BẢNG 7: BẢNG SỐ LIỆU VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SXKD CỦA KHÁCH HÀNG TRONG NĂM 2007, 2008, 6T/2009 Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Mã số 2007 2008 6T/2009 1. DT bán háng và cung cấp DV 1 250.432 470.369 894.629 2. Các khoản giảm trừ DT 2 54 94 3. DTT về bán hàng và cung cấp DV 10=1-2 250.378 470.275 894.629 4. Giá vốn hàng bán 11 210.540 390.388 550.237 5. Lợi nhuận gộp về BH và cung cấp DV 20=10-11 39.838 79.887 344.392 6. Doanh thu hoạt động tài
chính ;
21 389 673 1040
7. Chi phí tài chính trong đó: 22 311 215 920
+ Chi phí trả lãi 23 311 215 993
8. Chi phí bán hàng 24 110 160 213
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp
25 112.416 154.499 192191
10. Lợi nhuận thuần HĐ kinh doanh
30 123.447 151.324 252.745
11. Thu nhập khác 31 130 146 201
12. Chi phí khác : 32 90 178 143
13. LN khác , 40 512 326 721
14. Tổng lợi nhuận trước thuế ; 50=30+40 123.959 151.650 253.466 15. Chi phí thuế TNDN hiện
hành
51 328 556
16. Chi phí thuế TNDN hoàn lại
52
17. Lợi nhuận sau thuế ; 60 123.959 151.322 252.910 (Nguồn : báo cáo tài chính năm 2007, năm 2008 và 6 tháng đầu năm
2009 do khách hàng cung cấp)
Qua số liệu về hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong 3 năm qua ta thấy : doanh thu năm 2007 đạt 250432 triệu đồng; năm 2008 là 470369, tăng 87,82% với năm 2007, tương đương tăng 219937 triệu đồng. Trong 6 tháng đầu
năm 2009 là công ty đã có bước nhảy vượt bậc trong doanh thu, với tốc độ tăng trưởng 190,2% so với năm 2008.
Lợi nhuận năm 2007 đạt 123959 triệu đồng , năm 2008 đạt 151650 triệu đồng , tăng 22,34% so với năm 2007 tương đương tăng 27691 triệu đồng . Tuy nhiên lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2009 có tăng chút ít so với năm 2008 , một phần do chịu ảnh hưởng của suy giảm kinh tế và cũng do tình hình các đơn hàng có xu hướng giảm. lợi nhuận 6 tháng đầu năm 2009 của công ty đạt 253466 triêu đồng.
Qua một số chỉ tiêu tài chính, nhìn chung tình hình tài chính của công ty tương đối tốt, phần lớn các chỉ tiêu tài chính đều thay đổi theo hướng tích cực. Cụ thể như sau :
*Chỉ tiêu khả năng sinh lời :
BẢNG 8: BẢNG CHỈ TIÊU KHẢ NĂNG SINH LỜI
STT Chỉ tiêu về khả năng sinh
lời ĐVT 2007 2008
6 thang2009 2009
1 Tỷ suất lợi nhuận gộp= (LN gộp từ bán hàng/DTT)*100 % 15.91 16.99 38.5 2 Hệ số lãi ròng (tỷ suất LN biên) =(LN thuần từ HĐKD\DTT)*100 % 49.3 32.25 28.33
3 Suất sinh lời của TS (ROA)=
(LNST/Tổng TS bq)*100 % 8.3 3.51 9.89
4 Suất sinh lời của vốn CSH(ROE)=
(LNSt/VCSH bq)*100
% 12.6 6.49 4.21
5 Mức sinh lời trên doanh thu(ROS)
=LNTT/ DTT
% 12.76 5.43 3.81
+ Tỷ suất lợi nhuận gộp: Tỷ suất lợi nhuận gộp năm 2007 đạt 15.91%,năm 2008 đạt 16.99% tăng 1.08% so với năm 2007. Tuy nhiên năm 2009 là 38.85%.
+ Hệ số lãi ròng: Năm 2007 là 49.3%. Tuy nhiên năm 2008 là 32.25% điều này cho thấy doanh thu tăng nhanh hơn chi phí của công ty. Nếu so sánh chi phí bán hàng, chi phí tài chính và chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2008 với năm
2007 thi ta thấy doanh thu tăng đột biến do nền kinh tế có sự phát triển mạnh . Năm 2007 chi phí tài chính là 311 triệu đồng thì sang năm 2008 là 215 triệu đồng. Trong 6 tháng năm 2009 thì chi phí tài chính đã tăng đột biến lên 920 triệu đồng. Điều này đã ảnh hưởng không nhỏ tới hệ số lãi ròng của công ty. Trong thời gian tới công ty sẽ xem xét lại nhằm giảm chi phí và nâng cao hệ số này.
