LI MU
2.2.3.2 Ch tiêu vòng quay vn cho vay
Vòng quay v n ph n ánh t cđ chu chuy n v n l u đ ng c a ngân hàng. Ch tiêu này đo l ng t c đ luân chuy n v n vay c a ngân hàng, th i gian thu h i n c a ngân hàng là nhanh hay ch m. Vòng quay v n càng nhanh thì đ c coi là t t và vi c đ u t càng đ c an toàn. Vòng quay này ph thu c vào nhi u y u t nh : chu k s n xu t kinh doanh c a khách hàng, k thu ti n bình quân, hi u qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh và thi n chí tr n c a khách hàng. Do v y tu thu c vào t ng ngành ngh kinh doanh c a khách hàng, vòng quay v n có th khác nhau. i v i ngành kinh doanh th ng m i, tính tu n hoàn và chu chuy n v n nhanh nên k tr n s nhanh h n so v i các doanh nghi p ho t đ ng trong l nh v c xây d ng-giao thông v n t i.
Vòng quay v n ph thu c vào doanh s thu n và d n cho vay. T i m t m c d n nào đó, khi doanh s thu n càng l n thì vòng quay v n càng l n. Vòng quay v n
49
công tác ki m tra, giám sátđ c quan tâmđúng m c và th c hi nđúng v i quy trình, nâng cao hi u qu cho vay b sung v n l u đ ng c a Tín Ngha Hà N i.
B ng 2.7 Vòng quay v n cho vay
n v : Tri u đ ng
Ch tiêu N m 2008 N m 2009 N m 2010
Doanh s thu n 41.977 333.884 1.086.172 D n cho vay b sung v n l u đ ng 50.949 146.712 1.133.318 Vòng quay v n cho vay b sung VL 0,824 0,96 0,96
(Ngu n: Phòng Tín d ng)
Bi u đ 2.10 T ng h p doanh s thu n và d n cho vay
41.977 50.949 333.884 346.712 1.086.172 1.133.318 0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000 Tri u đ ng 2008 2009 2010 N m Doanh s thu n
D n cho vay b sung VL
(Ngu n: Phòng Tín d ng)
Doanh s thu n và d n cho vay b sung v n l u đ ng có m c t ng tr ng t ng đ i đ ng đ u, s chênh l ch gi a chúng là r t nh . Do đó, vòng quay v n c ng tr lên khá n đ nh. Vòng quay v n cho vay b sung VL c a Tín Ngh a Hà N i đ t 0,824 vòng n m 2008 và con s này c a n m 2009, n m 2010 là 0,96. So v i toàn h th ng Tín Ngha Bank thì đây là m t m c th p.
S d có đ c k t qu nh v y là do t i Tín Ngha Hà N i công tác phân tích tín d ng, sàng l c và l a ch n khách hàng, xây d ng k h n tr g c và lãi, gia h n n vay,
ki m tra, giám sát sau khi c p v n ch a đ c th c hi n sát sao, coi tr ng đúng m c. i t ng khách hàng mà ngân hàng h ng đ n là ho t đ ng kinh doanh và d ch v t v n, ho t đ ng tài chính. i v i các ngành đ u t và xây d ng c b n do chu k s n xu t kinh doanh dài, ch m thu h i v n, k t qu kinh doanh không t t nên đã b h n ch trong n m 2008. K t qu trên đã th hi n rõ s n l c n ng l c, trình đ c a cán b ngân hàng, c ng nh th hi n chi n l c phát tri n phù h p c a ngân hàng.
Vòng quay v n cho vay b sung VL c a Tín Ngh a Hà N i cao cho th y s hi u qu c a đ ng v n vay, t l các kho n n không thu h i đ c là t ng đ i th p. Tuy nhiên, đ t ng s vòng quay v n cho vay này, CBTD c n ph i th ng xuyên phân tích nguyên nhân n quá h n, n x u đ có bi n pháp hi u qu x lý k p th i, tránh tình tr ng t n đ ng ho c không x lý k p th i. Ch đ ng m r ng các m i quan h v i khách hàng đ thu th p thông tin, ki m tra vào đ nh k ho c đ t xu t đ đánh giá tình hình s d ng v n c a khách hàng, tìm ra t n t i, h n ch , nguyên nhân và bàn bi n pháp kh c ph c.
