2.1.1 Khỏi niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa .
Doanh nghiệp nhỏ và vừa ( DNNVV) là những doanh nghiệpcú quy mụ nhỏ bộ về mặtvốn,lao độnghaydoanh thu. Doanh nghiệp nhỏ và vừa cú thể chia thành ba loại cũng căn cứ vào quy mụ đú là doanh nghiệp siờu nhỏ (micro), doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa. Theo tiờu chớ củaNhóm Ngân hàng Thế giới, doanh nghiệp siờu nhỏ là doanh nghiệp cú số lượng lao động dưới 10 người, doanh nghiệp nhỏ cú số lượng lao động từ 10 đến dưới 50 người, cũn doanh nghiệp vừa cú từ 50 đến 300 lao động. Ở mỗi nước, người ta cú tiờu chớ riờng để xỏc định doanh nghiệp nhỏ và vừa ở nước mỡnh.
Ở Việt Nam, theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/6/2009 của Chớnh phủ, quy định về phõn loại DNNVV: Bảng 1.4: Phõn loại DNNVV Quy mụ Lĩnh vực Doanh nghiệp siờu nhỏ
Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa Số lao động Tổng nguồn vốn Số lao động Tổng nguồn vốn Số lao động I. Nụng, lõm nghiệp và thủy sản 10 người trở xuống 20 tỷ đồng Từ trờn 10 đến 200 người Từ trờn 20 đến 100 tỷ đồng Từ trờn 200 đến 300 người II. Cụng nghiệp và xõy dựng 10 người trở xuống 20 tỷ đồng Từ trờn 10 đến 200 người Từ trờn 20 đến 100 tỷ đồng Từ trờn 200 đến 300 người III. Thương mại và dịch vụ 10 người trở xuống 10 tỷ đồng trở xuống Từ trờn 10 đến 50 người Từ trờn 10 đến 50 tỷ đồng Từ trờn 50 đến 100 người
2.1.2 Vai trũ của DNNVV đối với nền kinh tế.
Ở mỗi nền kinh tế quốc gia hay lónh thổ, cỏc DNNVV cú thể giữ những vai trũ với mức độ khỏc nhau, nhưng nhỡn chung cú một số vai trũ tương đồng như sau:
• Đối với nền kinh tế: cỏc doanh nghiệp nhỏ và vừa thường chiếmtỷ trọng lớn, thậm chớ ỏp đảo trong tổng số doanh nghiệp Vỡ thế, đúng gúp của họ vào tổng sản lượng và tạo việc làm là rất đỏng kể.
• Giữ vai trũ ổn định nền kinh tế: ở phần lớn cỏc nền kinh tế, cỏc doanh nghiệp nhỏ và vừa là những nhà thầu phụ cho cỏc doanh nghiệp lớn. Sự điều chỉnh hợp đồng thầu phụ tại cỏc thời điểm cho phộp nền kinh tế cú được sự ổn định. Vỡ thế, doanh nghiệp nhỏ và vừa được vớ là thanh giảm sốc cho nền kinh tế.
• Làm cho nền kinh tế năng động: vỡ doanh nghiệp nhỏ và vừa cú quy mụ nhỏ, nờn dễ điều chỉnh hoạt động.
• Tạo nờn ngành cụng nghiệp và dịch vụ phụ trợ quan trọng: doanh nghiệp nhỏ và vừa thường chuyờn mụn húa vào sản xuất một vài chi tiết được dựng để lắp rỏp thành một sản phẩm hoàn chỉnh.
3.1 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RRTD CỦA CÁC NHTM TRấN THế GIỚI - Hồng Kụng: cỏc ngõn hàng Hồng Kụng luụn tuõn thủ theo cỏc nguyờn tắc tớn
dụng thận trọng nh: giới hạn cho vay cỏc đối tỏc ở mức 5% giỏ trị rũng doanh nghiệp. Tổng dư nợ vay cho cỏc đối tỏc khụng vượt quỏ 10% vốn tự cú Ngõn hàng. Giới hạn cho vay khỏch hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự cú của Ngõn hàng. Ngõn hàng sử dụng mụ hỡnh CAMEL để đỏnh giỏ.
