Trong quá trình hoạt động công ty TNHH Xây dựng Quyết Tiến luôn tuân thủ chấp hành đầy đủ nghiêm chỉnh các quy định của pháp luật cũng như quy định yêu cầu của ngành xây dựng, thực hiện tốt các nghĩa vụ đối với nhà nước.
Để đánh giá khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của công ty trong thời gian qua ta có thể phân tích một số chỉ tiêu phản ánh kết quả kinh doanh sau:
Bảng 2.3 : Bảng Tổng Hợp Một Số Chỉ Tiêu Phản Ánh Kết Qủa Hoạt Động Sản Xuất Kinh Doanh
Của Công Ty Trong Thời Gian Qua
2011/2010 2012/2011
Chỉ tiêu ĐVT 2010 2011 2012 Số tiền % Số tiền %
Doanh thu và thu nhập khác đồng 25.127.026.376 35.529.847.682 25.940.043.215 10.402.821.306 41,40 (9.589.804.470) (27) Lợi nhuận trước thuế đồng 1.552.409.430 2.096.128.690 1.596.241.966 543.719.260 35,02 (499.886.724) (23,85) Lợi nhuận sau thuế đồng 1.164.307.073 1.572 .096 .518 1.197.181 .475 407.789.445 35,02 (374.915.043) (23,85) Tổng vốn kinh doanh bình quân đồng 22.684.040.898 21.786.228.152 25.279.690.095 (897.812.746)(3,96) 3.493.461.940 16,04 Tổng vốn chủ sở hữu bình quân đồng 10.010.041.427 11.909.798.482 12.407.039.371 1.899.757.055 18,98 497.240.890 4,18 Tổng số lao động người 157 145 136 (12)(7,64) (9) (6,21) Thu nhập bình quân đồng 2.700.000 3.200.000 3.500.000 500.000 18,52 300.000 9,38 Tổng nộp ngân sách Nhà nước đồng 324.000.000 529.000.000 649.000.000 205.000.000 63,27 120.000.000 22,68 LNST/DT&TN % 4,63 4,42 4,61 (0,21)(4,54) 0,19 4,30 LNST/TSbq % 5,12 7,21 4,73 2,09 40,82 (2,48) (52,43) LNST/VCSHbq % 11,63 13,20 9,65 1,57 13,50 (3,55) (26,89)
* Nhận xét:
Qua bảng phân tích cho thấy sự biến động của các khoản mục như sau:
Doanh thu và thu nhập khác: năm 2011 tăng so với năm 2010 số tiền 10.402.821.306 đồng tương đương 41,40%. Tuy nhiên, sang năm 2012 số tiền này giảm 9.589.804.470 đồng, tương đương 27% so với năm 2011 Điều này chứng tỏ quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty hiệu quả chưa cao. Nguyên nhân do trong năm 2012, nền kinh tế trong nước gặp nhiều khó khăn, cắt giảm đầu tư công, hạn chế xây dựng các công trình không trọng điểm,bên cạnh đó thị trường bất động sản“đóng băng” kéo theo thị trường xây dựng bị giảm sút vì thế mà doanh thu và thu nhập khác của công ty giảm xuống một con số đáng kể. Vì vậy, công ty cần chú trọng tới công tác tìm kiếm, mở rộng thị trường làm doanh thu tăng, nên có chính sách thu hút đầu tư, tìm kiếm hợp đồng hơn nữa.
Lợi nhuận trước thuế: năm 2011 tăng số tiền 543.719.260 đồng, tương đương 35,02%. Tuy nhiên, sang năm 2012 lợi nhuận trước thuế giảm 499.886.724 đồng, chiếm 23,85% so với năm 2011. Nguyên nhân chính là do doanh thu và thu nhập khác năm 2012 giảm, cùng với sự biến động về giá của yếu tố đầu vào làm cho chi phí giá vốn tăng cao. Như vậy công ty cần phải tiết kiệm chi phí sản xuất, việc sử dụng và quản lý vật tư chặt chẽ, hiệu quả, không xảy ra tình trạng thất thoát, lãng phí.
Lợi nhuận sau thuế: năm 2011 tăng 407.789.445 đồng chiếm 35,02% so vơi năm 2010. Tuy nhiên, sang năm 2012 số này giảm 374.915.043 đồng tương ứng 23,85% so với năm 2011. Nguyên nhân là do lợi nhuận trước thuế giảm.