2.2.3.3 Nhóm ch tiêu ph n ánh đ an toàn
- T l cho vay b sung v n l u đ ng có tài s n đ m b o: Tài s nđ m b o là m t c n c quan tr ng đ ngân hàng quy tđ nh có cho khách hàng vay v n hay không và m c d n t iđa có th c p cho khách hàng. T l cho vay có tài s n đ m b o càng cao ch ng t ho t đ ng cho vay c a ngân hàng đ c đ m b o, qua đó nâng cao hi u qu cho vay b sung v n l u đ ng c a ngân hàng. T l cho vay có tài s n đ m b o đ c tính b ng t s gi a d n cho vay có TS B và t ng m c d n . Do đó, nó có đ l n c a nó ph thu c vào giá tr c a d n cho vay có TS B và t ng m c d n .
B ng 2.8 T l cho vay b sung v n l u đ ng có tài s n đ m b o
n v : Tri u đ ng
Ch tiêu N m 2008 N m 2009 N m 2010
Cho vay b sung VL có TS B 45.855 338.004 1.106.118 D n cho vay b sung VL 50.949 346.712 1.133.318 T l cho vay b sung VL có TS B 0,9 0,975 0,96
51
Bi u đ 2.11 T ng h p d n cho vay b sung VL có TS B và t ng d n
45.855 50.949 338.004 346.712 1.106.118 1.133.318 0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000 2008 2009 2010 N m
VT: Tri u đ ng Cho vay b sung VL có TS B Cho vay b sung VL
(Ngu n: Phòng Tín d ng)
Qua bi u đ ta th y t l cho vay có TS B và cho vay b sung VL có TS B c a chi nhánh Hà N i t ng đ i đ ng đ u nhau. N m 2008, t l này là 0,9 và đ n n m 2009 là 0,975. Tuy nhiên, sang n m 2010 l i ch còn 0,976.
S d nh v y là do:
Th nh t m c t ng tr ng d n ng n h n nói chung và d n cho vay b sung v n l u đ ng là r t cao. Thêm vào đó, m t s doanh nghi p là khách hàng l n c a ngân hàng, có m c d n cao đã tr thành khách hàng truy n th ng c a ngân hàng, qua đó ngân hàng có th cho vay mà không c n tài s n đ m b o. Tuy nhiên đ đ m b o an toàn trong ho t đ ng cho vay b sung v n l u đ ng thì ngân hàng c n ph i có các chính sách đ v a đ m b o m c t ng tr ng d n v a đ m b o an toàn cho ho t đ ng cho vay.
Tài s n đ m b o vay v n c a khách hàng t i chi nhánh h u h t là b t đ ng s n, t c là khách hàng dùng chính c s s n xu t kinh doanh c a mình đ th ch p vay v n. N m 2008, kho ng 75,4% TS B là b t đ ng s n. n n m 2009 là 81,3% và n m 2010 là 92,6%. ây là m t đi u t t b i l b t đ ng s n là TS B c đ nh, có đ an toàn cao, m c r i ro th p do đó thu n l i cho vi c x lý n . H n n a, giá b t đ ng s n th ng có xu h ng ngày càng t ng s t o ra m t ngu n thu nh p cho ngân hàng.
- T l n quá h n: N quá h n là kho n n mà m t ph n ho c toàn b n g c và lãi đã quá h n trong quá trình cho vay b sung v n l u đ ng. T l n quá h n là m t ch tiêu quan tr ng đ đánh giá hi u qu cho vay b sung v n l u đ ng c a NHTM. T l này càng l n ch ng t doanh nghi p tr g c và lãi không đúng v i k h n đã quy đ nh trong h p đ ng. i u này có th xu t phát t m t s nguyên nhân nh : Khách hàng s d ng v n vay không hi u qu , khách hàng không có thi n chí tr n , các nguyên nhân khách quan...và d n đ n hi u qu c a kho n vay th p.
B ng 2.9 T l n quá h n
n v tính: Tri u đ ng
Ch tiêu N m 2008 N m 2009 N m 2010
D n quá h n cho vay b sung VL 8.972 12.828 46.314 T ng d n cho vay b sung VL 50.949 346.712 1.113.318 T l n quá h n cho vay b sung VL 17,61% 3,7% 4,2%
(Ngu n: Phòng Tín d ng)
Quy mô n quá h n có s thay đ i trong s tuy tđ i. N m 2008, d n quá h n là 8.972 tri u đ ng, đ n n m 2009 t ng lên 12.972 tri u đ ng. Tuy giá tr tuy t đ i có t ng nh ng do t c đ t ng tr ng d n n m 2009 cao nên t l n quá h n v n gi m m nh t 17,61% n m 2008 xu ng ch còn 3,7 % vào n m 2009.
