T n m 2005, các y ban ph trách trong công tác qu n tr r i ro theo thông l ngân hàng qu c t đư đ c thành l p:
- U ban Qu n lý r i ro: tham m u cho H QT trong vi c phê duy t các chính
sách và đ nh h ng phù h p trong t ng th i k liên quan đ n các lo i r i ro (r i ro tín d ng, r i ro th tr ng, r i ro ho t đ ng…), bao g m c vi c xác đnh các t l , gi i h n/h n ch và m c đ ch p nh n r i ro c a Ngân hàng.
- U ban Qu n lý Tài s n Có/Tài s n N (ALCO): tr c thu c T ng Giám đ c, có trách nhi m giám sát các r i ro trong nhóm r i ro tài chính.
- H i đ ng Tín d ng Trung ng: tr c thu c T ng Giám đ c, nh m m c đích
xây d ng chính sách tín d ng, xét duy t gi i h n tín d ng và tri n khai chính sách qu n lý r i ro đ i v i khách hàng là các doanh nghi p.
- Phòng Qu n lý r i ro tín d ng t i H i s chính th c hi n các nhi m v ch y u
nh : Theo dõi và qu n lý r i ro tín d ng c a các chi nhánh trong toàn h th ng; Xây d ng k ho ch và các đ nh h ng ho t đ ng tín d ng trong t ng th i k ; H ng d n ban hành các ch đ chính sách liên quan đ n ho t đ ng tín d ng; T ng h p các đ
xu t t các chi nhánh hay nh ng v ng m c, nghi p v phát sinh trong quá trình ho t
đ ng. - Phòng tài tr d án - Phòng Thông tin tín d ng và phòng ch ng r a ti n - Phòng công n - Phòng x lý và thu h i n 2.4.1.2 T i Chi nhánh đ u m i (có Phòng qu n lý r i ro) H i đ ng tín d ng t i các chi nhánh đ u m i: đ c thành l p đ h tr cho Ban
Giám đ c trong vi c cung ng s n ph m tín d ng đ n khách hàng. Nhi m v chính c a H i đ ng tín d ng c s là xét duy t gi i h n tín d ng, xét duy t các kho n vay
v t m c phán quy t hay các kho n vay tuy không v t m c phán quy t nh ng quá
ph c t p c n đ a ra H i đ ng th m đ nh, đánh giá l i.
Phòng qu n lý r i ro: Ch u trách nhi m th m đ nh t t c các kho n vay c a chi
cho H i đ ng tín d ng, Ban Giám đ c; Xây d ng k ho ch th c hi n chính sách QLRRTD phù h p v i tình hình th c t t i chi nhánh; Th c hi n vi c qu n lý danh m c đ u t c a chi nhánh; Xây d ng qu n lý, giám sát và tham gia x lý các kho n n x u; L p báo cáo th ng kê theo yêu c u c a c p trên.
2.4.1.3 T i Chi nhánh c s (không có Phòng qu n lý r i ro)
- Phòng quan h khách hàng: ch u trách nhi m th m đnh r i ro toàn di n và chi ti t đ i v i các kho n đ xu t tín d ng c a khách hàng trong m c phán quy t c a chi
nhánh c s ; Th c hi n công tác qu n tr r i ro tín d ng theo quy đnh c a Vietcombank.
S ăđ 2.3 Mô hình t ch c qu n lý r i ro t i Vietcombank
(Ngu n: ThS Nguy n Ánh Th y, 2009)
Vietcombank đư áp d ng m t h th ng qu n tr r i ro tín d ng t p trung, đ c phân l p rõ ràng theo quy trình, ch c n ng gi a qu n tr r i ro, kinh doanh và tác nghi p. S tách bi t gi a 3 ch c n ng nh m m c tiêu hàng đ u là gi m thi u r i ro m c th p nh t đ ng th i phát huy đ c t i đa k n ng chuyên môn c a t ng v trí cán
b làm công tác tín d ng. T i H i s chính: Các b ph n th m đ nh, phê duy t tín d ng, qu n lý tín d ng, qu n lý r i ro tín d ng đ c phân đ nh tách bi t nh m nâng cao ch t l ng ho t đ ng tín d ng. T i chi nhánh: Ti n hành tách các b ph n, ch c
n ng bán hàng (ti p xúc khách hàng, ti p th…), ch c n ng phân tích tín d ng (phân tích, th m đ nh, d báo, đánh giá khách hàng …) và ch c n ng tác nghi p (x lý h s ,
theo dõi, giám sát kho n vay, thu n , thu lưi…).