- Singapore: NHTW quy định : Cỏc Ngõn hàng khụng được phộp tham gia vào cỏc
hoạt động phi tài chớnh, cũng khụng được phộp đầu tư hơn 10% vốn vào cỏc cụng ty hoạt động phi tài chớnh. Mức đầu tư vốn vào một cụng ty đơn lẻ giới hạn ở 2% vốn tự cú Ngõn hàng. Tổng vốn đầu tư giới hạn ở 10% vốn tự cú Ngõn hàng. ở nước này cú Hiệp hội Ngõn hàng đảm nhận việc tổ chức và quản lý thụng tin tớn dụng từ cỏc thành viờn, hỗ trợ thụng tin về cỏc khoản tớn dụng lớn.
Mặt khỏc, để phũng ngừa cỏc khoản nợ xấu phỏt sinh, cỏc NHTM Singapore được yờu cầu xõy dựng “ Danh mục theo dừi” để nhận biết những dấu hiệu cảnh bỏo sớm vấn đề bất ổn về tớn dụng. “ Danh mục theo dừi” là danh sỏch cỏc khỏch hàng đang tồn tại những vấn đề RRTD tiềm ẩn cần quan tõm. Những khỏch hàng cú tờn trong danh sỏch theo dừi khụng phải là cỏc khỏch bị xếp loại vào nợ cần chỳ ý hoặc thấp hơn, mà đều là những khỏch hàng được xếp loại nợ đủ tiờu chuẩn. Tuy nhiờn, trong trường hợp dấu hiệu cảnh bỏo sớm cú chiều hướng cú ảnh hưởng bất lợi đối với khỏch hàng vay, khi đú cần xem xột để cú thể xếp loại khỏch hàng vào nhúm thấp hơn.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Nội dung chương 1 đó nờu lờn những vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động tớn dụng và rủi ro tớn dụng trong hoạt động kinh doanh ngõn hàng và những vấn đề trọng yếu của cụng tỏc xõy dựng hệ thống quản trị RRTD. Mặt khỏc, trong phạm vi chương này cũng nờu lờn những vấn đề tổng quan về DNNVV và tỏc động của loại hỡnh DN này tới RRTD. Khúa luận cũng đưa ra những kinh nghiệm từ hoạt động ngõn hàng của một số nước trờn thế giới. Những nền tảng lý luận trờn sẽ tạo tiền đề làm sỏng tỏ cho việc đỏnh giỏ thực trạng cụng tỏc quản trị RRTD tại ngõn hàng Cụng thương chi nhỏnh Tõy Hà Nội
Chương 2
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NHTMCP CễNG
THƯƠNG CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI
2.1 Khỏi quỏt về ngõn hàng Cụng thương Việt Nam – chi nhỏnh Tõy Hà Nội. 2.1.1 Cơ cấu tổ chức
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức chi nhỏnh NHTMCP Cụng thương Tõy Hà Nội P. RủI RO BAN GIáM ĐốC PHó GIáM ĐốC P. QUAN Hệ KHáCH HàNG P. NGÂN QUỹ P. Kế TOáN PHó GIáM ĐốC P. GIAO DịCH P. HàNH CHíNH NHÂN Sự
* Ban Giỏm đốc: gồm 1 Giỏm đốc và 5 Phú giỏm đốc sẽ chịu trỏch nhiệm về mọi hoạt
động kinh doanh của chi nhỏnh. Giỏm đốc chịu trỏch nhiệm trước hội đồng quản trị về tỡnh hỡnh hoạt động của cỏc phũng ban và giữ vai trũ điều hành cỏc phũng ba. Phú giỏm đốc cú trỏch nhiệm hỗ trợ Giỏm đốc điều hành và quản lý cỏc phũng ban
* Phũng hành chớnh và nhõn sự : quản lý cụng tỏc hành chớnh và nhõn sự, bảo quản và lưu trữ hồ sơ cỏn bộ…
* Phũng kế toỏn: chịu trỏch nhiệm hỗ trợ, giỳp đỡ Ban Giỏm đốc trong việc quản lý hành chớnh an toàn, hiệu quả. Bờn cạnh đú, tham gia vào cỏc hoạt động trợ giỳp cụng tỏc tớn dụng, thanh toỏn ngoại tệ, xử lý cỏc giao dịch và cỏc hoạt động liờn quan tới khỏch hàng như: giải ngõn vốn vay, thu nợ, giao dịch nhận tiền gửi, rỳt tiền…
* Phũng Quan hệ khỏch hàng: chịu trỏch nhiệm tỡm kiếm khỏch hàng, duy trỡ và mở rộng cỏc mối quan hệ với khỏch hàng nhằm tiếp thị cỏc sản phẩm tiền gửi và tớn dụng. Hướng dẫn khỏch hàng hoàn thành thủ tục vay vốn, thu thập thụng tin về khỏch hàng, thẩm định khỏch hàng, dự ỏn…
* Phũng rủi ro: thẩm định rủi ro tớn dụng, phỏt hiện cỏc dấu hiệu rủi ro, đỏnh giỏ mức độ rủi ro tớn dụng; nghiờn cứu dự thảo hợp đồng tớn dụng, hợp đồng bảo đảm…
* Phũng Ngõn quỹ: cú nhiệm vụ quản lý tiền mặt bao gồm cả nội tệ và ngoại tệ. Quản lý cỏc giấy tờ cú giỏ…
