35
2.3.2. C c u tài s n ng n h n
V n ti n m t
V n ti n m t có vai trò h t s c quan tr ng trong ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p, nó đáp ng k p th i cho các nhu c u ch tiêu c a doanh nghi p nh
t m ng cho cán b công nhân viên, mua s m hàng hóa, thanh toán các kho n chi phí phát sinh hàng ngày. ng th i nó c ng giúp cho doanh nghi p t ng đ c kh n ng thanh toán nhanh, đ m b o s an toàn trong ho t đ ng kinh doanh. Tuy nhiên, vi c
tính toán, xác đ nh xem kho n v n b ng ti n m t này c n m t l ng bao nhiêu là đi u
không ph i đ n gi n. M t l ng v n ti n m t h p lý là ph i đáp ng v a đ các nhu
c u chi tiêu c a doanh nghi p, đ ng th i c ng ph i có s thay đ i t ng gi m sao cho
phù h p v i t ng kho ng th i gian nh t đ nh. b ng 2.4 ta có th th y:
Qua 3 n m v n ti n m t c a Công ty t ng gi m không đ ng đ u. N m 2012 so v i n m 2011 t ng 126,674 tri u đ ng, t ng đ ng v i m c t ng 6,799%, n m 2013
so v i n m 2012 gi m 973,661 tri u đ ng, t ng đ ng v i m c gi m 48,932%. V n ti n m t t ng gi m nh v y là do Công ty rút ti n ti n m t ra đ chi tr cho các kho n
chi phí ph c v cho quá trình bán hàng và m r ng th tr ng kinh doanh ch a thu đ c ti n v nh p qu .
Ti n g i ngân hàng hàng n m t ng gi m không đ ng đ u. N m 2012 so v i n m 2011 t ng 28,457 tri u đ ng, t ng đ ng v i m c t ng 0,784%, n m 2013 so v i
n m 2012 gi m 1.292,473 tri u đ ng, t ng đ ng v i m c gi m 35,344%.
36