H th ng quan đi m c n nh t quán t trên xu ng d i và đ ng b c ba c p, góp ph n giúp ngân hàng d báo đ c nh ng bi n đ ng trong t ng lai và xây d ng t t “v n hóa” qu n tr r i ro trong t ch c. Ngoài ra, vi c đó còn giúp ngân hàng có th đánh giá đ c th c tr ng r i ro và ho t đ ng c p tín d ng t i đ n v. Trên c s đó,
Ban lưnh đ o có th chu n b h ng đi, chi n l c cho t ng lai. Thêm vào đó, các b
ph n này thành l p đúng th i đi m tình hình kinh t đang g p nhi u khó kh n, giúp ngân hàng giám sát đánh giá đ c hi u qu làm vi c c a t ng nhân viên, k p th i phát hi n ra nh ng sai sót, y u kém đ có th kh c ph c nh m đ m b o an toàn và h n ch
đ c r i ro.
Trong n m 2012, Vietcombank đư th c hi n vi c ki m soát ch t ch t khâu cho
vay đ h n ch kh n ng phát sinh n x u đ ng th i t ng c ng rà soát, đánh giá l i ch t l ng khách hàng, kho n vay. Bên c nh đó, H i s chính t ng c ng công tác giám sát t xa t t c các chi nhánh, công ty tr c thu c, đ a ra các c nh báo s m nh m
ng n ch n r i ro đ ng th i ti n hành h u ki m đ i v i m t s ch ng trình tín d ng
nh m phát hi n các giao d ch không tuân th đi u ki n, quy trình. Mô hình tính toán
xác xu t v n PD, LGD t ng b c đ c hoàn thi n và đ c ng d ng th nghi m t i
m t s chi nhánh l n c a Vietcombank. Trong n m 2012, Vietcombank đư tri n khai
D án Business modeling bao g m xây d ng báo cáo ngành, mô hình d báo doanh
nghi p đ chu n hoá phân tích r i ro ngành, l ng hoá và chu n hoá vi c xác đ nh gi i
h n tín d ng v i khách hàng.
2.4.2 Chính sách qu n tr r i ro tín d ng
T 2004 t i nay, h u h t các v n b n liên quan đ n chính sách qu n lý tín d ng
đ u đ c Vietcombank th ng xuyên quan tâm ch nh s a nh Quy đ nh v t ch c và ho t đ ng c a H i đ ng tín d ng, Quy đ nh v th m quy n phán quy t, Quy đ nh v
phân vùng đ u t , Quy trình tín d ng, C m nang tín d ng… Ngoài ra, H i đ ng tín d ng Trung ng đư t ch c xem xét đánh giá đnh k toàn b danh m c đ u t c a Vietcombank, xác đnh khu v c đ u t có chính sách th n tr ng h n ch . qu n tr r i ro tín d ng, Vietcombank đư s d ng các công c : Xây d ng chính sách và ban
hành các quy đnh liên quan công tác qu n lý r i ro tín d ng; xây d ng các quy trình tín d ng; th c hi n rà soát r i ro tín d ng; xây d ng h th ng x p h ng tín d ng và phân lo i n ; phân c p th m quy n trong ho t đ ng tín d ng. Qu n lý và ki m soát r i
ro tín d ng đ c th c hi n thông qua các chính sách và th t c có liên quan, trong đó
có chính sách qu n lý r i ro tín d ng và ho t đ ng c a y ban Qu n lý R i ro và H i
đ ng Tín d ng.
