Đơn vị tính: đồng Các chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 So sánh năm 2012/2011
Số tiền TL(%)
1. Vốn vay ngắn hạn 33.299.651.250 20.366.848.410 (12.932.802.840) (38,84) Chi phí vay ngắn hạn 4.328.954.663 2.749.524.536 (1.579.430.127) (36,49) Tỷ suất chi phí vay ngắn
hạn bình quân / năm
13 13,5 0,5 -
2. Vốn vay dài hạn 28.859.697.750 15.163.358.270 (13.696.339.480) (47,46) Chi phí vay dài hạn 3.463.163.730 1.925.746.500 (1.537.417.230) (44,39) Tỷ suất chi phí vay dài
hạn bình quân / năm
12 12,7 0,7 -
3. Tổng số vốn vay 62.159.349.000 35.530.206.680 (26.629.142.320) (42,84) Chi phí lãi vay 7.792.118.393 4.675.271.036 (3.116.847.357) (40)
Tỷ suất chi phí vay chung 12,54 13,16 0,62 -
( Nguồn: Bảng cân đối kế toán của công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Thương mại và Phát triển Tùng Lâm năm 2011, 2012)
Tổng chi phí trả lãi tiền vay của công ty năm 2012 so với năm 2011 giảm 3.116.847.357 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 40%. Trong đó, chi phí lãi vay ngắn hạn giảm 1.579.430.127 đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 36,49%. Chi phí lãi vay dài hạn giảm 1.537.417.230 đồng, tỷ lệ giảm 44,39%.
Tỷ lệ % lãi suất chi phí trả tiền lãi vay trên vốn vay năm 2012 là 13,16% tăng 0,62% so với năm 2011.
Nếu so sánh tỷ lệ vay ngắn hạn với vay dài hạn thấy tỷ lệ chi phí tiền vay ngắn hạn cao hơn tỷ lệ chi phí tiền vay dài hạn và tăng 0,5%, tỷ lệ chi phí lãi vay dài hạn tăng 0,7%.
Nguyên nhân vốn vay năm 2012 giảm so với năm 2011 là do nguồn vốn chủ sở hữu tăng. Tuy nhiên, vốn vay của công ty là khá cao, điều đó ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn và lợi nhuận của công ty. Công ty cần tìm ra biện pháp để giảm vốn vay như huy động vốn từ các cổ đông.
CHƯƠNG 3: CÁC KẾT LUẬN VÀ ĐỀ XUẤT NHẰM TIẾT KIỆM CHI PHÍ KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG
THƯƠNG MẠI VÀ PHÁT TRIỂN TÙNG LÂM