T l n quá h n gi m m nh ch ng t vi c thu h i v n c a Tín Ngha Hà N i đã tr nên t t h n, nâng cao hi u qu cho vay c a kho n vay. B ng các bi n pháp kiên quy t, yêu c u các doanh nghi p th c hi n ngh a v tr n theo pháp lu t, ti p t c x lý tài s n đ m b o, thu h i n , ngân hàng đã thu h i đ c m t ph n n quá h n. ng th i th c hi n các bi n pháp tín d ng ch t ch h n đ i v i nh ng kho n vay m i nên t l n quá h n đã đ t đ c m c tiêu do Ban giám đ c chi nhánh đ a ra.
53
- T l n x u
B ng 2.10 T l n x u
n v : Tri u đ ng
Ch tiêu N m 2008 N m 2009 N m 2010
D n x u cho vay b sung VL 5.508 5.894 26.831 T ng d n cho vay b sung VL 50.949 346.712 1.113.318 T l n x u cho vay b sung VL 10,81 % 1,7 % 2,41 %
(Ngu n: Phòng Tín d ng)
i v i các kho n n x u vi c thu h i v n là r t khókh n, kh n ng m t v n là r t cao. T l n x u n m 2008 là 10,8 %, đ n n m 2008 thì t l này đã gi m h n ch còn 1,7 %. i u này cho th y Tín Ngha Hà N i đã th c hi n thành công các bi n pháp nh m gi m s l ng các kho n n khó đòi, hi u qu cho vay vì th đ c nâng cao.
N x u chi m t tr ng khá cao so v i t ng n quá h n. N m 2008, t l n x u chi m 61,4%. N m 2009, t l này có gi m xu ng nh ng gi m m c đ còn th p, ch kho ng 15 % và sang đ n n m 2010 t l này l i t ng lên đ n m c 57,93%.
B ng 2.11 Phân tích tình hình n quá h n, n x u Ch tiêu N m 2008 N m 2009 N m 2010 T l n quá h n 17,61% 3,7% 4,2% T l n x u/T ng d n quá h n 61,4% 45,9% 57,93% T l n x u/T ng d n 10,81% 1,7% 2,41% (Ngu n: Phòng Tín d ng)
M c dù t l n x u trên t ng m c d n cho vay b sung VL đã gi m d n qua t ng th i k nh ng t l này v n còn con s khá cao. N x u c a chi nhánh n m 2008 là 5.508 tri u đ ng, chi m 10,81% t ng m c d n . B c sang n m 2009, t l này gi m h n ch có 1,7% t ng đ ng v i 5.894 tri u đ ng t ng tuy t đ i 386 tri u so v i n m 2008. Có th nói, n m 2009 là m t n m mà ho t đ ng tín d ng ngân hàng di n bi n h t s c ph c t p. Ch u tác đ ng c a suy thoái kinh t th gi i và kh ng ho ng tài chính, l m phát bình quân m c 6,88% gây ra nhi u s c ép cho chi nhánh
và h th ng ngân hàng TMCP Vi t Nam Tín Ngh a nói chung. Tuy nhiên, Tín Ngha Hà N i đã v t qua đ c nh ng khó kh n đó và t o b n l cho m t giai đo n m i v i nhi u thành t u kh quan nh : Ti p t c gi m t l n x u trên t ng m c d n là 2,41 % t ng đ ng v i 26.831 tri u đ ng t ng 20.937 tri u đ ng so v i n m 2009. M c dù n x u còn cao so v i n m 2009 nh ng c ng là m t c g ng n l c c a chi nhánh trong ho t đ ng cho vay VL c a mình.
