Hoàng Thành 112
7
0 1,524,750 106,732,500 0
Cộng phát sinh trong tháng 259,207,500 0
Sổ này có…trang, đánh số từ trang 01 đến trang… Ngày mở sổ: 01/11/2012
Ngày 30 tháng 11 năm 2012
Người ghi sổ Kế toán trưởng
2.2.3. Kế toán tổng hợp doanh thu BH và CCDV
Quy trình ghi sổ tổng hợp
Khi quá trình bán hàng kết thúc xác định đã tiêu thụ sản phẩm, kế toán căn cứ vào Phiếu xuất kho, Hoá đơn GTGT, Phiếu thu, Giấy báo có để tiến hành vào sổ Nhật ký chung. Hàng ngày kế toán căn cứ vào sổ Nhật ký chung để vào Sổ Cái TK 511.
Bảng 2.8: Sổ nhật ký chung
Đơn vị:Công ty TNHH TM Minh Tâm Mẫu số: S03a-DNN
(Ban hành theo QĐ48/2006/QĐ-BTC ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
Bộ phận: Phòng kế toán SỔ NHẬT KÝ CHUNG Tháng 11 năm 2012 ĐVT: VNĐ Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Số hiệu TK ĐƯ Số phát sinh SH NT Nợ Có
1/11 100 1/11 Công ty CP XD và TM Thái Yên 112 159,947,200
511 145,406,5453331 14,540,655 3331 14,540,655 6/11 101 6/11 Công ty CP Xây Dựng 565 112 36,750,000
511 33,409,0913331 3,340,909 3331 3,340,909 6/11 102 6/11 Anh Hoàng mua đuôi sóng 111 6,272,727
511 5,645,4543331 627,273 3331 627,273 11/11 103 11/11 Công ty CP Sông Đà 909 112 51,939,362 511 47,218,181 3331 4,721,181 16/11 104 16/11 Công ty CP cơ khí và XD Bắc Bộ 112 75,950,000 511 69,045,454 3331 6,904,546 20/11 105 20/11 Công ty viễn thông Hà Nội 112 167,722,500
511 152,475,0003331 15,247,500 3331 15,247,500 25/11 106 25/11 Cty CP DV Bưu điện
Hoàng Thành
112 117,405,750
511 106,732,5003331 10,673,250 3331 10,673,250
Tổng phát sinh 615,987,539 615,987,539
Sổ này có…trang, đánh số từ trang số 01 đến trang… Ngày mở sổ:01/11
Ngày 30 tháng 11 năm 2012
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Đơn vị: Công ty TNHH TM Minh Tâm
Mẫu số S03-DNN
(Ban hành theo QĐ 48/2006/QĐ- BTC
ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
Bộ phận: Phòng kế toán
SỔ CÁI
Tên tài khoản: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Số hiệu: 511 Tháng 11 năm 2012 NT Chứng từ Diễn giải TK đối ứng SỐ TIỀN SH NT NỢ CÓ Số dư đầu tháng - - Số phát sinh trong tháng
1/11 100 1/11 Công ty CP XD và TM Thái Yên 112 145,406,545 6/11 101 6/11 Công ty CP Xây Dựng 565 112 33,409,091 6/11 102 6/11 Anh Hoàng mua đuôi sóng 111 5,645,454 11/1