2.1.2 Cụng tỏc cho vay cỏc DNNVV tại Ngõn hàng TMCP Cụng thương chi nhỏnhTõy Hà Nội. Tõy Hà Nội.
2.1.2.1 Đặc điểm của cỏc doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Cỏc DNNVV Việt Nam hiện đang đúng gúp những vai trũ hết sức to lớn đối với nền kinh tế và xó hội như chiếm 48 % GDP trong năm 2010 và sử dụng hơn 50 % lao động xó hội, tuy nhiờn loại hỡnh doanh nghiệp này vẫn đang gặp phải rất nhiều khú khăn trong việc tiếp xỳc với nguồn vốn ngõn hàng do những đặc điểm của chớnh bản thõn doanh nghiệp, cụ thể như sau:
Trỡnh độ và nhận thức của cỏc nhà lónh đạo doanh nghiệp cũn thấp:
Theo thống kờ, cú tới 55.63% số chủ doanh nghiệp cú trỡnh độ học vấn từ trung cấp trở xuống, trong đú 43,3% chủ doanh nghiệp cú trỡnh độ học vấn từ sơ cấp và phổ thụng cỏc cấp. Cụ thể, số người là tiến sỹ chỉ chiếm 0,66%; thạc sỹ 2,33%; đó tốt nghiệp đại học 37,82%; tốt nghiệp cao đẳng chiếm 3,56%; tốt nghiệp trung học chuyờn nghiệp chiếm 12,33% và 43,3% cú trỡnh độ thấp hơn. Điều đỏng chú ý là đa số cỏc chủ doanh nghiệp ngay những người cú trỡnh độ học vấn từ cao đẳng và đại học trở lờn thỡ cũng ít người được đào tạo về kiến thức kinh tế và quản trị doanh nghiệp. Tuy nhiờn khi cú những cơ sở đào tạo sẵn sàng tổ chức lớp học, nhưng nhà lónh đạo doanh nghiệp ít dự học, cũng như ít cử người dự học. Cú thể do họ ít người nờn chủ yếu dành thời gian cho cụng việc hàng ngày, cú thể do họ tiếc tiền học phớ, cú thể do họ chưa thấy được tầm quan trọng của quản trị doanh nghiệp.
Hệ thống thụng tin tài chớnh thiếu tớnh minh bạch và trung thực: Theo
cỏc chuyờn gia, bỏo cỏo tài chớnh của DNNVV khụng đỏng tin cậy, khụng cú sự minh bạch. Bởi nhiều doanh nghiệp Việt Nam cú hệ thống kế toỏn từ hai đến ba sổ sỏch. Một sổ là bỏo cỏo tài chớnh, thường khai lỗ để trốn thuế. Một sổ dựng trong nội bộ, khụng cụng khai ra ngoài. Cú thể cú thờm một sổ nữa dành cho cỏc cổ đụng. Mang một bản bỏo cỏo tài chớnh bị lỗ đến ngõn hàng xin vay vốn đương nhiờn là bị từ chối, vỡ ngõn hàng chỉ dành khoản vốn cho cỏc doanh nghiệp cú hồ sơ rừ ràng, dự ỏn khả thi, khả năng thu hồi vốn chắc chắn. Bờn cạnh đú, nhiều cụng ty chưa sử dụng đầy đủ cỏc chứng từ cần thiết để phản ỏnh cỏc nghiệp vụ kinh tế, tài chớnh phỏt sinh cho đỳng với tớnh chất và nội dung của nghiờp vụ cũng nh yờu cầu quản lý. Một số chứng từ kế toỏn cũn chưa đảm bảo đầy đủ tớnh hợp phỏp hợp lệ của chứng từ, một số nghiệp vụ kinh tế phỏt sinh khụng đảm bảo đầy đủ cỏc chứng từ chứng minh, (khụng được duyệt, thiếu chữ kớ hoặc nội dung) .
