3. Kinh nghiệm về quản trị rủi ro tớn dụng của cỏc NHTM trờn thế giới
2.2.1.2 Tỡnh hỡnh trớch lập và sử dụng dự phũng trong cho vay cỏc DNNVV
Theo QĐ 493/2005/QĐ- NHNN, dự phũng rủi ro là khoản tiền được trớch lập để dự phũng cho những tổn thất cú thể xảy ra do khỏch hàng khụng thực hiện được đầy đủ theo cam kết. Đõy là một chỉ tiờu phản ỏnh chất lượng tớn dụng và khả năng quản lý nợ của ngõn hàng. Tỡnh hỡnh trớch lập và sử dụng dự phũng trong cho vay cỏc DNNVV thể hiện qua bảng sau :
Bảng 2.11 : Trớch lập dự phũng qua cỏc năm 2008-2010
Chỉ tiờu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Tổng dư nợ cho vay 176 264 542 Số tiền trớch lập DPRR 0.1575 0.295 0.65 Tỷ lệ trớch lập dự phũng 0.089 % 0.111 % 0.119 % Sử dụng dự phũng 0 0.02 0.215
Từ bảng trờn ta thấy rằng tỷ lệ trớch lập dự phũng qua cỏc năm tại chi nhỏnh đều tăng, năm 2008 là 0.089 %; năm 2009 là 0.111 %; năm 2010 là 0.119 %. Điều này chứng tỏ, chất lượng cỏc khoản cho vay tại chi nhỏnh vẫn chưa cao, cỏc khoản nợ của khỏch hàng bị phõn vào cỏc nhúm nợ cú mức độ rủi ro cao hơn tăng lờn. Tuy nhiờn, qua đõy ta cũng thấy cụng tỏc trớch lập dự phũng để phũng ngừa RRTD tại chi nhỏnh được thực hiện nghiờm tỳc.
Tỡnh hỡnh sử dụng dự phũng tại chi nhỏnh:
Năm 2008, chi nhỏnh khụng phải sử dụng dự phũng để xử lý rủi ro tớn dụng, chứng tỏ cụng tỏc thu nợ trong năm 2008 tại Chi nhỏnh là rất tốt
Năm 2009, Chi nhỏnh đó sử dụng 0.02 tỷ đồng dự phũng để xử lý nợ xấu của khỏch hàng trong ngành xõy dựng.
Năm 2010, Chi nhỏnh sử dụng 0.215 tỷ đồng để xử lý nợ xấu của khỏch hàng trong ngành thương mại, dịch vụ mà cụ thể là doanh nghiệp kinh doanh ụ tụ đó qua sử dụng.
2.2.2 Thực trạng quản trị RRTD trong cho vay cỏc DNNVV tại Ngõn hàng Cụng thương chi nhỏnh Tõy Hà Nội.
2.2.2.1 Cơ cấu tổ chức quản lý RRTD tại NHTMCP Cụng thương Việt Nam
chi nhỏnh Tõy Hà Nội
- Trong quỏ trỡnh hiện đại húa ngành ngõn hàng, cỏc NHTM Việt Nam đang dần thay đổi về tầm nhỡn, phương thức hoạt động cũng như cơ cấu tổ chức đặc biệt là cơ cấu tổ chức quản lý cỏc rủi ro bởi lẽ hoạt động ngõn hàng luụn đi kốm với cỏc rủi ro. Cỏc ngõn hàng phải tổ chức cỏc phũng ban để cú thể kiểm tra chộo lẫn nhau và kiểm soỏt mọi hoạt động của cỏc cỏn bộ, phũng ban. Sau đõy là một mụ hỡnh tổ chức quản lý rủi ro tớn dụng tại chi nhỏnh Tõy Hà Nội:
Sơ đồ 2.12 : Mụ hỡnh tổ chức quản lý RRTD tại VietinBank chi nhỏnh Tõy Hà Nội Phòng kiểm soát nội bộ Hội đồng tín dụng Cơ sở Phòng quan hệ khách hàng Giám đốc chi nhánh Phòng quản lý RRTD
NHTMCP Cụng thương Việt Nam hiện nay đang sử dụng mụ hỡnh quản lý rủi ro phõn tỏn, cỏc chi nhỏnh phải tự chịu trỏch nhiệm về cụng tỏc quản lý rủi ro núi chung và quản lý rủi ro tớn dụng núi riờng trong cỏc giới hạn hướng dẫn của NHTMCP Cụng thương Việt Nam. Theo đú, tại chi nhỏnh Tõy Hà Nội cũng cú mụ hỡnh quản trị rủi ro tớn dụng của riờng mỡnh , chức năng cụ thể của cỏc phũng, ban như sau:
• Phũng kiểm soỏt nội bộ: trực thuộc Hội sở chớnh và được đặt tại cỏc Chi nhỏnh nhằm kiểm soỏt cỏc hoạt động núi chung của ngõn hàng trong đú cú hoạt động tớn dụng phải theo đỳng cỏc chớnh sỏch của NHTMCP Cụng thương Hà Nội và hoạt động cú hiệu quả, lành mạnh.
