc tế song phương và đa phương. Vai trò của Ngân hàng phát triển không những được Bộ Tài chính và các cơ quan đánh giá cao mà còn được các nhà tài trợ quan tâm, thừa nhận.
Các chương trình, dự án trên vay vốn ODA do Sở Giao dịch I quản lý mang lại những đóng góp không nhỏ cho sự phát triển bền vững của nền kinh tế địa bàn nói riêng và cả nước nói chung, phù hợp với quan điểm phát triển kinh tế xã hội hiện nay.
Việc công nhận và đánh giá cao vai trò của Ngân hàng phát triển từ phía cộng đồng các nhà tài trợ đã tạo một bước đột phá trong công tác quản lý ODA, có ảnh hưởng tích cực đến hoạt động, chức năng nhiệm vụ và tạo tiền đề cho xây dựng chiến lược phát triển lâu dài của hệ thống Ngân hàng Phát triển.
Với tư cách là cơ quan cho vay lại ODA lớn nhất, Ngân hàng Phát triển đã được các nhà tài trợ cấp ODA viện trợ không hoàn lại để nâng cao năng lực thẩm định, phân tích và quản lý dự án thông qua các dự án hỗ trợ kỹ thuật của Nhật Bản, WB. Hỗ trợ kỹ thuật này không những nâng cao năng lực chuyên môn, ngoại ngữ cho cán bộ Ngân hàng phát triển mà còn giới thiệu, bổ sung cho Ngân hàng Phát triển kiến thức về phương thức quản lý tiên tiến, từng bước tiếp cận với tiêu chuẩn quốc tế.
Góp phần huy động vốn nước ngoài phục vụ cho đầu tư phát triển nói chung nhằm đáp ứng mục tiêu đầu tư của quốc gia, đặc biệt trong đó có việc huy động vốn để phát triển những ngành mới mang tính chiến lược và đột phá vào các trọng tâm phát triển, tuy còn non trẻ nhưng có những tác động tích cực đối với mục tiêu phát triển bền vững như phát triển đường cao tốc, tiết kiệm năng lương, chống biến đổi khí hậu...
Khẳng định vai trò công cụ của Chính phủ trong việc huy động các nguồn lực trong và ngoài nước; thực hiện chủ trương hội nhập kinh tế thế giới thông qua công tác cho vay lại vốn ODA.
Tuy nhiên, do đặc thù nguồn vốn ODA là cho vay dài hạn nên phụ thuộc vào khá nhiều yếu tố bất định. Tình hình thực hiện các dự án thường bị chậm ở nhiều khâu: chậm thủ tục, chậm triển khai, giải ngân chậm, tỷ lệ giải ngân thấp. Do vậy thời gian hoàn thành dự án kéo dài, đặc biệt là vốn đầu tư thực tế thường tăng hơn so với dự kiến và cam kết làm phát sinh rất nhiều khó khăn trong quá trình quản lý, theo dõi nợ vay và kiểm soát chi.
Bên cạnh đó, khuôn khổ thể chế pháp lý chưa hoàn thiện và đồng bộ, nhiều dự án cùng một lúc phải thực hiện hai thủ tục để giải quyết vấn đề nội bộ trong nước, một thủ tục với nhà tài trợ. Mặc dù đã có những nỗ lực nhất định từ phía các nhà tài trợ trong vấn đề thống nhất thủ tục nhưng Chính Phủ chưa hình thành quy định hệ thống thủ tục trong nước theo kiểu “khung”, các vấn đề chi tiết cho phép áp dụng thủ tục và hướng dẫn của nhà tài trợ, điều này cũng làm kéo dài thời gian thực hiện dự án, tăng khả năng rủi ro và nảy sinh nhiều vướng mắc trong quá trình quản
lý theo dõi nhận nợ, kiểm soát chi, thường xuyên phải xin ý kiến chỉ đạo giải quyết các vướng mắc trên bằng văn bản lên Ngân hàng Phát triển Việt Nam.
2.3.2 Những hạn chế, yếu kém và nguyên nhân
2.3.2.1 Những hạn chế
Qua 5 năm hoạt động và phát triển, công tác quản trị vốn ODA tại Sở giao dịch I đã thu rất nhiều thành công, tạo cơ hội phát triển toàn diện cho nền kinh tế vốn mang nặng tính nông nghiệp. Nhưng bên cạnh đó lại còn rất nhiều điểm hạn chế làm giảm tính hiệu quả của dự án hỗ trợ phát triển của Việt Nam.
*Hạn chế trong thu hút vốn ODA
Chính phủ và các cơ quan có liên quan đã ban hành tương đối đồng bộ hoàn chỉnh các văn bản quản lý ODA đặc biệt là vấn đề hài hoà thủ tục giữa các quy định của nhà tài trợ và quy định của Chính phủ Việt Nam. Đây là căn cứ pháp lý quan trọng để Ngân hàng Phát triển hướng dẫn Sở Giao dịch I quản lý dự án, thực hiện tốt vai trò của mình. Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện, các thủ tục của nhà tài trợ và các cơ quan Chính phủ về phê duyệt danh mục phân bổ vốn, quy định thẩm định, phê duyệt dự án thường mất nhiều thời gian dẫn đến cơ hội đầu tư bị bỏ lỡ. Hơn nữa, việc thu hút nguồn vốn của ODA gắn liền với các mối quan hệ liên ngân hàng, liên bộ và đối ngoại khá phức tạp.
