Doanh thu của Công ty cổ phần giống cây trồng Miền Nam liên tục tăng trƣởng 21% năm 2012 đến 33% năm 2012 (bảng 1.1 và biểu đồ 1.1). Tuy nhiên tốc độ tăng trƣởng của lợi nhuận trƣớc thuế thấp hơn so với tốc độ tăng trƣởng của doanh thu, từ mức tăng 7,575 tỷ đồng đạt đƣợc năm 2012 tăng 10% so với năm 2011, sang năm 2013 chỉ tăng 328 triệu đồng chỉ mức tang không đáng kể so với năm 2012.
Giá vốn hàng bán của Công ty cũng tăng cao, tốc độ gia tăng giá vốn cao hơn doanh thu. Giá vốn hàng bán của doanh nghiệp tăng 30% từ 293,3 tỷ đồng năm 2011, năm 2012 tăng lên 301,3,3 tỷ đồng. Trong khi đ sang năm 2013 giá vốn hàng bán tăng lên 442,3 tỷ đồng, tăng 43% so với năm 2012.
43
Bảng 2.1: Kết quả kinh doanh của Công ty cổ phần giống cây trồng Miền Nam từ 2010-2013
ĐVT: Triệu đồng, %
STT CHỈ TIÊU 2011 2012 2013 So sánh 2012/2011 So sánh 2013/2012
Tăng/giảm Tỉ lệ Tăng/giảm Tỉ lệ
1 oanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 408,214 492,693 655,657 84,479 21% 162,964 33% 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 24,700 33,525 49,567 8,825 36% 16,042 48% 3 oanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 383,514 459,168 606,095 75,654 20% 146,927 32%
4 Giá vốn hàng bán 239,345 310,379 442,324 71,034 30% 131,945 43%
5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 144,169 148,789 163,762 4,620 3% 14,973 10% 6 oanh thu hoạt động tài chính 4,265 3,117 2,758 -1,148 -27% -359 -12%
7 Chi phí tài chính 2,251 1,017 6,503 -1,234 -55% 5,486 539%
8 Chi phí bán hàng 38,033 37,132 44,465 -901 -2% 7,333 20%
9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 35,374 33,777 35,363 -1,597 -5% 1,586 5% 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 72,776 79,980 80,187 7,204 10% 207 0.3%
11 Thu nhập khác 75 481 829 406 541% 348 72% 12 Chi phí khác 171 206 432 35 20% 226 110% 13 Lợi nhuận khác -96 275 394 371 - 386% 119 43% 14 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 72,680 80,255 80,583 7,575 10% 328 0.4%
44
Nguyên nhân đẩy giá vốn tăng cao nhƣ vậy là từ năm 2012, đứng trƣớc tình hình kh khăn của thị trƣờng cung ứng giống, cạnh tranh giữa các doanh nghiệp ngày càng gay gắt khiến cho Công ty cổ phần giống cây trồng Miền Nam quyết định phân phối độc quyền ba loại hạt giống bắp của tập đoàn Monsanto thông qua Công ty Dekalb (Công ty con của Monsanto tại Việt Nam). Những loại giống bắp này có giá vốn cao và biên lợi nhuận gộp thấp hơn hẳn so với những sản phẩm do doanh nghiệp sản xuất.Các sản phẩm truyền thống của Công ty sản xuất tuy c biên độ lợi nhuận gộp của sản phẩm ngô n i riêng và biên độ lợi nhuận gộp của các sản phẩm của Công ty giảm xuống. Một nguyên nhân nữa là chi phí thu mua cũng nhƣ chi phí sản xuất thử nghiệm các loại giống cây trồng ngày càng gia tăng khiến cho giá vốn của công ty ngày càng tăng cao.
Biểu đồ 2.1: Doanh thu, chi phí, lợi nhuận của Công ty cổ phần giống cây trồng Miền Nam từ 2011 – 2013
Cùng với tốc độ tăng của doanh thu thì tổng chi phí cũng ngày càng c xu hƣớng tăng. Năm 2011 tổng chi phí là 75,6 tỷ đồng, sang năm 2012 giảm 3,7 tỷ đồng chỉ còn 71,9 tỷ đồng do Công ty quản lý chi phí hiệu quả cộng thêm các chi phí liên quan đến việc phân phối sản phẩm đã đƣợc Monsanto tài trợ nên chi phí của doanh nghiệp giảm đi . Tuy nhiên sang đến năm 2013, công ty đẩy mạnh việc quảng bá cũng nhƣ tiếp thị
45
các sản phẩm ra ngoài thị trƣờng khiến cho tổng chi phí tăng lên tới 86,3 tỷ đồng, tăng 20% so với năm 2012. Trong đ thì khoản mục chi phí bán hàng luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng chi phí. Năm 2013, chi phí bán hàng tăng 7,3 tỷ đồng, tăng 20% so với năm 2012 chiếm tỷ trọng 51% trong tổng chi phí chứng tỏ công ty đang đẩy mạnh việc quảng bá cũng nhƣ tiếp thị các sản phẩm mới ra ngoài thị trƣờng. Có thể thấy đƣợc mức độ gia tăng chi phí ngày cùng với mức độ gia tăng của giá vốn khiến cho tổng lợi nhuận doanh nghiệp mặc dù vẫn tăng nhƣng với mức tăng ngày càng thấp.
Những năm gần đây là những năm kh khăn của nền kinh tế Việt Nam: tốc độ tăng trƣởng thấp, chỉ số giá tiêu dùng tăng, lãi suất ngân hàng…. đều tăng cao gây kh khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Tình hình thời tiết, khí hậu có nhiều diễn biến bất thƣờng làm thay đổi cơ cấu cây trồng, mùa vụ gây ảnh hƣởng đến hoạt động sản xuất và cung ứng giống. Đứng trƣớc tình hình kh khăn và bất lợi n i trên Công ty đã nỗ lực khắc phục mọi trở ngại để không ngừng thúc đẩy và phát triển, giữ đƣợc mức tăng trƣởng doanh thu ổn định. Tuy nhiên trong thời gian tới Công ty cần tăng cƣờng hoạt động marketing, đƣa ra chính sách bán hàng hợp lý nhằm đẩy mạnh tiêu thụ mặt hàng truyền thống của mình để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh cũng nhƣ nâng cao hiệu quả sử dụng vốn nói riêng và vốn lƣu động nói chung.