án Hà Nam vào ngày cuối cùng của tháng (31 tháng 8 năm 2001). Cụ thể như sau:
Đơn vị: Công ty XD và PTNT 9 Địa chỉ: Thanh Trì - Hà Nội
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Ngày 31 tháng 8 năm 2001
Nợ Có Xuất kho NVL chính vào
công trình Toà án Hà Nam
621 152 106.928.74
0
Cộng 105.928.74
0
Người lập Kế toán trưởng
Ghi chú: Chứng từ ghi sổ các các tháng khác trong năm cũng được lập tương tự như trên.
Từ chứng từ ghi sổ, kế toán vào sổ cái theo ĐK: Nợ TK 621 106.928.740
Có TK 152 106.928.740.
Từ bảng kê chi phí sản xuất, kế toán vào sổ chi tiết TK621 cho công trình Toá án Hà Nam.
Đơn vị: Công ty xây lắp và tư vấn thiết kế Đơn vị: Thanh Trì - Hà Nội
SỔ CHI TIẾT TK 621
Tên hạng mục công trình: Toà án Nhân dân tỉnh Hà Nam Tháng 8 năm 2001
Chứng từ Diễn giải Tổng số tiền Ghi Nợ TK621, ghi Có các TK
S N 111 141 152 153 331 14 15/8 Xuất kho cáp PVC 17.450.000 17.450.000 17 20/8 Xuất kho xi măng 39.417.000 39.417.00 0 19 22/8 Mua sắt Φ 6 2.876.100 2.876.100 … ... … … … … .. Cộng 106.928.740 24.660.00 0 20.702.000 56.867.00 0 1.000.00 0 3.699.740
Căn cứ vào sổ chi tiết TK621 kế toán lập chứng từ ghi sổ cho nghiệp vụ kết chuyển CPNVLTT. Chứng từ ghi sổ sau đã được lập chúng là căn cứ để kế toán vào sổ đăng ký CTGS theo trình tự thời gian (biểu số 1).
Đơn vị: Công ty Công ty xây lắp và tư vấn thiết kế
Địa chỉ: Thanh Trì - Hà Nội
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Ngày 31 tháng 8 năm 2001
Số 164
Trích yếu Tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
Kết chuyển NVL chính vào công trình Toà án Hà Nam
154 621 106.928.74
0
Cộng 105.928.74
0
Người lập Kế toán trưởng
Chứng từ ghi sổ sau khi vào sổ đăng ký, CTGS được dùng vào sổ cái TK621- CPNVLTT.
Đơn vị: Công ty xây lắp và tư vấn thiết kế
Địa chỉ: Thanh Trì - Hà Nội