2.2.3.4 Ch tiêu m c sinh l i c ađ ng v n cho vay
B ng 2.12 M c sinh l i c a đ ng v n cho vay
n v : Tri u đ ng
Ch tiêu N m 2008 N m 2009 N m 2010
Thu lãi t ho t đ ng cho vay b sung VL 8.152 104.065 226.664 D n cho vay bình quân 38.312 198.831 730.015 M c sinh l i c a đ ng v n vay 21,27% 52,34% 31,05%
(Ngu n: Phòng Tín d ng)
D n đ u n m + D n cu i n m ( D n bình quân = ) 2
Qua s li u b ng, ta có th nh n th y m c sinh l i c a ho t đ ng cho vay b sung v n l u đ ng c a Tín Ngh a Hà N i khá cao. N m 2008 là 21,27%, n m 2009 t ng g p đôi là 52,34% và n m 2010 là 31,05%. M c sinh l i cao ch ng t ho t đ ng cho vay b sung v n l u đ ng c a chi nhánh là có hi u qu , kh n ng thu lãi t đ ng v n cho vay là khá cao. Lãi thu đ c t cho vay b sung v n l u đ ng có m c t ng tr ng m nh d n qua các n m. M c t ng c a nó t l thu n v i t c đ t ng c a d n cho vay.
55
Bi u đ 2.12 Lãi thu đ c t cho vay b sung v n l u đ ng
1.885 57.010 61.213 0 10000 20000 30000 40000 50000 60000 70000 N m 2008 N m 2009 N m 2010 VT: Tri u đ ng (Ngu n: Phòng Tín d ng) N m 2008 là m t n m mà Tín Ngha Hà N i b t đ u xâm nh p th tr ng ngân hàng cho lên ho t đ ng cho vay c a chi nhánh v n còn r t non tr , lãi thu đ c t cho vay b sung v n l u đ ng ch có 1.885 tri u đ ng. B c sang n m 2009, m c cho vay c a chi nhánh t ng nên lãi c ng t ng m nh v i con s tuy t đ i là 55.125 tri u đ ng t c là 57.010 tri u đ ng. S chênh l ch gi a thu nh p và chi phí không quá cao. Trong 3 n m liên ti p k t ngày thành l p, cho vay b sung VL ch a xu t hi n tình tr ng l mà còn thu đ c m c lãi khá cao, đ c bi t là n m 2009.
Bi u đ 2.13 T ng h p thu nh p và chi phí t cho vay b sung VL
8.152 6.267 104.065 47.055 226.664 165.451 0 50000 100000 150000 200000 250000 N m 2008 N m 2009 N m 2010 VT: Tri u đ ng Thu nh p Chi phí (Ngu n: Phòng Tín d ng)
Chi phí đây đ c hi u là ph n mà ngân hàng m t đi trong khi cho vay hay nó chính là ph n lãi ph i tr cho ngu n v n huy đông đ c bao g m lãi tr cho ngu n ti n g i c a các TCKT và dân c , ti n g i c a các TCTD và phát hành GTCG.
Bi u đ 2.14 Chi phí huy đ ng đ cho vay b sung VL
3.216 2.985 66 24.173 21.618 1.264 103.021 59.030 3.400 0% 20% 40% 60% 80% 100% N m 2008 N m 2009 N m 2010 VT: Tri u đ ng Phát hành GTCG Ti n g i c a các TCTD Ti n g i c a các TCKT và Dân (Ngu n: Phòng Tín d ng)
Nhìn vào bi u đ ta th y, kho n chi phí này t p trung chi phí ph i tr cho ngu n huy đ ng t ti n g i c a các TCKT-dân c và ti n g i c a các TCTD. Ngu n huy đ ng t phát hành gi y t có giá dùng đ cho vay là nh . Chính vì v y mà chi phí ph i tr cho ngu n này c ng th p h n. N m 2008 ch có 66 tri u, n m 2009 là 1.264 tri u và sang n m 2010 là 3.400 tri u. Huy đ ng t ti n g i c a các TCKT và dân c chi m t tr ng chi phí cao nh t. N m 2010 chi phí huy đ ng t ngu n này là 103.021 tri u đ ng t ng v i con s tuy t đ i là 78.848 tri u đ ng (t c là t ng 326%) so v i n m 2009.
2.3 ánh giá hi u qu cho vay b sung v n l đ ng t i ngân hàng Vi t Nam Tín Ngha-Chi nhánh Hà N i Ngha-Chi nhánh Hà N i
2.3.1 Nh ng k t qu đ t đ c
Tr c h t có th nói v i vi c ch đ o tr c ti p c a Ngân hàng TMCP Vi t Nam Tín Ngha trong nh ng n m qua, Tín Ngh a Hà N i đã th c hi n nghiêm chnh nh ng qui đ nh c a NHNN, quy ch , quy trình cho vay c a Ngân hàng TMCP Vi t Nam Tín