Thiếu chiến lược lõu dài cho doanh nghiệp: thực tế cú đến 85% doanh nghiệp Việt Nam khụng cú chiến lược hoạt động quỏ hai năm. Hầu hết họ chỉ xỏc định sản phẩm hoặc dịch vụ của mỡnh là gỡ. Cũn doanh nghiệp đang đứng ở đõu, sản phẩm của mỡnh ở vị trớ nào trờn thị trường, doanh nghiệp cuả mỡnh sẽ như thế nào trong tương lai gần và tương lai xa hơn nữa thỡ
doanh nghiệp chưa quan tõm nhiều.Vỡ vậy, dễ dẫn đến tỡnh trạng là doanh nghiệp suy giảm cỏc nguồn lực nhưng phỏt hiện khụng kịp thời để cú giải phỏp tăng cường, giữ vững cỏc nguồn lực đỏp ứng cho như cầu phỏt triển cuả doanh nghiệp hoặc khụng nõng cao được năng lực cạnh tranh.
Trỡnh độ lao động cũn yếu kộm: Năm 2009 cú 67,2% tổng số lao động cú
trỡnh độ THPT; 21,2% trỡnh độ THCS; 3,7% trỡnh độ tiểu học.Nh vậy số cụng nhõn cú trỡnh độ văn húa, tay nghề, kĩ thuật rất ít. Chớnh vỡ trỡnh độ văn hoỏ tay nghề thấp nờn đa số cụng nhõn khụng đỏp ứng tốt yờu cầu cụng việc. Điều này dẫn đến sự mất cõn đối về lao động ở cỏc doanh nghiệp. Doanh nghiệp khụng thiếu người nhưng lại thiếu những cụng nhõn cú tay nghề để đảm bảo những khõu kĩ thuật quan trọng trong dõy chuyền sản xuất.
Kỹ thuật, cụng nghệ lạc hậu: Thực trạng chung là đầu tư cho trang thiết bị
của cỏc doanh nghiệp Việt Nam rất kộm, cỏc thiết bị được sử dụng phần lớn là đó qua sử dụng hoặc cú từ cỏch đõy vài chục năm ,theo thống kờ dưới 10% số doanh nghiệp cú cụng nghệ, thiết bị tiờn tiến, cũn lại trờn 90% đang sử dụng cụng nghệ trung bỡnh hoặc lạc hậu, mức độ đầu tư đổi mới cụng nghệ thấp. Nguyờn nhõn chủ yếu là do vốn đầu tư cho cỏc thiết bị mới là rất lớn. Kết quả là khả năng sản xuất của cỏc doanh nghiệp ViệtNamrất yếu kộm.
Từ những đặc điểm yếu kộm tồn tại trong cỏc DNNVV, loại hỡnh doanh nghiệp này cú thể gõy ra những rủi ro cho hoạt động tớn dụng của ngõn hàng, như:
Thứ nhất,tớnh khả thi và khả năng sinh lời của cỏc dự ỏn, cỏc phương ỏn kinh doanh
được coi là một yếu tố then chốt trong việc ra cỏc quyết định liờn quan đến hồ sơ xin vay của cỏc doanh nghiệp. Tuy nhiờn, do cỏc doanh nghiệp nhỏ và vừa thường yếu về kỹ năng quản lý và tài chớnh nờn việc xõy dựng cỏc phương ỏn kinh doanh gặp nhiều khú khăn. Một số nhà nghiờn cứu cho rằng, cỏc giai đoạn phỏt triển và kỹ năng quản lý của cỏc doanh nghiệp nhỏ và vừa cú ảnh hưởng tớch cực đến việc tiếp cận cỏc khoản vay vốn từ ngõn hàng. Dự ỏn thiếu tớnh khả thi sẽ đẩy cỏc ngõn hàng vào tỡnh trạng khú thu hồi vốn đầu tư.