• Hội đồng tớn dụng cơ sở: tỏi thẩm định cỏc khoản vay vượt thẩm quyền của Giỏm đốc chi nhỏnh và đưa ra cỏc quyết định khỏc trong thẩm quyền.
• Giỏm đốc chi nhỏnh: Đề ra cỏc chớnh sỏch, quy định tớn dụng dựa trờn cỏc hướng dẫn của Hội sở chớnh, tỏi thẩm định cỏc khoản vay vượt thẩm quyền phỏn quyết của trưởng phũng/ phú phũng quan hệ khỏch hàng.
• Phũng quản lý rủi ro tớn dụng: Thẩm định rủi ro tớn dụng, phỏt hiện cỏc dấu hiệu rủi ro, đỏnh giỏ mức độ rủi ro tớn dụng và đề xuất biện phỏp giảm thiểu rủi ro tớn dụng, tham vấn cho giỏm đốc cỏc phương phỏp, chớnh sỏch tớn dụng nhằm giảm rủi ro tớn dụng và nõng cao chất lượng hoạt động tớn dụng
• Phũng quan hệ khỏch hàng: đõy là mắt xớch đầu tiờn trong việc quản lý RRTD. Cỏc cỏn bộ quan hệ khỏch hàng tiếp xỳc khỏch hàng, thu thập thụng tin khỏch hàng, thẩm định hồ sơ vay vốn và lựa chọn ra những khỏch hàng thực sự cú tiềm năng cho ngõn hàng.
2.2.2.2 Xõy dựng chiến lược tớn dụng đối với cỏc DNNVV.
Nhận thấy những vai trũ to lớn của cỏc DNNVV đối với kinh tế và xó hội, và những khú khăn mà DNNVV đang gặp phải, Nhà nước đó đưa ra cỏc chương trỡnh hỗ trợ nhằm phỏt triển loại hỡnh DN này. Hũa cựng chương trỡnh đú NHCT Tõy Hà Nội cũng đó tạo điều kiện để cỏc DN này được tiếp xỳc với nguồn vốn của Ngõn hàng. Theo chỉ đạo của HSC, chi nhỏnh Tõy Hà Nội đó lựa chọn chiến
lược: “ tăng cường hỗ trợ cho vay cỏc DNNVV dựa trờn cỏc tiờu chớ đảm bảo
nõng cao chất lượng tớn dụng an toàn và hiệu quả”. Chi nhỏnh cũng xỏc định :
• Một số lĩnh vực đầu tư chủ yếu: Dự ỏn đầu tư được cho vay phải thuộc cỏc lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh mà phỏp luật Việt Nam khụng cấm, bao gồm: sản xuất; khai khoỏng; nụng lõm ngư nghiệp; xõy dựng, cơ khớ; phõn phối, kho bói; bỏn buụn, bỏn lẻ; kinh doanh xuất nhập khẩu; vận tải; in ấn và xuất bản; cụng trỡnh cụng cộng và hạ tầng cơ sở; chăm súc sức khỏe, giỏo dục và đào tạo. Trừ cỏc lĩnh vực, ngành kinh doanh: bất động sản; tài chớnh bảo hiểm; buụn bỏn kim khớ quý; nhà hàng quỏn ba; giải trớ vui chơi; vũ khớ đạn dược ; bất cứ hoạt động nào gõy tổn hại đến sự ổn định xó hội.