+Các hệ số: Suất sinh lời của tài sản – ROA, Suất sinh lời của vốn chủ sở hữu – ROE, suất sinh lời trên doanh thu –ROS đều giảm .Công ty cần nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động trong thời gian tới .
Nhìn chung các chỉ tiêu về khả năng sinh lời của công ty đều giảm . Nguyên nhân là do năm 2008 và 2009 tình hình kinh tế suy thoái bên cạnh đó lãi suất tiền vay và tỷ giá tương đối lớn ..
• Chỉ tiêu khả năng tăng trưởng
BẢNG 9: BẢNG CHỈ TIÊU KHẢ NĂNG TĂNG TRƯỞNG
STT Chỉ tiêu về khả năng tăng
trưởng ĐVT 2007 2008
6tháng 2009
1 Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu
thuần % -3.21 170.50 106.50
2 Tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận
trước thuế % 57.97 -48.55 -21.01
Tỷ lệ tăng trưởng DTT năm 2008 của công ty tăng đáng kể so với năm 2007 với 170.50% do công ty đẩy mạnh kinh doanh thương mại.
Tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận trước thuế : giảm (48%)trên báo cáo KQHĐKD năm 2008 cho thấy công ty phát sinh tăng nhiều chi phí hơn năm 2007(chủ yếu là chi phí bán hàng , chi phí tài chính , chi phí QLDN).Tuy nhiên do năm 2008 là một năm có nhiều biến động nên đã ảnh hưởng không nhỏ tới công ty. Làm giảm lợi nhuận của công ty một cách đáng kể,công ty cần giảm các khoản chi phí này trong năm 2009 và các năm về sau.
*Chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động: Nhìn chung các chỉ tiêu này có xu hướng cải thiện hơn.
STT Chỉ tiêu về tính hiệu quả hoạt động ĐVT 2007 2008 6tháng 2009 1 Hệ số vòng quay tổng tài sản =DTT/Tổng TS bq Lần 0.76 1.66 1.27 2 Vòng quay hàng tồn kh= GVHB/HTK bq Lần 2.17 8.39 5.75
3 Thời gian dự trữ hàng tồn kho=
360/VQHTK Ngày 166 43 63
4 Kỳ thu tiền bình quân=(GTcác
khoản thu TM bq/DTT)*360 Ngày 23.72 20.01 65.17 5 Thời gian thanh toán công nợ phải
trả=(TMbq/GVHB)*360 Ngày 82 34 146
6 Vòng quay tiền = chu kỳ HTK+ky thu tiền bq – TG t.toán công nợ phải trả
Ngày 108 29 -18
Hệ số vòng quay tổng tài sản của công ty năm 2008 là 1.66 lần tăng đáng kể so với năm 2007:0.76 lần. Cho thấy công ty đã sử dụng hợp lý hơn.
Thời gian dự trữ hàng tồn kho:thời gian dự trữ hàng tồn kho của năm 2008 là 43 ngày giảm so với năm 2007 cho thấy công ty đã luân chuyển hàng tồn kho khá tốt .Năm 2008 công ty đã đẩy mạnh kinh doanh thương mại bên cạnh việc sản suất đã góp phần giảm chu kỳ hàng tồn kho.
Kỳ thu tiền bình quân trong năm 2008 là 20 ngày giảm so với năm 2007 là 23 ngày việc thu hồi công nợ của công ty là có hiệu quả.
Thời gian thanh toán công nợ phải trả : Trong năm 2008 là 34 ngày và năm 2007 là 82 ngày.
Vòng quay tiền: Nếu như năm 2007 chỉ tiêu này là 108 thì sang năm 2008 là 29 ngày. Điều này phản ánh đúng tình trạng thực tế khi công ty chuyển từ sản xuất thuần túy sang kinh doanh thương mại và sản xuất. Trong đó mảng kinh doanh thương mại là một thế mạnh cần được phát huy.
d.Tình hình quan hệ tín dụng
Hiện tại công ty có quan hệ tín dụng tại chi nhánh VPBank Kim liên với hạn mức tín dụng được duyệt là 25 tỷ đồng. Dư nợ cho vay và bảo lãnh tính đến thời điểm 27/8/2009 quy đổi Việt Nam đồng : 20.472.396.067đồng.
Trong thời gian quan hệ tại chi nhánh công ty luôn trả nợ, lãi và gốc đúng hạn, luôn thực hiện tốt các nghĩa vụ với ngân hàng.
5.3. Thẩm định dự án đầu tư.