Công tác qu n lý tín d ng n i b c ng đư đ c chú tr ng và nâng cao ch t l ng thông qua vi c th c hi n cho đi m và phân lo i chi nhánh chính th c t tháng 1/2004. Thông qua k t qu phân lo i này, Vietcombank áp d ng thêm các chính sách qu n lý n i b khác có liên quan nh kh ng ch t ng m c d n t i đa đ i v i t ng chi nhánh,
quy đnh th m quy n phán quy t, ph c v cho công tác qu n lý r i ro tín d ng ngày m t hi u qu h n.
2.4.3 Quy trình th c hi n qu n tr r i ro tín d ng đ i v i khách hàng doanh nghi p c a Ngân hàng TMCP Ngo i th ng Vi t Nam nghi p c a Ngân hàng TMCP Ngo i th ng Vi t Nam
2.4.3.1 ánh giá r i ro tín d ng
Vi c đánh giá r i ro tín d ng là m t ph n trong quy trình qu n tr r i ro tín d ng c a Vietcombank. đánh giá r i ro, c n ph i thông qua 3 b c: Xác đ nh các nguy
c r i ro; ánh giá m c đ các nguy c đó và đ a ra nh n đnh m c đ r i ro chung c a khách hàng; Th m đnh t ng kho n vay c th theo quy trình tín d ng.
B c 1: Xác đ nh các nguy c r i ro
Tuy nhiên, m t doanh nghi p th ng không ph i s g p t t c nh ng r i ro mà ch có m t s nguy c r i ro chính. i u quan tr ng là ph i xác đ nh nguy c r i ro
chính đó là gì? Vietcombank đư xây d ng Quy trình x p h ng tín d ng doanh nghi p li t kê t p h p t t c các lo i r i ro mà m t doanh nghi p có th g p ph i và các công c phân tích t ng ng đ xác đ nh nguy c nào là có th c đ i v i m t doanh nghi p c th . K t thúc b c này CBTD ph i tr l i đ c m t s câu h i chính:
- Doanh nghi p kinh doanh hi u qu hay không?
- So v i k tr c, hi u qu c a doanh nghi p t ng, gi m, hay n đ nh?
- Nh ng y u t , nguy c nào có th gây r i ro cho doanh nghi p trong th i gian t i?
B c 2: ánh giá m c đ r i ro chung:
X p h ng tín d ng doanh nghi p: Vietcombank s d ng h th ng tính đi m tín d ng nh m l ng hóa m c đ r i ro tín d ng c a khách hàng là doanh nghi p thông
qua quá trình đánh giá khách hàng b ng thang đi m. Các ch tiêu đánh giá khác nhau
đ c áp d ng cho các khách hàng khác nhau. Vi c x p h ng doanh nghi p đ c th c hi n qua 4 b c:
- Xác đ nh ngành ngh , l nh v c kinh doanh: g m 4 ngành: nông, lâm, ng
- Ch m đi m quy mô: b c này đ c xác đ nh trên c s cho đi m đ c l p 4 tiêu chí: v n kinh doanh; lao đ ng; doanh thu thu n; giá tr n p ngân sách.
- Ch m đi m các ch tiêu tài chính và phi tài chính. - T ng h p đi m và phân lo i.