*Hạn chế trong công tác kiểm tra giám sát
Sau công tác giải ngân, công tác kiểm tra giám sát các khoản cho vay lại nguồn vốn ODA có được sử dụng đúng mục đích so với báo cáo nghiên cứu khả thi và thực tế dự án là nghiệp vụ được Sở Giao dịch I chú trọng. Tuy nhiên công tác này còn bị buông lỏng, thiếu các chế tài để xử lý tạo cơ hội cho các hoạt động tham nhũng, kiếm lời bất chính.
Việc kiểm tra giám sát ở Sở Giao dịch I mới chỉ được tổ chức thực hiện định kỳ một quý 1 lần hoặc 6 tháng một lần, việc kiểm tra chưa được rộng rãi và mang
tính chất bắt buộc.
Công tác kiểm tra giám sát các dự án vay vốn ODA tại Sở Giao dịch I tồn tại một số vấn đề đó là thời gian dành cho công tác kiểm tra giám sát dự án còn ngắn, kinh phí dành cho hoạt động này đối với các dự án địa bàn triển ở xa còn khó khăn. Năng lực và trình độ của cán bộ tín dụng chưa đáp ứng so với yêu cầu nghiệp vụ kiểm tra. Cán bộ tín dụng chưa đủ trình độ và năng lực thẩm định, định giá tài sản cũng như nhìn ra các sai sót trong kỹ thuật thực hiện dự án. Bên cạnh đó, một bộ phận cán bộ còn coi công tác kiểm tra giám sát dự án mang tính chất bắt buộc và không quan tâm đúng mức.
Sự trao đổi, phối hợp giữa các bên có liên quan trong quá trình thực hiện dự án như chủ đầu tư, cơ quan nhà nước, Ngân hàng Phát triển chưa thực tốt, đặc biệt là việc nắm bắt thông tin dự án, xử lý các vấn đề phát sinh.
*Một số hạn chế khác
Nguồn vốn ODA có tính đặc thù riêng về độ phức tạp, tính chuyên biệt, quy trình xử lý dự án,… do vậy đòi hỏi nguồn nhân lực thực hiện phải có tính chuyên nghiệp cao. Tuy nhiên trên thực tế, đội ngũ quản lý vốn ODA tại Sở Giao dịch I chưa được đào tạo thường xuyên và chuyên nghiệp.
Hệ thống thông tin tin học phục vụ yêu cầu quản lý ODA còn nhiều bất cập dẫn đến việc tổng hợp, báo cáo thống kê, chiết xuất báo cáo phục vụ công tác điều hành còn chưa kịp thời, chưa đầy đủ.
Hơn nữa, so với các Ngân hàng Thương mại khác, Ngân hàng Phát triển không được làm nghiệp vụ thanh toán quốc tế cũng là một hạn chế làm giảm hiệu quả công tác quản lý nguồn vốn này.
Đối với việc quản lý các dự án ODA có mục tiêu, Ngân hàng Phát triển chưa xây dựng được cơ chế quản lý chung áp dụng cho tất cả các dự án nên trong quá trình triển khai còn gặp nhiều lúng túng, đặc biệt về cơ chế trích lập dự phòng rủi ro.
Nguyên nhân khách quan
* Rủi ro do ảnh hưởng của thời tiết, thiên tai địch họa, ảnh hưởng của thị trường khu vực và thế giới:
Nền kinh tế Việt Nam ngày càng hội nhập sâu rộng đối với nền kinh tế thế giới, theo đó những biến động của nền kinh tế thế giới sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến Việt Nam. Nhiều dự án vay vốn ODA tại Sở giao dịch 1 bị ảnh hưởng bởi nguyên nhân này như các dự án đầu tư phát triển cà phê, dự án phát triển vùng nguyên liệu chè, dự án thức ăn chăn nuôi Ngọc Hồi, các dự án nuôi trồng đánh bắt thủy hải sản…Vốn đầu tư xây dựng nhà máy, vùng nguyên liệu rất lớn nhưng không đón bắt được tín hiệu trên thị trường thế giới, cung lớn hơn cầu, giá sụt giảm mạnh, thu nhập không bù đắp được chi phí, sản phẩm không tiêu thụ được. Khủng hoảng kinh tế toàn cầu cũng khiến các doanh nghiệp trong nước ảnh hưởng nghiêm trọng, các hợp đồng xuất nhập khẩu đã ký không thực hiện đúng kế hoạch, các nguồn vốn nước ngoài đầu tư, tài trợ dự án không được giải ngân theo cam kết đẩy các doanh nghiệp trong nước vào tình trạng khó khăn về cân đối nguồn tài chính làm cho các dự án trong đó có vay vốn tín dụng đầu tư không triển khai đúng tiến độ, không có nguồn thu để trả nợ ngân hàng.