• Đối tượng cho vay: là cỏc khoản chi phớ đầu tư hợp lệ, bao gồm: Nhà xưởng, mỏy múc thiết bị (cả cụng trỡnh xõy dựng liờn quan đến hạng mục đầu tư như nhà kho, phõn xưởng, văn phũng, cửa hàng bỏn lẻ,…).
2.2.2.3 Cỏc biện phỏp kiểm soỏt rủi ro tớn dụng và xử lý rủi ro.* Cỏc biện phỏp kiểm soỏt rủi ro tớn dụng * Cỏc biện phỏp kiểm soỏt rủi ro tớn dụng
a.
Xõy dựng quy trỡnh cho vay hợp lý, khoa học.
Thực hiện việc phõn cấp, ủy quyền trong phờ duyệt tớn dụng, quy trỡnh tớn dụng tại
NHCT đó ngày càng bỏm sỏt với cỏc chuẩn mực quốc tế, gúp phần nõng cao chất lượng hoạt động tớn dụng, tạo điều kiện phục vụ khỏch hàng một cỏch khoa học và tốt nhất. Mụ hỡnh cấp tớn dụng hiện nay tại NHCT Tõy Hà Nội đó tỏch bạch chức năng giữa cỏc phũng và quy định rừ trỏch nhiệm của cỏc phũng,ban và cỏn bộ trong một quy trỡnh cấp tớn dụng. Do đú mụ hỡnh này nõng cao hiệu quả và năng lực quản trị rủi ro tớn dụng của ngõn hàng, cụ thể:
- Phũng khỏch hàng/ Phũng giao dịch: Là đầu mối thiết lập quan hệ khỏch hàng.Tại đõy cỏc cỏn bộ tớn dụng tiếp xỳc và hướng dẫn khỏch hàng về cỏc thủ tục, điều kiện vay vốn, lập hồ sơ đề nghị vay vốn, thu thập thụng tin về khỏch hàng và dự ỏn, phương ỏn, thẩm định hố sơ vay vốn…sau đú chuyển qua phũng quản lý rủi ro.
- Phũng quản lý rủi ro: thẩm định rủi ro tớn dụng, phỏt hiện cỏc dấu hiệu rủi ro, đỏnh giỏ mức độ rủi ro tớn dụng và đề xuất biện phỏp giảm thiểu rủi ro tớn dụng… sau đú chuyển lờn cỏc cấp cú thẩm quyền quyết định cho vay.
- Phũng quản lý nợ cú vấn đề: thực hiện nhiệm vụ kiểm tra, giỏm sỏt, quản lý và xử lý cỏc khoản nợ cú vấn đề.
- Cỏc cấp thẩm quyền phỏn xột cho vay: Cỏc cấp thẩm quyền được phộp cho vay trong giới hạn được cho phộp theo thứ tự từ thấp đến cao như sau: : Phú phũng giao dịch, Trưởng phũng giao dịch, Phú giỏm đốc Chi nhỏnh, Giỏm đốc chi nhỏnh và cuối cựng là hội đồng tớn dụng. Nếu khoản vay vượt quỏ thẩm quyền của Chi nhỏnh thỡ phải chuyển lờn Hội sở chớnh
Mụ hỡnh đú được thể hiện chi tiết qua sơ đồ dưới đõy:
Trong thẩm quyền Trong thẩm quyền Tại Hội sở chính Trong thẩm quyền Trong thẩm quyền Trong thẩm quyền Trong thẩm quyền Khách hàng Phòng KH/ Phòng GD Phòng quản lý rủi ro Tr ởng/Phó Phòng giao dịch Giám đốc/ Phó Giám đốc chi nhánh Hội đồng tín dụng cơ sở Tr ởng phòng KHDN HSC Phòng KH/ Phòng GD Phòng quản lý rủi ro Tổng Giám đốc/ Phó Tổng Giám đốc Hội đồng tín dụng HSC Hội đồng quản trị Ký HĐ hoặc từ chối V ợt thẩm quyền V ợt thẩm quyền V ợt thẩm quyền V ợt thẩm quyền V ợt thẩm quyền V ợt thẩm quyền Tại chi nhánh Ký HĐ hoặc từ chối. Ký HĐ hoặc từ chối Ký HĐ hoặc từ chối Ký HĐ hoặc từ chối Ký HĐ hoặc từ chối Ký HĐ hoặc từ chối
Trong quỏ trỡnh cấp tớn dụng Chi nhỏnh cũng thực hiện việc chấm điểm tớn dụng và phõn loại khỏch hàng
Hiện nay, theo mụ hỡnh tớn dụng mới tại NHCT Tõy Hà Nội, Phũng quản lý rủi ro sẽ tiến hành việc chấm điểm tớn dụng và phõn loại khỏch hàng dựa vào cỏc thụng tin trong bỏo cỏo đề xuất tớn dụng và cỏc thụng tin mà cỏn bộ quản lý rủi ro thu thập được.
