- Những nhân tố ảnh hưởng thuộc môi trường kinh doanh
2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty
Tình hình sản xuất kinh doanh của công ty được hiện thị rõ nhất thông qua báo cáo tài chính của công. Các nhà đầu tư, quản lí quan tâm đến doanh nghiệp có thểthấy rõ qua báo cáo kết quảkinh doanh và bảng cân đối kếtoán của doanh nghiệp.
Trong những năm qua công ty đãđạt được nhiều kết quả đáng khích lệ. Công ty đã không ngừng thúc đẩy tăng trưởng doanh thu và cốgắng mởrộng sản xuất. Kết quả hoạt động kinh doanh được thểhiện qua bảng chi tiết sau:
Bảng 2.1 Báo cáo kết quảhoạt động kinh doanh công ty TNHH Quang Huy
Đơn vị: Triệu đồng Chỉtiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 6.157,63 8.491,42 13.315,21 37,90% 56,80% Các khoản giảm trừdoanh thu - - - - -
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 6.157,63 8.491,42 13.315,21 37,90% 56,80% Giá vốn hàng bán 5.332,16 7.663,88 12.649,14 43,73% 65,04% Lợi nhuận gộp về bán háng và cung cấp dịch vụ 825,47 827,54 666,07 0,25% (19,51%) Doanh thu hoạt động tài chính 0,87 1,53 1,72 75,86% 12,41%
Chí phí tài chính - Chí phí lãi vay - - 4,85 - - Chí phí quản lý kinh doanh 634,34 551,57 481,75 (13,05%) (12,65%) Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 191,99 277,50 181,19 44,53% (34,70%) Thu nhập khác - - - - - Chi phí khác - - 9,74 - - Lợi nhuận khác - - (9,74) - - Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 191,99 277,50 171,45 44,53% (38,21%)
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 33,60 69,37 36,60 106,45% (47,24)% Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 158,39 208,13 134,85 31,40% (36,21%)
Nhậ n xét:
Trong 3 năm 2011 - 2013, nền kinh tế nước ta phải đối mặt với nhiều khó khăn, khối doang nghiệp vừa và nhỏ chịu tác động nhiều từ ảnh hưởng của nền kinh tế chung. Chính vì vậy mà thu–chi của doanh nghiệp cũng tăng giảm bất thường. Cụthể như sau:
Doanh thu của công ty không ngừng tăng qua các năm nhờ sự dẫn dắt đúng hướng của giám đốc chèo lái công ty qua các thời điểm khó khăn nhất cùng với đó là sự tận tụy của các công nhân trong công việc, đối với khách hàng thì luôn luôn niềm nở đối đãi. Vì vậy mà ngày càng nhận được sự tín tưởng, ủng hộ, tán thưởng từkhách hàng, ngày càng có nhiều khách hàng mới đặt niềm tin vào công ty mà kí kết hợp đồng với công ty đồng thời cũng giữ được khách hàng làm ăn lâu năm của công ty. Chính vì vậy mà doanh thu các năm ngày càng tăng, cụ thể như sau: Nếu như doanh thu năm 2011 là 6.157,63 triệu đồng thì đến năm 2012 là 8.491,42 triệu đồng, tăng 37,9% so với năm 2011. Không dừng lại ở đó, năm 2013 không ngừng tăng lên. Cụ thể doanh thu năm 2013 là 13.315,21 triệu đồng, tăng 56,8%. Đây là mức tăng đáng kinh ngạc, mức doanh thu năm 2013 tăng gấp 2,5 lần so với năm 2012, và hơn 2 lần so với năm 2011. Đây là một nỗlực không ngừng nghỉ và đáng tự hào của toàn bộcông ty trên thị trường ngày càng cạnh tranh gay gắt.
Bên cạnh đó thì các khoản giảm trừ doanh thu bằng 0, là do các sản phẩm của công ty làm ra và cung cấp ra thị trường đạt được chất lượng tốt nên không phát sinh các khoản giảm trừdoanh thu hay giảm giá hàng bán. Công ty cũng không thực hiện các khoản chiết khấu thương mại cho khách hàng.
