Mó số 400 = Mó số 410 + Mó số 420 I.Vốn chủ sở hữu (Mó số 410) Mó số 410 = Mó số 411 + Mó số 412 + Mó sụ 413 + Mó số 414 + Mó số 415 + Mó số 416 + Mó số 417 + Mó số 418 + Mó số 419 + Mó số 420 + Mó số 421 + Mó số 422.
Sinh viờn: Nguyễn Thị Bảo Ngọc- Lớp QTL601K Page 28
1.Vốn đầu tư của chủ sở hữu (Mó số 411)
Số liệu để ghi vào chỉ tiờu này là số dư Cú của tài khoản 4111 “Vốn đầu tư của chủ sở hữu” trờn Sổ kế toỏn chi tiết tài khoản 4111.
2.Thặng dư vốn cổ phần (Mó số 412)
Số liệu để ghi vào chỉ tiờu này là số dư Cú của tài khoản 4112 “Thặng dư vốn cổ phần” trờn Sổ kế toỏn chi tiết tài khoản 4112. Nếu tài khoản này cú số dư Nợ thỡ được ghi bằng số õm dưới hỡnh thức trong ngoặc đơn (…).
3.Vốn khỏc của chủ sở hữu (Mó số 413)
Số liệu để ghi vào chỉ tiờu này là số dư cú của tài khoản 4118 “Vốn khỏc” trờn Sổ kế toỏn chi tiết tài khoàn 4118.
4.Cổ phiếu quỹ (Mó số 414)
Số liệu để ghi vào chỉ tiờu này là số dư Nợ của tài khoản 419 “Cổ phiếu quỹ” trờn Sổ cỏi hoặc Nhật ký –Sổ cỏi.
5.Chờnh lệch đỏnh giỏ lại tài sản (Mó số 415)
Số liệu để ghi vào chỉ tiờu này là số dư Cú của tài khoản 412 “Chờnh lệch đỏnh giỏ lại tài sản” trờn Sổ cỏi hoặc Nhật ký –Sổ cỏi. Trường hợp tài khoản 412 cú số dư Nợ thỡ chỉ tiờu này thỡ được ghi bằng số õm dưới hỡnh thức ghi trong ngoặc đơn (…).
6. Chờnh lệch tỷ giỏ hối đoỏi (Mó số 416)
Số liệu để ghi vào chỉ tiờu này là số dư Cú của tài khoản 413 “Chờnh lệch tỷ giỏ hối đoỏi” trờn Sổ cỏi hoặc Nhật ký –Sổ cỏi. Trường hợp tài khoản 413 cú số dư Nợ thỡ chỉ tiờu này được ghi bằng số õm dưới hỡnh thức ghi trong ngoặc đơn
7.Quỹ đầu tư phỏt triển (Mó số 417)
Số liệu để ghi vào chỉ tiờu này là số dư Cú của tài khoản 414 “Quỹ đầu tư phỏt triển” trờn Sổ cỏi hoặc Nhật ký –Sổ cỏi.
8.Quỹ dự phũng tài chớnh (Mó s ố 418)
Số liệu để ghi vào chỉ tiờu này là số dư Cú của tài khoản 415 “Quỹ dự phũng tài chớnh” trờn Sổ cỏi hoặc Nhật ký –Sổ cỏi.
9.Quỹ khỏc thuộc vốn chủ sở hữu (Mó số 419)
Số liệu để ghi vào chỉ tiờu này là số dư cú của tài khoản 418 “Cỏc quỹ khỏc thuộc vốn chủ sở hữu”
Sinh viờn: Nguyễn Thị Bảo Ngọc- Lớp QTL601K Page 29
10.Lợi nhuận sau thuế chưa phõn phối (Mó số 420)
Số liệu để ghi vào chỉ tiờu này là số dư Cú của tài khoản 421 “Lợi nhuận chưa phõn phối “ trờn Sổ cỏi hoặc Nhật ký –Sổ cỏi. Trường hợp tài khoản 421 cú số dư Nợ thỡ chỉ tiờu này được ghi bằng số õm dưới hỡnh thức ghi trong ngoặc đơn
11.Nguồn vốn đầu tư xõy dựng cơ bản (Mó số 421)
Số liệu để ghi vào chỉ tiờu này là số dư Cú của tài khoản 441 “Nguồn vốn đầu tư xõy dựng cơ bản” trờn Sổ cỏi hoặc Nhật ký –Sổ cỏi.
12.Quỹ hỗ trợ sắp x ếp doanh nghi ệp (422)
Số liệu để ghi vào chỉ tiờu này là số dư Cú của tài khoản 417 –“Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp” trờn Sổ kế toỏn tài khoản 417.
II.Nguồn kinh phớ và quỹ khỏc (Mó số 420)
Mó số 430 = Mó số 432 + Mó số 433
1.Nguồn kinh phớ (Mó số 432)
Số liệu để ghi vào chỉ tiờu này là số chờnh lệch giữa số dư Cú của tài khoản 461 “Nguồn kinh phớ sự nghiệp” với số dư Nợ tài khoản 161 “Chi sự nghiệp” trờn Sổ cỏi hoặc Nhật ký –Sổ cỏi. Trường hợp dư Nợ tài khoản 161 lớn hơn số dư Cú tài khoản 461 thỡ chỉ tiờu này được ghi bằng số õm dưới hỡnh thức ghi trong ngoặc đơn (…).
2.Nguồn kinh phớ đó hỡnh thành Tài sản cố định (Mó số 433)
Số liệu để ghi vào chỉ tiờu này là số dư Cú của tài khoản 466 “Nguồn kinh phớ đó hỡnh thành TSCĐ” trờn Sổ cỏi hoặc Nhật ký –Sổ cỏi