b) Sơ đồ qui trình
3.2.6. Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh giai đoạn 2008 – 2010 và
và 06 tháng đầu năm 2011
Trong nền kinh tế thị trường có sự cạnh tranh gay gắt thì việc tạo ra lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu của các nhà quản trị ngân hàng. Có thể nói lợi nhuận là yếu tố cụ thể nhất nói lên toàn bộ quá trình kinh doanh của ngân hàng và bị chi phối bởi nhiều yếu tố. Hai yếu tố chính tác động trực tiếp đến lợi nhuận cũng như kết quả hoạt động kinh doanh là các khoản thu nhập và các khoản chi phí kinh doanh.
Bảng 2: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2008-2010 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2009/2008 2010/2009 Số tiền % Số tiền % Tổng Thu Nhập 266.124 298.500 328.350 32.376 12,17 29.850 10 + Thu nhập từ lãi 250.157 268.650 296.894 18.493 7,39 28.244 10,5
+ Thu nhập ngoài lãi 15.967 29.850 31.456 13.883 86,95 1.606 5,38
Tổng Chi Phí 230.000 254.376 279.814 24.376 10,60 25.438 10
+ Chi phí trả lãi 216.200 228.939 258.356 12.739 5,89 29.417 12,84
+ Chi phí ngoài lãi 13.800 25.437 21.458 11.637 84,33 -3.979 -15,64
Lợi nhuận trước thuế 36.124 44.124 48.536 8.000 22,15 4.412 10
Hình 3: Kết quả hoạt động của Ngân hang qua 3 năm 2008-2010 và 6 tháng đầu năm 2010-2011
Lợi nhuận có sự thay đổi là do chịu ảnh hưởng của tổng thu nhập và tổng chi phí, cụ thể:
oThu nhập:
Năm 2009 tổng thu nhập của Ngân hàng đạt 298.500 triệu đồng tăng 32.376 triệu đồng so với năm 2008 tương đương với tốc độ tăng 12,17%. Trong đó, tăng từ lãi chiếm đa số 90%, nhưng tốc độ tăng thấp hơn thu ngoài lãi, tăng 7,39%, thu ngoài lãi tăng 86,95%. Thu nhập chủ yếu của Ngân hàng là từ hoạt động tín dụng, điều này chứng tỏ chi nhánh đã đa dạng hóa các hình thức cho vay, cho vay đủ mọi thành phần kinh tế, mở rộng các hoạt động hợp tác kinh doanh…. Bên cạnh đó, chi nhánh cũng chú trọng đến việc xây dựng cụ thể phương án huy động vốn ngoại tệ, chú trọng đến các đối tượng dân cư, tổ chức đoàn thể có nguồn vốn lớn; thực hiện dịch vụ chi trả kiều hối, dịch vụ chuyển tiền, phát triển các đại lý đổi ngoại tệ tạo thêm nguồn thu đáng kể cho Ngân hàng từ kinh doanh ngoại tệ.
Sang năm 2010 tổng thu nhập đạt 328.350 triệu đồng, tương ứng với lượng tăng là 29.850 triệu đồng, đạt tốc độ tăng trưởng 10% so với năm 2009. Tăng thu ngoài lãi chiếm 42,88% tổng phần tăng thu nhập, tỷ lệ này tăng quá nhanh. Nguyên nhân là do chi nhánh thực hiện tốt khung lãi suất cho vay và huy động
hoạt lãi suất nhằm phát triển, duy trì và mở rộng khách hàng. Ngoài ra, chi nhánh còn mở rộng phạm vi hoạt động bảo lãnh như: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán...nhằm tăng thu nhập.
oChi phí:
Bên cạnh thu nhập của Ngân hàng tăng lên thì chi phí cũng tăng. Cụ thể, tổng chi phí năm 2008 là 50.034 triệu đồng, sang năm 2009 tăng lên đến 230.000 triệu đồng và sang năm 2010 là 254.376 triệu đồng, chi phí tăng cao nhất, trong đó chi phí từ hoạt động TD tăng do doanh thu trong năm tăng mạnh, hoạt động kinh doanh của NH tăng mạnh, đặc biệt là tăng trưởng trong hoạt động huy động vốn nên làm tăng chi phí. Việc chi trả lãi tăng cho thấy: một là lượng khách hàng có nhu cầu gửi tiền vào NH tăng, hai là NH đẩy mạnh cho vay nên phải sử dụng thêm nguồn vốn khác ngoài vốn huy động. Đây là mặt tốt, cho thấy NH vừa tăng khả năng huy động được tiền gửi, vừa đẩy mạnh cho vay. Khoản tăng này không ảnh hưởng đến lợi nhuận của đơn vị.