Sau khi c ng t ng đi m c a doanh nghi p, vi c phân lo i khách hàng đ c c n
c theo b ng nh sau:
B ng 2.6 B ng phân lo i khách hàng
(Ngu n: Quy trình đánh giá r i ro tín d ng t i Vietcombank) Tùy theo k t qu x p lo i và m c đ r i ro c a t ng khách hàng doanh nghi p mà Vietcombank áp d ng nh ng chính sách tín d ng và bi n pháp qu n tr r i ro phù h p theo b ng nh sau:
B ng 2.7 B ng x p lo i m căđ r i ro và bi n pháp qu n lý c a Vietcombank t n mă2010-2012
H ng M căđ r i ro C p tín d ng Bi n pháp qu n lý
AAA
(th ng h ng)
Ti m l c m nh, n ng l c qu n tr t t, ho t đ ng hi u qu , tri n v ng phát tri n, thi n chí t t. R i ro m c th p nh t
u tiên đáp ng t i đa nhu c u tín d ng v i m c u đưi v lưi su t, phí, th i h n và bi n pháp đ m b o ti n vay (có th áp d ng tín ch p) Ki m tra khách hàng đnh k nh m c p nh t thông tin và t ng c ng m i quan h v i khách hàng. AA (r t t t) Ho t đ ng hi u qu , tri n v ng t t, thi n chí t t R i ro m c th p u tiên đáp ng nhu c u tín d ng v i m c u đưi v lãi su t, phí, th i h n và bi n pháp đ m b o ti n vay (có th áp d ng tín ch p) Ki m tra khách hàng đnh k nh m c p nh t thông tin và t ng c ng m i quan h v i khách hàng. A (t t) Ho t đ ng hi u qu , tình hình t ch c t ng đ i t t, kh n ng tr n đ m b o R i ro m c th p u tiên đáp ng nhu c u tín d ng đ c bi t là các kho n tín d ng t trung h n tr xu ng Ki m tra khách hàng đnh k nh m c p nh t thông tin và t ng c ng m i quan h v i khách hàng. BB (trung bình) Ho t đ ng hi u qu nh ng th p, ti m l c tài chính và n ng l c qu n lý trung bình, tri n v ng ngành n đnh (bão hòa). R i ro m c trung bình, các khách hàng này có th t n t i đi u ki n chu k kinh doanh bình
th ng, nh ng có th g p khó kh n khi các đi u ki n kinh t tr nên khó kh n và kéo dài
H n ch m r ng tín d ng, ch t p trung vào các kho n tín d ng ng n h n v i các bi n
pháp đ m b o n vay hi u qu .
Vi c cho vay m i hay các kho n cho vay dài h n ch th c hi n v i đánh giá k v chu k kinh t và tính hi u qu , kh n ng tr n c a ph ng án vay v n. Ki m tra khách hàng đnh k nh m c p nh t thông tin B (trung bình) Hi u qu không cao, d b bi n đ ng, kh n ng ki m soát h n ch
R i ro: b t c m t s suy thoái kinh t nh nào
c ng có kh n ng tác đ ng l n đ n doanh nghi p. Các kho n tín d ng ch a m t v n ngay nh ng s khó kh n n u tình hình kinh doanh không đ c c i thi n
H n ch m r ng tín d ng và t p trung thu h i v n vay. Các kho nch o vay m i ch
đ ct h c hi n trong tr ng h p đ c bi t v i các đánh giá k càng kh n ng ph c h i và các ph ng án đ m b o ti n vay Chú tr ng ki m tra s d ng v n vay, tình hình tài s m đ m b o
CCC (d i trung bình) Ho t đ ng hi u qu th p, tài chính không b o đ m, trình đ qu n lý kém, có th đư có n quá h n R i ro, kh n ng tr n kém, n u không kh c ph c k p th i ngân hàng có th b m t v n H n ch t i đa m r ng tín d ng. Các bi n pháp giãn n , gia h n n ch th c hi n khi có
ph ng án kh c ph c kh thi T ng c ng ki m tra khách hàng đ thu h i n và giám sát ho t đ ng CC (d i chu n) ho t đ ng hi u qu th p, tài chính không b o đ m, trình đ qu n lý kém, có n quá h n R i ro cao, kh n ng tr n kém, n u không kh c ph c k p th i ngân hàng có th b m t v n Không m r ng tín d ng, các bi n pháp giãn n , gia h n n ch th c hi n khi có ph ng án kh c ph c kh thi