Bảng 2.14: Phõn loại khỏch hàng DN tại VietinBank chi nhỏnh Tõy Hà Nội
Loại Đặc điểm
Mức độ rủi ro AA+: Loại tối ưu
Điểm tớn dụng tốt nhất dành cho cỏc khỏch hàng cú chất lượng tớn dụng tốt nhất - Tỡnh hỡnh tài chớnh lành mạnh - Khả năng sinh lời tốt
- Hoạt động đạt hiệu quả cao, ổn định
- Năng lực cao trong quản trị - Triển vọng phỏt triển lõu dài - Khả năng cạnh tranh vững vàng
trước những tỏc động của mụi trường kinh doanh hoặc độc quyền Nhà nước
- Đạo đức tớn dụng cao
Thấp nhất
AA: Loại ưu - Tỡnh hỡnh tài chớnh lành mạnh - Khả năng sinh lời tốt
- Hoạt động hiệu quả và ổn định - Quản trị tốt
- Triển vọng phỏt triển lõu dài - Đạo đức tớn dụng tốt
Thấp nhưng
về dài hạn cao hơn loại AA+
AA-: Loại tốt - Tỡnh hỡnh tài chớnh ổn định nhưng cú những hạn chế nhất định.
- Hoạt động hiệu quả nhưng khụng
ổn định nh khỏch hàng loại AA. - Quản trị tốt
- Triển vọng phỏt triển tốt - Đạo đức tớn dụng tốt
BB+: Loại khỏ - Tỡnh hỡnh tài chớnh ổn định trong ngắn hạn do cú một số hạn chế về tài chớnh và năng lực quản lý và cú thể bị tỏc động mạnh bởi cỏc điều kiện kinh tế, tài chớnh trong mụi trường kinh doanh.
- Hoạt động hiệu quả và cú triển vọng trong ngắn hạn.
Trung bỡnh
BB: Loại trung bỡnh khỏ
- Tiềm lực tài chớnh trung bỡnh, cú những nguy cơ tiềm ẩn
- Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng dễ bị tổn thất bởi những biến động lớn trong kinh doanh do cỏc sức ép cạnh tranh và sức ép từ nền kinh tế núi chung Trung bỡnh, khả năng trả nợ gốc và lói trong ngắn hạn ít được đảm bảo hơn khỏch hàng loại BB+. BB-: Loại trung bỡnh - Khả năng tự chủ tài chớnh thấp, dũng tiền biến động theo chiều hướng xấu
- Hiệu quả hoạt động kinh doanh khụng cao, chịu nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị tỏc động lớn từ những biến động kinh tế nhỏ. Cao, do khả năng tự chủ tài chớnh thấp. Ngõn hàng chưa cú nguy cơ mất vốn ngay nhưng về lõu dài sẽ khú khăn nếu tỡnh hỡnh hoạt động
kinh doanh của khỏch hàng khụng được cải thiện. CC+: Loại dưới trung bỡnh
- Năng lực tài chớnh yếu, bị thua lỗ trong một hay một số năm tài chớnh gần đõy và hiện tại đang vật lộn để duy trỡ khả năng sinh lời - Hiệu quả hoạt động thấp, kết quả
kinh doanh nhiều biến động - Năng lực quản lý kộm Cao, là mức cao nhất cú thể chấp nhận; xỏc suất vi phạm hợp đồng tớn dụng cao, nếu khụng cú những biện phỏp kịp thời, ngõn hàng cú nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn
CC: Loại yếu - Năng lực tài chớnh yếu kộm, đó cú nợ quỏ hạn ( dưới 90 ngày). - Hiệu quả hoạt động thấp - Năng lực quản lý kộm Rất cao, khả năng trả nợ ngõn hàng kộm, nếu khụng cú những biện phỏp kịp thời, ngõn hàng cú nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn.
