Phương phỏp thẩm định tài chớnh khỏch hàng là cỏch thức thẩm định nhằm đạt được những mục đớch đặt ra cỏc Doanh nghiệp vay vốn thường được xem xột đỏnh giỏ theo 5 phương phỏp:
Phương phỏp 1: Thẩm định theo trỡnh tự
Cụng tỏc thẩm định được thực hiện theo một quy trỡnh cụ thể đối với mỗi doanh nghiệp xin vay vốn, cú rất nhiều khớa cạnh cần thẩm định như: Điều kiện vay vốn, năng lực tài chớnh của Doanh nghiệp vay vốn,tớnh khả thi của dự ỏn …Mỗi nội dung cụ thể cho phộp đỏnh giỏ một mặt của dự ỏn vay vốn, tổng hợp nội dung này ta cú thể cựng một lỳc thẩm định được tất cả cỏc nội
dung mà phải thực hiện qua cỏc bước, cú thể cỏc bước trước làm kết quả phõn tớch cho bước sau. Vớ dụ như sau khi tớnh toỏn được cỏc dũng tiền của dự ỏn, chỳng ta thực hiện việc tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu phản ỏnh hiệu quả của dự ỏn và kế hoạch cho vay, thu nợ.
Như vậy nếu cú một quy trỡnh thẩm định khoa học, toàn diện thỡ kết quả thẩm định sẽ tốt hơn và sỏt thực tế hơn.
Phương phỏp 2: So sỏnh cỏc chỉ tiờu
Những nội dung cú thể định lượng được trong dự ỏn thường được tớnh toỏn và thể hiện bằng cỏc chỉ tiờu. Cú rất nhiều cỏc chỉ tiờu, mỗi chỉ tiờu cú một ý nghĩa và mức độ quan trọng khỏc nhau
Cỏn bộ thẩm định thường sử dụng phương phỏp so sỏnh cỏc chỉ tiờu của dự ỏn vay vốn với cỏc tiờu chuẩn, hạn mức định mức, được sử dụng để đỏnh giỏ tớnh hợp lý và hiệu quả của dự ỏn.Cỏc chỉ tiờu thường được sử dụng làm vật đối chiếu:
- Cỏc định mức, hạn mức, chuẩn mức được ỏp dụng tại Việt Nam. - Cỏc chỉ tiờu tiờn tiến của ngành.
- Cỏc chỉ tiờu so sỏnh giữa trường hợp cú dự ỏn với trường hợp chưa cú dự ỏn.
- Trường hợp khụng cú chỉ tiờu để đối chiếu trong nước thỡ tham khảo nước ngoài.
Trong một tập hợp nhiều chỉ tiờu của dự ỏn, cần căn cứ vào từng loại dự ỏn để xem xột kỹ.Điều này giỳp cho cỏn bộ thẩm định đi đỳng trọng tõm, rỳt ngắn thời gian mà vẫn đỏp ứng được nhu cầu chất lượng của cụng tỏc thẩm định.
Cú rất nhiều khỏch hàng xin vay vốn với cỏc mục đớch xin vay vốn cũng khỏc nhau.Vỡ vậy khụng thể ỏp dụng dập khuụn một quy trỡnh thẩm định cho
mọi loại ỏn, làm như vậy sẽ lóng phớ thời gian vào việc thẩm định những nội dung khụng quan trọng.
Mặt khỏc, nhiều chỉ tiờu đặc trưng như là cỏc chỉ tiờu thuộc về bản chất của dự ỏn, cỏc chỉ tiờu liờn quan đến cỏc vấn đề khú khăn gõy tranh luận. Vỡ vậy, tuỳ từng dự ỏn mà cỏc cỏn bộ thẩm định lựa chọn phương phỏp thẩm định cho phự hợp. Nờn cú một quy trỡnh thẩm định tổng hợp, toàn diện làm cơ sở chung để từ đú cú cỏc quy trỡnh thẩm định tổng hợp, toàn diện làm cơ sở chung để từ đú cú cỏc quy trỡnh thẩm định riờng đối với từng loại dự ỏn. Như thế sẽ đảm bảo tớnh thống nhất và hiệu quả trong cụng tỏc thẩm định. Song,trờn thực tế để cú được hiệu quả cao nờn kết hợp cả hai phương phỏp trờn.
