Đơn vị tính: Triệu đồng STT Năm Chỉ tiêu 2009 2010 2011 1 Tổng tài sản 5.210,91 6.819,64 8.294,02 2 Nợ ngắn hạn 1.080,44 2.581,55 3.872,33 3 Tài sản ngắn hạn 5.122,55 6.757,48 8.200,80 4 Hàng tồn Kho 2.443,53 4.737,32 5.105,97 5 Hàng tồn kho bình quân 2.209,70 3.590,43 4.921,65
6 Doanh Thu thuần 4.790,86 6.115,28 9.786,51
7 Các khoản phải thu ngắn hạn 2.206,64 1.855,25 2.847,45
8 Tài sản dài hạn 88,35 62,15 93,22
9 Vốn cố định bình quân 83,43 75,25 77,68
10 Vốn lưu động bình quân 4.070,27 4.184,27 4.329,88 11 Tổng tài sản bình quân 4.689,91 6.015,27 7.516,83
12 Lợi nhuận thuần 12,67 143,38 388,30
13 Khả năng thanh toán nhanh
(13=1/2)
2,47 0,78 2,06
14 Khả năng thanh toán hiện hành 14=(1-4)/2 4,74 2,61 2,11 15 Hệ số nợ (15=2/1) 0,2 0,37 0,46 16 Hệ số thanh toán lãi vay
Hiện tại Công ty không đi vay
17 Số vòng quay tồn kho (17=6/5) 2.168 (vòng) 1.70 (vòng) 1.988 (vòng)
18 Kỳ thu tiền bình quân (18=7/6) 0.46 0.3 0.3 19 Hiệu suất sử dụng vốn cố định (19=6/9) 57.42 81.26 125.98
20 Hiệu suất luân chuyển vốn lưu động
(20=6/10)
21 Số vòng quay toàn bộ tài sản
(21=6/11)
1,02 1,02 1.3
22 Doanh lợi tiêu thụ (22=(12/6) x 100%)
0,26% 2,34% 3,9%
23 Doanh lợi tài sản (23=(12/1)x100%)
0,24% 2,1% 4,7%
Dựa vào bảng ta đưa ra một số nhận xét sau :
Khả năng thanh toán hiện hành:
Có sự chênh lệch rõ rệt qua 2 năm 2009 và 2010, năm 2011 đã ổn định như năm 2010. Tuy có sự chênh lệch vậy, nhưng cả 3 năm khả năng thanh toán của công ty rất tốt, Công ty có thể trả nợ khách hàng kịp thời đáp ứng được yêu cầu thanh toán nhanh.Số liệu phân tích trên cho thấy tình hình tài chính của Công ty rất ổn định.
Khả năng thanh toán nhanh :
Nhìn vào hệ số 2009 ta thấy khả năng thanh toán của công ty ổn định. Nhưng năm 2010 khả năng thanh toán đã sụt giảm do hàng tồn kho tăng nên mới có sự chênh lệch như trên, năm 2011 đã dần ổn định
Kết luận : Dựa vào các số liệu trên ta thấy khả năng thanh toán của Công ty ổn định . Nhung Công ty vẫn nên quan tâm cải thiện đến tỉ số để góp phần ổn định tình hình tài chính.
Hệ số nợ :
Hệ số nợ của Công ty có tăng nhưng rất thấp( tin vui đối với công ty ) suy ra rủi ro tài chính của Công ty rất thấp, không có nguy cơ nợ nần, phá sản … Tình hình tài chính của Công ty được cải thiện sẽ phục vụ tốt hơn hoạt động kinh doanh của Công ty.
Hệ số thanh toán lãi vay : Hiện nay công ty không đi vay
Số vòng quay hàng tốn kho :
Kết quả cho thấy hệ số của 3 năm quá thấp, chứng tỏ sản phẩm của doanh nghiệp tồn đọng khá lâu, kém hiệu quả. Nhưng đối với Công ty thiên về dọn dẹp
không phải sản xuất máy móc như Công ty Hoàn Mỹ mà chủ yếu phải nhập máy móc, vật tư, hàng hóa từ nước ngoài thì những con số trên không làm ảnh hưởng đến sự tăng trưởng và phát triển kinh doanh của Công ty.
Kỳ thu tiền bình quân:
Dựa vào hệ só 3 năm ta thấy khả năng thu hồi vốn của Công ty tương đối nhanh, tuy nhiên Công ty vẫn phải tích cực đôn đốc khách hàng trả tiền kịp thời, tìm ra những biện pháp vừa để hài lòng khách hàng cũng như ổn định nguồn vốn.
Hiệu suất sử dụng vốn cố định:
Hiệu suất sử dụng vốn cố định của Công ty trong 3 năm, năm sau luôn tăng cao hơn so với năm trước và tăng rất mạnh . Dựa vào các chỉ tiêu này cho thây Công ty sử dụng hiệu quả vốn cố định bình quân.
Hiệu suất luân chuyển vốn lưu động:
Công ty có nhiều cố gắng trong hoạt động sản xuất kinh doanh, nên sức sản xuất của vống lưu động năm sau cao hơn năm trước . Đây là một tín hiệu đáng mừng do Công ty đã chiếm lĩnh ưu thế trên thị trường làm sạch.
Hiệu quả sử dụng toàn bộ tài sản:
Qua số liệu phân tích trên ta thấy số vòng quay toàn bộ tài sản là rất thấp năm 2009 và 2010 số vòng quay có 1,02 vòng vì doanh thu thuần và tổng tài sản bình quân của 2 năm đều tăng dường như cân xứng nên số vòng quay khá ổn định, năm 2011 là 1.3 số vòng cũng tăng hơn 2 năm trước nhưng không đáng kể. Công ty cần giữ vững mức ổn định và cần tiếp tục tăng hệ số này trong các năm tiếp theo.
Doanh lợi tiêu thụ :
Doanh lợi tiêu thụ năm 2009 tăng 0.26% có nghĩa 100 đồng doanh thu thuần thì sẽ có 0,26 đồng lợi nhuận . Năm 2010 là 2,34 và năm 2011 là 3,9 như vậy cho thấy năm sau đều tăng cao hơn nam trước, điều đó chứng tỏ trong công tác quản lý, điều chỉnh giá cả và quản lý chi phí của Công ty tương đối tốt. Công ty đã nắm bắt kịp thời và thu hút được khách hàng.
Doanh lợi tài sản :
Dựa vào các chỉ số 3 năm vừa tính trên khả năng sinh lời của Công ty năm sau đều cao hơn năm trước. Các chỉ số trên của Công ty chứng tỏ việc kinh doanh của Công ty đang trên đà phát triển. Công ty vẫn nên xem xét những yếu tố bị ảnh hưởng để tìm cách khắc phục, sao cho mức phát triển tăng mạnh hơn.