Mặc dù chi phí trong những năm qua biến động nhưng nhìn chung là rất phù hợp với hoạt động kinh doanh của NH và cho thấy NH đang cố gắng giảm thiểu chi phí để tăng lợi nhuận.
oLợi nhuận:
Lợi nhuận của ngân hàng tăng đều qua các năm. Cụ thể năm 2008 lợi nhuận là 36.124 triệu đồng sang năm 2009 lợi nhuận là của ngân hàng đạt được 44.124 triệu đồng, tăng 8000 triệu đồng so với năm 2008 tương đương tăng 22,15%. Bước sang năm 2010 lợi nhuận tiếp tục tăng nhưng với tốc độ chậm hơn trước cụ thể đạt 48.536 tăng 4.412 triệu đồng so với năm 2009 tương đương tăng 10%. Điều đó có thể nhìn thấy rõ hơn qua biểu đồ:
Bảng 3: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2010-2011
Chỉ tiêu 6 tháng đầu năm So sánh
2010 2011 Số tiền %
Tổng Thu Nhập 164.175 168.612 4.437 2,70 + Thu nhập từ lãi 147.758 148.561 804 0,54 + Thu nhập ngoài lãi 16.418 20.051 3.634 22,13 Tổng Chi Phí 139.907 157.845 17.938 12,82 + Chi phí trả lãi 125.916 138.904 12.988 10,31 + Chi phí ngoài lãi 13.990 18.941 4.951 35,39 Lợi nhuận trước thuế 24.268 25.643 1.375 5,67
ĐVT: Triệu đồng ( Nguồn: Bảng cân đối tài khoản kế toán 6 đầu năm 2010-2011)
Qua bảng ta thấy lợi nhuận 6 tháng đầu năm nay tăng trưởng tốt đạt 168.612 triệu đồng tăng 4.437 triệu đồng so với cùng kì năm trước với tốc độ tăng trưởng là 2,7%. Diễn biến thị trường hiện nay chưa thể nói khó khăn đã đi qua, song khả năng mặt bằng lãi suất 6 tháng cuối năm sẽ có những thay đổi tích cực theo hướng giảm xuống, bởi lạm phát có dấu hiệu giảm nhiệt. Mặt khác, đà tăng trưởng tín dụng của DongA Bank nói riêng và các ngân hàng khác nói chung hiện còn ở mức khá thấp, nên đây là cơ hội cho nhà băng phát triển hoạt động cho vay trong những tháng còn lại của năm, nếu thị trường tích cực hơn. Ngân hàng đã mạnh dạn xét duyệt cho nhiều khách hàng vay hơn nữa. Đó là nguyên nhân chủ yếu làm cho thu nhập của chi nhánh đạt được trong 6 tháng đầu năm 2010 là 43.487 triệu đồng, tăng 13.630 triệu đồng, tốc độ tăng là 45,7% so với 6 tháng đầu năm 2009.
So với cùng kỳ năm ngoái thì chi phí 6 tháng đầu năm nay tăng thêm 11.691 triệu đồng, tốc độ tăng là 49,2%. Tuy chi phí có tăng, nhưng đây không
biện pháp để hạn chế bớt sự gia tăng của chi phí. Diễn biến thị trường năm 2011 có khó khăn, chính sách tiền tệ thắt chặt để thực hiện mục tiêu kiểm soát lạm phát, thì không chỉ hoạt động của ngành ngân hàng mà tất cả các lĩnh vực khác đều khó tránh khỏi ảnh hưởng. Song với các nhà băng có bộ máy quản trị tốt, có sức cạnh tranh trên thị trường về thị phần dịch vụ tài chính bên cạnh hoạt động truyền thống và biết nắm bắt cơ hội, thì sẽ tiếp tục phát triển bền vững và đạt kết quả kinh doanh khả quan.
Tóm lại, với mức lợi nhuận đạt được qua ba năm cho thấy Ngân hàng thương mại cổ phần hoạt động ngày càng có hiệu quả. Đặc biệt trong năm 2010 đã đánh dấu một quá trình phát triển và vươn lên khá toàn diện của Ngân hàng trong nỗ lực tự khẳng định mình nhằm tích cực hội nhập vào thị trường tài chính - tiền tệ. Đây là kết quả mà không phải Ngân hàng nào cũng có thể có được và là kết quả của tinh thần làm việc có trách nhiệm, đầy nhiệt huyết của Ban lãnh đạo cũng như đội ngũ cán bộ công nhân viên của chi nhánh.