Phương phỏp 3: Phõn tớch độ nhạy
Đõy là phương phỏp được hệ thống cỏc ngõn hàng sử dụng nhiều nhất trong quỏ trỡnh thẩm định tài chớnh dự ỏn , nú đưa ra kết quả mang tớnh chất định lượng cụ thể trỏnh được những yếu tố chủ quan của cỏc phương phỏp định tớnh. Phương phỏp này được sử dụng để đỏnh giỏ độ vững chắc về hiệu quả tài chớnh của dự ỏn. Cơ sở của phương phỏp này là lựa chọn cỏc yếu tố cú ảnh hưởng trực tiếp đến cỏc chỉ tiờu tài chớnh như : NPV, IRR,PP…sau đú dự bỏo một số tỡnh huống bất trắc cú thể xảy ra trong tương lai khi cỏc yếu tố này thay đổi như: chi phớ đầu tư tăng, giỏ thành sản phẩm giảm … sau đú ta khảo sỏt tỏc động của những yếu tố đú đến hiệu quả đầu tư, hiệu quả của cỏc chỉ tiờu tài chớnh và khả năng trả nợ của dự ỏn. Nếu dự ỏn vẫn hiệu quả trong nhiều trường hợp bất trắc phỏt sinh đồng thời thỡ đú là dự ỏn cú độ an toàn cao, nờn đầu tư. Nếu ngược lại cần xem xột để đề xuất kiến nghị cỏc biện phỏp hạn chế, khắc phục thậm chớ là huỷ bỏ dự ỏn.
Qua phương phỏp này cỏc cỏn bộ thẩm định cú thể đỏnh giỏ được mức độ ảnh hưởng của mỗi yếu tố đến cỏc chỉ tiờu hiệu quả tài chớnh, qua đú xem
xột những chỉ tiờu nào cú ảnh hưởng lớn để cú biện phỏp phũng ngừa phự hợp đồng thời qua đú xỏc định được cỏc dự ỏn cú độ rủi ro thấp, an toàn cao tạo thuận lợi cho cỏc quyết định đầu tư sau này.
Phương phỏp 4: Phõn tớch rủi ro
Mỗi dự ỏn đầu tư đều cú đặc điểm là thời gian hoạt động dài nờn khụng thể trỏnh khỏi cỏc rủi ro luụn thường trực, đứng ở gúc độ ngõn hàng luụn phải quan tõm đến vấn đề rủi ro, đỏnh giỏ, ước lượng được mức độ rủi ro từ đú đề xuất cỏc biện phỏp thớch hợp đề giảm thiểu hoặc phõn tỏn cỏc rủi ro cú thể xảy ra của dự ỏn, cú như vậy mới đảm bảo độ an toàn của cỏc khoản vay.
Cỏc rủi ro thường gắn liền với tất cả cỏc giai đoạn của dự ỏn, trong giai đoạn thi cụng thường gặp cỏc loại rủi ro như chậm tiến độ thi cụng, vượt tổng mức đầu tư, rủi ro về tài chớnh, cung cấp kĩ thuật và cỏc rủi ro bất khả khỏng khỏc. Cũn trong giai đoạn dự ỏn đi vào hoạt động lại thường gặp cỏc loại rủi ro như rủi ro về cung cấp yếu tố đầu vào, rủi ro về tiờu thụ sản phẩm, rủi ro về tài chớnh, về quản lý bộ mỏy điều hành và cỏc rủi ro bất khả khỏng. Ngoài ra cũn một số rủi ro thường bắt gặp trong thực tế như rủi ro về chớnh sỏch của cụng ty, khi chớnh sỏch cụng ty thay đổi cũng sẽ ảnh hưởng rất lớn đến tỡnh hỡnh hoạt động của cụng ty trong tương lai vỡ vậy những tớnh toỏn ban đầu của cỏc cỏn bộ thẩm định đụi khi trở nờn khụng cũn chớnh xỏc trong hoàn cảnh đú. Một số loại rủi ro về thị trường hay tỡnh hỡnh nội tại của doanh nghiệp cũng là những rủi ro thường gặp và luụn cần chỳ trọng quan tõm cần thiết.
Phương phỏp 5: Phương phỏp dự bỏo
Hoạt động đầu tư DA thường mang tớnh trung và dài hạn. Do đú việc vận dụng phương phỏp dự bỏo để đỏnh giỏ chớnh xỏc tớnh khả thi của DA là vụ cựng quan trọng.
Nội dung của phương phỏp này là sử dụng cỏc số liệu điều tra thống kờ và vận dụng cỏc phương phỏp dự bỏo thớch hợp để kiểm tra cung cầu về sản phẩm của DA, về giỏ sản phẩm, thiết bị, nguyờn vật liệu, cỏc yếu tố đầu vào khỏc… ảnh hưởng đến tớnh khả thi của DA. Cỏc phương phỏp dự bỏo thường được sử dụng là: phương phỏp ngoại suy thống kờ, phương phỏp mụ hớnh hồi quy tương quan, phương phỏp sử dụng hệ số co gión của cầu, phương phỏp định mức…..