Tổng vốn kinh doanh bình quân: năm 2011 giảm so với năm 2010, số tiền 897.812.746 đồng, tương ứng 3,96%. Nhưng sang năm 2012, tổng vốn công ty tăng số tiền 3.493.461.940 đồng tương đương 16,04% so với năm 2011.Nguyên nhân tăng vốn kinh doanh đó là nợ phải trả tăng, cùng đó là công ty đầu tư thêm vốn vào hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Tổng vốn chủ sở hữu bình quân: năm 2011 so với năm 2010 tăng số tiền là 1.899.757.055 đồng tương đương 18,98% và con số này không ngừng tăng lên năm 2012 số tiền tăng lên thêm 497.240.890 đồng chiếm 4,18% so với năm 2011.Đây là dấu hiệu tốt cho thấy khả năng tự chủ về mặt tài chính của công ty tăng lên, từng bước khẳng định uy tín của mình với chủ nợ, chủ đầu tư, tích lũy nội bộ công ty ngày càng tốt.
Tổng số lao động qua các năm giảm xuống, cụ thể năm 2011 giảm 12 người chiếm 7,64% so với năm 2010, sang năm 2012 tiếp tục giảm 9 người nữa, tương ứng 6,21% so với năm 2011.Số liệu ở đây chỉ là lao động có hợp đồng với công ty. Ngoài lực lượng này, công ty còn 1 lực lượng khá đông công nhân thời vụ thi công tại công trường (không ký hợp đồng, hoặc ký dưới 3 tháng). Nguyên nhân tổng số lao động giảm qua các năm là do việc công ty cắt giảm lao động không thực sự cần thiết để tiết kiệm chi phí.
Thu nhập bình quân trên đầu người tăng qua các năm, cụ thể năm 2011 tăng 500.000 đồng chiếm 18,52% so với năm 2010, năm 2012 tiếp tục tăng 300.000 đồng chiếm 9,38% so với năm 2011. Thu nhập tăng chứng tỏ công ty rất nỗ lực trong việc nâng cao chất lượng đời sống cho người lao động. Điều này giúp cho người lao động yên tâm công tác và ngày càng gắn bó với công ty.
Tổng nộp ngân sách Nhà nước: Công ty đã chấp hành nghiêm chỉnh việc nộp thuế cho nhà nước,cụ thể số tiền nộp thuế tăng năm 2011 so với năm 2010 số tiền 205.000.000 đồng chiếm 63,27% , sang năm 2012 số này tăng thêm 120.000.000 đồng tương đương 22,68% so với năm 2011.
Tỉ suất LNST/DT&TN: tỷ số này cho biết cứ 100 đồng doanh thu và thu nhập khác thu được ở năm 2010 là 4,63 đồng lợi nhuận sau thuế và năm 2011 thì thu được đồng, 4,42 đồng. Sang năm 2012 là 4,61đồng. Tỉ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu và thu nhập khác có sự biến động nhẹ qua các năm cụ thể năm 2011 giảm 0,21 đồng so với năm 2010, nhưng sang năm 2012 thì tỉ suất này tăng 0,19 đồng so năm 2011.Nhìn chung, hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công
chưa cao . Vì vâỵ, công ty cần đẩy mạnh các biện pháp khắc phục, tiết kiểm chi phí, tăng doanh thu để tăng lợi nhuận.
Tỉ suất LNST/Tổng tài sản bình quân: tỷ số này cho biết cứ 100 đồng tổng tài sản bỏ ra ở năm 2010 thu được là 5,12 đồng lợi nhuận sau thuế và năm 2011 thì thu được 7,21 đồng, năm 2012 là 4,73 đồng. Sự biến động tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên tổng tài sản bình quân qua các năm cụ thể năm 2011 tăng 2,09 đồng chiếm 40,82% so với năm 2010, tuy nhiên sang năm 2012 thì giảm 2,48 đồng tương đương 52,43% so với năm 2011.Nhìn chung, việc đầu tư vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty năm 2011 có hiệu quả nhưng sang năm 2012 thì đạt hiệu quả không cao. Nguyên nhân, lợi nhuận sau thuế năm 2012 giảm so với năm 2011.
Tỉ suất LNST/Vốn chủ sở hữu bình quân: tỷ số này cho biết cứ 100 đồng vốn chủ sở hữu bỏ ra ở năm 2010 thu được là 11,63 đồng lợi nhuận sau thuế và năm 2011 thì thu được 13,20 đồng, năm 2012 là 9,65 đồng. Cụ thể năm 2011 tăng 1,57 đồng chiếm 13,5% so với năm 2010. Năm 2012 giảm 3,55 đồng tương đương 26,89% so với năm 2011. Điều này cho thấy việc vốn chủ sở hữu đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2011 đạt hiểu quả cao, nhưng sang năm 2012 lại chưa tốt. Nguyên nhân, lợi nhuận sau thuế năm 2012 giảm so với năm 2011. Để đạt được hiệu quả kinh doanh cao, mục tiêu mà công ty nào cũng hướng tới là tối đa hóa lợi nhuận. Để làm được điều đó, công ty phải có những chính sách phù hợp cùng với những bước đi đúng đắn.