Thứ hai, việc thiếu một hệ thống thụng tin tài chớnh mang tớnh trung thực, minh bạch
và hệ thống kiểm soỏt hiệu quả, đồng bộ trong cỏc doanh nghiệp nhỏ và vừa, làm cho cỏc nhà đầu tư và cho vay, chẳng hạn như ngõn hàng, khú đỏnh giỏ được thực trạng, tỡnh hỡnh tài chớnh, khả năng sinh lời và thanh toỏn cỏc khoản nợ vay của doanh nghiệp, do đú cản trở việc ra cỏc quyết định cho vay. Cỏc ngõn hàng thường thiếu cỏc thụng tin tài chớnh đỏng tin cậy từ phớa doanh nghiệp để làm cơ sở cho việc ra cỏc quyết định cho vay. Điều này làm tăng tớnh rủi ro của cỏc khoản vay, do đú cỏc ngõn hàng cú xu hướng dựa vào điều kiện về tài sản bảo đảm để giảm thiểu rủi ro hoặc phải dựa trờn sự tin cậy và cỏc mối quan hệ cỏ nhõn với chủ doanh nghiệp để đỏnh giỏ mức độ rủi ro hợp lý.
Thứ ba,một trong những điều kiện cơ bản của cỏc khế ước vay là cỏc tài sản bảo đảm
vay (collateral). Tuy nhiờn, đõy cũng là điểm yếu của cỏc doanh nghiệp nhỏ và vừa, vỡ cỏc tài sản bảo đảm chủ yếu cú nguồn gốc từ tài sản cỏ nhõn của chủ doanh nghiệp và giỏ trị của cỏc tài sản cỏ nhõn thường thấp hơn rất nhiều so với nhu cầu cỏc khoản vay để phỏt triển doanh nghiệp. Nờn nếu nguồn thu thứ 2 của ngõn hàng là cỏc tài sản đảm bảo này sẽ khiến cho cỏc ngõn hàng khụng thể thu hồi đủ số vốn đó cho vay.
2.1.2.2 Thực trạng cho vay cỏc DNNVV tại NHTMCP Cụng Thương chi nhỏnhTõy Hà Nội. Tõy Hà Nội.
a. Tỡnh hỡnh hoạt động cho vay cỏc DNNVV tại NHTMCP Cong Thương – Chi nhỏnh Tõy Hà Nội
Hiểu được vai trũ to lớn của cỏc DNNVV đối với nền kinh tế và những khú khăn mà DNNVV đang gặp phải, Nhà nước đó đưa ra nhiều chớnh sỏch nhằm hỗ trợ phỏt triển cho loại hỡnh doanh nghiệp này trong đú cú chớnh sỏch hỗ trợ về vốn. Thực hiện theo chủ trương đú, chi nhỏnh Tõy Hà Nội cũng khụng ngừng gia tăng cho vay cỏc doanh nghiệp này, cụ thể tỡnh hỡnh cho vay cỏc DNNVV giai đoạn 2008-2010 được thể hiện trong bảng dưới đõy:
Chỉ tiờu 2008 2009 2010 Số tiền (Tỷ đồng) % Số tiền (Tỷ đồng) % Số tiền (Tỷ đồng) % Tổng dư nợ cho vay 1,062 100 1,233 100 2,376 100 Trong đú: Dư nợ cho vay cỏc DNNVV 176 16.57 264 21.41 542 22.81
1. Theo loại tiền
VND 164 245 498 Ngoại tệ quy VND 12 19 44 2. Theo thời hạn Ngắn hạn 158 223 457 Trung hạn 8 20 49 Dài hạn 10 21 36 Nhận xột chung:
- Năm 2008, tỷ trọng cho vay cỏc DNNVV là 16.57 % trong tổng dư nợ cho vay với con số cho vay là 176 tỷ đồng.
- Năm 2009, bằng nhiều giải phỏp của Chớnh phủ và Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam, mặt bằng lói suất đó liờn tục được điều chỉnh giảm, nguồn cung tớn dụng được nới lỏng, cựng với chớnh sỏch kớch cầu thụng qua hỗ trợ lói suất vay vốn phục vụ SXKD cho cỏc DN, hoạt động SXKD của cỏc DN trong nền kinh tế đó cú dấu hiệu phục hồi trở lại,