* Về cơ chế chính sách:
Thẩm quyền xử lý đối với các dự án ODA quá hạn chưa rành rọt dẫn đến Sở Giao dịch I, Ngân hàng Phát triển bị thụ động trong quá trình xử lý. Việc ghi thu- ghi chi từ Bộ Tài chính còn chưa kịp thời dẫn đến việc Chủ đầu tư chậm nhận nợ; việc giải ngân trực tiếp của các Chương trình có mục tiêu, các dự án thuộc Quỹ quay vòng còn chậm do nguyên nhân chủ yếu là thiếu vốn đối ứng, hạn mức tín dụng thấp.
Ngân hàng nhà nước cũng chưa có quy định cụ thể về tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro gây lúng túng cho Sở Giao dịch I trong quá trình xử lý quản lý dự án.
- Chính sách liên quan đến bảo đảm tiền vay: Hệ thống văn bản quy phạm pháp luật về giao dịch bảo đảm và đăng ký giao dịch bảo đảm như đã tiếp thu được
những kinh nghiệm quốc tế, phù hợp với điều kiện kinh tế-xã hội của Việt Nam và thể hiện mạnh mẽ tư tưởng cải cách hành chính, cải cách tư pháp trong giai đoạn hiện nay. Bên cạnh đó, hệ thống các cơ quan đăng ký giao dịch bảo đảm đã được thành lập đầy đủ và hoạt động có hiệu quả với số lượng đơn yêu cầu đăng ký, tìm hiểu thông tin ngày càng tăng. Tuy nhiên các văn bản pháp luật cũng như các thông tư hướng dẫn trong thời gian qua vẫn còn sự bất cập chưa phù hợp với yêu cầu thực tế, còn chồng chéo, chưa rõ ràng trong thuật ngữ gây nên khó khăn tốn kém cho khách hàng và hoạt động cấp tín dụng của Ngân hàng thương mại.
+ Hành lang pháp lý cho hoạt động giao dịch bảo đảm chưa hoàn chỉnh, đồng bộ và thiếu thống nhất giữa các văn bản, việc đăng ký giao dịch bảo đảm thực hiện phân tán ở nhiều cơ quan khác nhau tạo kẽ hở trong quản lý.
Nguyên nhân chủ quan.
* Nguyên nhân về phía Sở giao dịch I:
- Chất lượng thẩm định cho vay đầu tư còn nhiều hạn chế: Thẩm định để quyết định cho vay đầu tư đóng vai trò hết sức quan trọng trong việc lựa chọn được những dự án đầu tư có hiệu quả, chủ đầu tư có năng lực tổ chức thực hiện vàvì vậy có ảnh hưởng rất lớn đối với việc nâng cao chất lượng cho vay đầu tư. Tuy nhiên, công tác này còn chứa đựng nhiều khiếm khuyết, ảnh hưởng đến chất lượng cho vay đầu tư. Cụ thể là:
+ Về thẩm định dự án đầu tư: Chủ yếu căn cứ số liệu của chủ đầu tư cung cấp và chủ yếu là tính toán các chỉ tiêu hiệu quả dự án. Công tác thẩm định chưa đi sâu phân tích các yếu tố đầu vào, đầu ra của dự án và khả năng thẩm định tổng mức đầu tư dự án còn yếu dẫn đến một số dự án có mức vốn đầu tư không hợp lý. Việc phân tích tính khả thi của vùng nguyên liệu và thị trường đầu ra còn bị động chủ yếu dựa vào các số liệu trong báo cáo nghiên cứu khả thi mà chủ đầu tư gửi đến, chưa so sánh phân tích với các dự án cùng loại đã hoàn thành đưa vào hoạt động hoặc đang đầu tư
để tìm ra những điểm còn mâu thuẫn. Việc phân tích đánh giá về việc lựa chọn địa điểm đầu tư chưa được coi trọng. Cán bộ thẩm định chủ yếu tiến hành thẩm định trên hồ sơ do chủ đầu tư gửi đến nên so với thực tiễn còn nhiều hạn chế.
+ Về thẩm định năng lực tài chính doanh nghiệp: Chủ yếu căn cứ trên báo cáo tài chính của doanh nghiệp tính toán các chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp: khả năng thanh toán nhanh, khả năng thanh toán vốn lưu động,… chưa nghiên cứu gắn dự án đầu tư với năng lực tài chính của doanh nghiệp để đưa ra quyết định cho vay. Chưa phân tích sâu về quy mô hoạt động, tình hình công nợ, hàng tồn kho của doanh nghiệp, ít phối hợp với các tổ chức tài chính đánh giá tín nhiệm của chủ đầu tư trong quan hệ tín dụng, chưa đi sâu phân tích kinh nghiệm và khả năng tổ chức thực hiện dự án của chủ đầu tư. Những tồn tại này dẫn đến việc lựa chọn chủ đầu tư chưa đạt yêu cầu, thiếu năng lực tài chính và khả năng thực hiện dự án, gây nên tình trạng nợ quá hạn.
- Về quy trình tín dụng còn chưa phù hợp với thực tế, công tác quản lý thu