16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 - -
17. Lợi nhuận sau thuế 60 1.098.510 325.838 -772.672 30%
18. Lãi cơ bẩn trên cổ phiếu 70 -
Năm 2012 là năm sụt giảm về mọi chỉ tiêu so với 2011 , do chính phủ thắt chặt đầu tư công trong mọi lĩnh vực dẫn đến nhu cầu hàng hóa trong nước bị sụt giảm mạnh , không có khách mua hàng , hàng hóa làm ra bị tồn kho ứ đọng nhiều , nhất là mặt hàng gỗ và lâm sản khác . Giá nguyên liệu đầu vào do phải cạnh tranh với các sản phẩm khác như ván bóc ngày càng tăng , có nhưng thời điểm khan hiếm hàng hóa , giá cả lên theo từng giờ , từng ngày . tuy nhiên giá bán đầu ra của các sản phẩm trong nước và xuất khẩu không tăng được , hiệu của kinh doanh thấp . Lãi suất vay ngân hàng vẫn còn cao , tiếp cận các kênh vay vốn với lãi suất thấp là rất khó khăn bởi rằng buộc nhiều quy chế và tiêu chí đặt ra . Thời tiêt diễn biến thất thường , trái quy luật dẫn đến việc kinh doanh , khó khăn nhất là đũa gỗ , ván ép , việc dự trữ nguyên liệu cho ván công nghiệp cũng gặp khó khăn do mưa nhiều không khai thác được nguyên liêu
Từ những nguyên nhân đó làm ảnh hưởng và tác động rất lớn đến hiệu quả sản xuất kinh doanh . Năm 2012 doanh thu thuần đã sụt giảm 8.403.533.000đ so với năm 2011 , việc giảm doanh thu thuần đồng nghĩa với việc sụt giảm cả về giá vốn hàng bán . Giá vốn hàng bán năm 2012 sụt giảm 7.245.947.000đ so với năm 2011 , giảm 15% so với năm 2011 .Lợi nhuận gộp năm 2012 là 5.222.244.000đ giảm 1.157.586.000đ so với năm 2011 . Lợi nhuận gộp bị sụt giảm như vậy nhưng năm 2012 , công ty phát sinh cao về chi phí tài chính , do năm 2012 công ty đã phải vay ngắn hạn tăng 177,77% so với năm 2011 . Chi phí bán hàng tăng 629.326.000đ so với năm 2011 . Chi phí bán hàng phát sinh tăng cao như vậy nhưng trong năm 2012 , Chi phí quản lí doanh nghiệp của công ty lại giảm đáng kể giảm 825.406.000đ , cho thấy công ty đã quản lí tốt chi phí quản lí doanh nghiệp , song cần chú ý tới tiết kiệm chi phí bán hàng hơn trong các năm tới . Do các khoản chi phí trong năm 2012 cao dẫn đến lợi nhuận thuần từ HĐKD giảm dẫn
đến -39.569.000đ . Tổng Lợi nhuận kế toán trước thuế là 408.334.000đ là do lợi nhuận từ thu nhập khác 457.635.000đ . Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế giảm 929.916.000đ , giảm 69% so với năm 2011 . Lợi nhuận sau thuế của công ty năm 2012 chỉ là
325.838.000đ , giảm 70% so với năm 2011
• Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ sử dụng chi phí
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012
Tỷ lệ giá vốn hàng bán trên doanh thu thuần 88,47% 88,87% Tỷ lệ chi phí bán hàng trên doanh thu thuần 2,77% 4,60% Tỷ lệ chi phí quản lý doanh nghiệp trên doanh thu thuần 6,29% 5,66% • Tỷ lệ giá vốn hàng bán trên doanh thu thuần : chỉ tiêu này cho biết trong tổng số
doanh thu thu được , giá vốn chiếm bao nhiêu % hay cứ 100 đồng doanh thu thuần , công ty phải bỏ ra bao nhiêu đồng giá vốn hàng bán . Trong năm 2012 , cứ 100 đồng doanh thu thuần , công ty phải bỏ ra 88,87 đ giá vốn hàng bán . Công ty cần quản lý tốt chi phí trong giá vốn hàng bán để tăng lợi nhuận cho công ty
• Tỷ lệ chi phí bán hàng trên doanh thu thuần : năm 2012 , để thu được 100 đồng
doanh thu thuần ,công ty đã phải bỏ ra 4,6 đồng cho chi phí bán hàng , chi phí đã tăng cao hơn 2,77 đồng của năm 2011 , công ty cần quản lý chặt chẽ trong chi phí
bán hàng để giảm tối đa chi phí bán hàng của doanh nghiệp , tránh gây lãng phí . Việc năm 2012 , chi phí bán hàng cao hơn so với năm 2011 cho thấy công tác bán hàng chưa đạt hiệu quả .
• Tỷ lệ chi phí quản lý doanh nghiệp trên doanh thu thuần : năm 2012, cứ 100 đồng
doanh thu thuần , công ty bỏ ra 5,66 đồng trong công tác quản lý doanh nghiệp thấp hơn năm 2011 , năm 2011 công ty phải bỏ ra 6,29 đồng cho công tác quản lý doanh nghiệp
• Nhóm các chỉ tiêu phản ánh kết quả kinh doanh
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012
Tỷ suất lợi nhuận gộp trên doanh thu thuần 11,53% 11,13%
Tỷ suất lợi nhuận thuần trên doanh thu thuần 2,58% -0,08%
Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu thuần 1,99% 0,69%
• Tỷ suất lợi nhuận gộp trên doanh thu thuần : Chỉ tiêu này phản ánh kết quả hoạt
động sản xuất kinh doanh của doanh . Nó biểu hiện cứ 100 đồng doanh thu thuần sinh ra bao nhiêu đồng lợi nhuận gộp . Năm 2012 , nó cho thấy 100 đồng doanh thu thuần sinh ra 11,53 đồng lợi nhuận gộp
• Tỷ suất lợi nhuận thuần trên doanh thu thuần : Năm 2012 , nó cho thấy 100 đồng
doanh thu thuần sinh ra -0,08 đồng lợi nhuận thuần . Năm 2011 là 2,58 đồng . Cho thấy năm 2012 công ty đang kinh doanh kém hơn năm 2011 .
• Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu thuần : Năm 2012 , cứ 100 đồng doanh
thu thuần tạo ra 0,69 đồng lợi nhuận Phân tích các tỷ số tài chính
CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CHỦ YẾU
Stt Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Chỉ số ngành
1 Tổng tài sản ( 1000đ) 15.017.288 17.999.039 18.543.096 -2 Vốn chủ sở hữu (1000đ) 9.458.108 9.706.962 8.896.793 - 2 Vốn chủ sở hữu (1000đ) 9.458.108 9.706.962 8.896.793 -
3 Vốn điều lệ 8.120.800 8.120.800 8.120.800 -