CC-: Loại kộm - Năng lực tài chớnh yếu kộm, đó cú nợ quỏ hạn.
- Hiệu quả hoạt động rất thấp, bị thua lỗ, khụng cú triển vọng phục hồi. - Năng lực quản lý kộm Rất cao, ngõn hàng sẽ phải mất nhiều thời gian và cụng sức để thu hồi vốn cho vay
C: Loại rất kộm - Cỏc khỏch hàng này bị thua lỗ kộo dài, tài chớnh yếu kộm, cú nợ khú đũi, năng lực quản lý kộm.
Đặc biệt cao, ngõn
hàng hầu như sẽ khụng thể thu hồi được vốn cho vay.
* Cụng tỏc thụng tin phũng ngừa RRTD
Tại NHCT Việt Nam, ở HSC cú phũng quản lý rủi ro và đầu tư là nơi tập trung xử lý và cung cấp cỏc thụng tin về khỏch hàng của toàn hệ thống. Sử dụng hệ thống INCAS trong quản lý khỏch hàng vay vốn đó giỳp Ngõn hàng quản lý thụng tin khỏch hàng trong toàn hệ thống một cỏch hiệu quả.
Bờn cạnh đú, phũng quản lý rủi ro tớn dụng và đầu tư HSC cũn đảm nhiệm cỏc chức năng như: (i) Tổ chức khai thỏc thụng tin liờn quan đến hoạt động của NHTMCP Cụng Thương Việt Nam trong kinh doanh tiền tệ, tớn dụng và dịch vụ ngõn hàng từ cỏc phương tiện thụng tin đại chỳng để cung cấp thụng tin nhằm phũng ngừa rủi ro trong toàn hệ thống; (ii) Làm đầu mối quan hệ với CIC, cỏc trung tõm thụng tin phũng ngừa rủi ro của NHTM và cỏc Bộ, Ngành cú liờn quan để phũng ngừa rủi ro;
Nở cỏc chi nhỏnh cũng cú Phũng quản lý rủi ro, giỏm sỏt việc hoàn chỉnh hồ sơ cho vay, việc nhập và duy trỡ dữ liệu trờn hệ thống INCAS của phũng khỏch hàng. Do đú sự mất cõn xứng về thụng tin được giảm thiểu đi phần nào.
Ngoài ra, ở cỏc chi nhỏnh cũng cú Phũng quản lý rủi ro, giỏm sỏt việc hoàn chỉnh hồ sơ cho vay, việc nhập và duy trỡ dữ liệu trờn hệ thống INCAS của phũng khỏch hàng. Do đú sự mất cõn xứng về thụng tin được giảm thiểu đi phần nào.
b. Giỏm sỏt khoản vay
Theo quy định của Chi nhỏnh Tõy Hà Nội, cỏc cỏn bộ quan hệ khỏch hàng cần phải: - Kiểm tra diễn biến dư nợ của khỏch hàng. Chậm nhất 5 ngày làm việc trước khi đến hạn trả nợ gốc, lói, cỏn bộ QHKH thụng bỏo khỏch hàng thu xếp nguồn trả nự đỳng hạn.
- Kiểm tra , phõn tớch sử dụng vốn vay theo định kỳ và đột xuất.
- Định kỳ 6 thỏng/ 1lần cỏn bộ QHKH kiểm tra toàn diện tỡnh hỡnh tài chớnh của khỏch hàng.
Trong khi kiểm tra khỏch hàng định kỳ, cỏn bộ QHKH đồng thời tiến hành xếp loại khỏch hàng và xếp loại rủi ro theo chất lượng của khoản vay để đỏnh giỏ chất lượng tớn dụng.
- Cỏc cỏn bộ QHKH phải thường xuyờn kiểm tra cỏc biện phỏp bảo đảm tiền vay: + Đối với tài sản đảm bảo ( kể cả tài sản bảo lónh của bờn thứ ba) là mỏy múc, thiết bị, nhà xưởng… cỏc cỏn bộ quan hệ khỏch hàng phải thường xuyờn kiểm tra hồ sơ đảm bảo tiền vay và kiểm tra tài sản tại hiện trường để kịp thời xử lý cỏc vấn đề phỏt sinh như mất mỏt, hư hỏng, giảm giỏ trị, cú sự chuyển người sở hữu sử dụng, mục đớch sử