Cùng với sự tăng trưởng của doanh thu thì giá vốn hàng bán cũng tăng theo. Nguyên nhân của giá vốn tăng là do giá nguyên liệu đầu vào. Nguyên nhân là do giá sắt thép thường biến động thất thường, đặc biệt là vào cuối năm khiến cho lượng hàng nhập kho cũng biến động theo làm giá vốn tăng. Bên cạnh đó, hao mòn của máy móc cũng tăng dần qua các năm, lương của công nhân viên cũng tăng lên do lương cơ bản của nhà nước tăng lên. Năm 2011, nếu như giá vốn của công ty là 5.332,16 triệu đồng thì đến hết năm 2012 giá vốn là 7.663,88 triệu đồng, tăng 43,7% so với năm 2011. Không dừng lạiở đó, đến hết năm 2013, giá vốn đã là 12.649,14triệu đồng 65% so với
năm 2012. Cũng gần giống như doanh thu, giá vốn cũng tăng nhanh chóng thậm chí cao hơn, so với năm 2012 gấp 1,65 lần.
Doanh thu từhoạt động tài chính của công ty tăng dần qua các năm nhưng không được khả quan. Doanh thu hoạt động tài chính năm 2012 là 1,53 triệu đồng, tăng 75,8% so với năm 2011. Với năm 2013 là 1,72 triệu đồng tăng 12,4% so với năm 2012. Từ so liệu trên cho thấy khoản thu ngày đang tăng chậm dần. Nguyên nhân chính là do công ty thanh toán tiền hàng cho người bán chậm dẫn đến việc hưởng chiết khấu thanh toán sớm cũng giảm dần làm cho khoản thu này giảm theo.
So với doanh thu từhoạt động tài chính thì chi phí tài chính (chí phí lãi vay) của công ty không có biến động lắm. Năm 2011 và 2012 chi phí này bằng 0 nhưng sang năm 2013 chi phí này là 4,85 triệu đồng. Đây là do sản xuất bị chi phối bởi nhiều yếu tố.
Chi phí quản lý doanh nghiệp của công ty là yếu tốquan trọng ảnh hưởng đến kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Chi phí quản lý của doanh nghiệp rất cao gần như tiêu tốn hết lợi nhuận gộp vềbán hàng và cung cấp dịch vụcủa doanh nghiệp. Công ty trong những năm gần đây thường xuyên mua sắm trang thiết bị văn phòng, trả lương cho phòng tài chính, kếtoán, cũng như nâng cấp sửa chữa các xe vận tải của bộ phận kĩ thuật. Với đội ngũ nhân viên tận tậm, nhiệt tình với công việc trong những năm gần đây, phòng tài chính cũng đã phải làm việc với khách hàng, thấu hiểu những mong muốn của khách hàng và cũng lắng nghe các ý kiến của khách hàng về chất lượng, mẫu mã, chủng loại vềsản phẩm từ đó công ty có thể rút ra khuyết điểm, nâng cấp cũng như hoàn thiện sản phẩm hơn. Khách hàng chính là nguồn sống của doanh nghiệp. Mặc dù chi phí quản lý doanh nghiệp ảnh hưởng không lớn đến doanh thu nhưng đây cũng là điểm yếu cần phải khắc phục đặc biệt tình hình kinh doanh của công ty ngày càng đi vào ổn định, chính vì vậy mà phải tối đa hóa tiết kiệm đểphục vụ kinh doanh. Năm 2012 chi phí quản lý doanh nghiệp là 551,57 triệu đồng, giảm so với năm 2011 là 634,34 triệu đồng, bằng 86,95%. Năm 2013 là 481,75 triệu đồng, bằng 87,35% so với năm 2012. Chi phí này đang giảm dần cho thấy cách làm đúng đắn của công ty cũng như chính sách đúng hướng của giám đốc.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh của công ty không nhiều. Do chi phí quản lý doanh nghiệp chiếm gần hết lợi nhuận gộp. Lợi nhuận năm 2012 là 277,5 triệu