12.088.000 12.088.000103 31/8 TT tiền nhân công tháng 103 31/8 TT tiền nhân công tháng
8/2001tổ điện nước
2.725.000 6.000.000
105 31/8 2.480.000 2.480.000
Cộng
Thủ trưởng đơn vị Người lập
Từ bảng kê CPSX, kế toán vào sổ chi tiết TK 622 - CPNCTT
Đơn vị : Công ty xây lắp và tư vấn thiết kế
Địa chỉ: Thanh trì - Hà nội
SỔ CHI TIẾT TK 622
Tên hạng mục công trình: Toà án nhân dân tỉnh Hà Nam
Tháng 8 năm 2001
Chứng từ Diễn giải Tổng số tiền Ghi nợ TK 622, ghi có TK 334
S N
102 31/8 Thanh toán tiền nhân công tháng 8 cho tổ nề
12.088.000 12.088.000103 31/8 Thanh toán tiền nhân công 103 31/8 Thanh toán tiền nhân công
tháng 8 cho tổ điện nước
6.000.000 6.000.000105 31/8 Thanh toán tiền nhân công 105 31/8 Thanh toán tiền nhân công
thuê HĐ tháng 8
2.480.000 2.480.000
Cộng 20.568.000 20.568.000
Căn cứ vào chứng từ gốc như giấy đề nghị tạm ứng lương, phiếu chi, kế toán lập CTGS cho các nghiệp vụ kinh tế phát sinh.
Đơn vị: Công ty xây lắp và tư vấn thiết kế
CHỨNG TỪ GHI SỔ Số: 165
Địa chỉ: Thanh trì - Hà Nội Ngày 31 tháng 8 năm 2001
Trích yếu Tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
Khoản tiền lương phải trả cho CNLĐ trực tiếp của công trình Toà án Hà Nam
622 334 20.568.000
Cộng 20.568.000
Người lập Kế toán trưởng
Từ chứng từ ghi sổ, kế toán vào sổ cái TK 622 theo định khoản. Nợ TK 622: 20.568.000
Căn cứ vào sổ chi tiết TK 622, kế toán lập CTGS cho nghiệp vụ kết chuyển CPNCTT trong kỳ. Sau đó CTGS được kế toán tổng hợp đăng ký
CTGS theo trình tự thời gian (bảng 1) cuối cùng CTGS được dùng ghi vào sổ cái TK 622
Đơn vị: Công ty xây lắp và CHỨNG TỪ GHI SỔ Số: 167
tư vấn thiết kế Ngày 31 tháng 8 năm 2001
Địa chỉ: Thanh Trì - Hà Nội
Trích yếu Tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
Kết chuyển tiền lương phải trả cho CNLĐ trực tiếp của công trình toà án Hà Nam
154 622 20.568.000
Cộng 20.568.000
Người lập Kế toán trưởng
Đơn vị: Công ty Công ty xây lắp SỔ CÁI TK 622
và tư vấn thiết kế Tháng 8 năm 2001
Địa chỉ: Thanh Trì - Hà Nội Ngày
ghi sổ
Chứng từ ghi sổ Diễn giải TKĐƯ Số tiền
Số hiệu Ngày Nợ Có
31/8/01 158 31/8 Tiền lương CNTT công trình trường PTTH Lý Nhân
334 50.550.00031/8/01 166 31/8 Tiền lương CNTT công trình