2.2.1.1 Tình hình c c u tài s n c a công ty
B ng 2.1. B ng cân đ i k toán - Tài s n công ty Vi t Trung
n v: Tri u đ ng
Ch tiêu N mă2010 N mă2011 N mă2012
Chênhăl ch
2011/2010
Chênhăl ch
2012/2011 Tuy tăđ i % Tuy tăđ i %
I.ăTƠiăs n ng n h n 114.164.526 154.701.008 212.685.971 40.536.482 35,51 57.984.963 37,48
I. Ti n và các kho n t ng đ ng v i
ti n 84.562.351 101.264.865 145.658.942 16.702.514 19,75 44.394.077 43,84
II. Các kho n ph i thu ng n h n 9.651.313 17.034.986 21.356.975 7.383.673 76,50 4.321.989 25,37
III. Hàng t n kho 15.211.342 26.359.684 32.689.459 11.148.342 73,29 6.329.775 24,01 IV. TS ng n h n khác 4.739.620 10.041.473 12.980.595 5.301.853 111,86 2.939.122 29,27 II.ăTƠiăs nădƠiăh n 19.911.126 37.065.227 52.871.396 17.154.101 86,15 15.806.169 42,64 I. TS c đnh 18.646.781 33.607.279 41.101.650 14.960.498 80,23 7.494.371 22,30 II. TS dài h n khác 1.264.345 3.457.948 11.769.746 2.193.603 173,50 8.311.798 240,37 T NGăTÀIăS N 134.075.652 191.766.235 265.557.367 57.690.583 43,03 73.791.132 38,48
33
T b ng cân đ i trên, ta th y quy mô tài s n c a công ty t ng đ u qua 3 n m. C th : Tài s n n m 2011 t ng 57.690.583 tri u đ ng t ng ng t ng 43,03% so v i n m 2010. Tài s n n m 2012 t ng 73.791.132 tri u đ ng t ng ng t ng 38,48% so v i n m 2012. Tài s n t ng đ u qua 3 n m nh v y là do công ty quy t đ nh đ u t thêm nhi u tài s n đ m r ng s n xu t kinh doanh. có th hình dung rõ c c u t tr ng tài s n c a công ty ta có bi u đ sau:
Bi u đ 2.1. T tr ng c c u tài s n công ty
( n v : %)
( Ngu n: B ng 2.1)
T bi u đ 2.1. ta th y trong c 3 n m tài s n ng n h n có t tr ng l n h n nhi u t tr ng tài s n dài h n. N m 2010 t tr ng tài s n ng n h n là 85,15% g p h n 5 l n t tr ng tài s n dài h n (14,85%), n m 2011 tài s n ng n h n g p 4,2 l n tài s n dài h n và n m 2012 tài s n ng n h n l n h n tài s n dài h n là 4,02 l n. Trong c 3 n m, t tr ng tài s n ng n h n luôn chi m ph n l n trong t ng tài s n. Trong đó, ti n và các kho n t ng đ ng ti n t ng m nh, t ng 44.394.077 tri u đ ng (43,84%) vào n m 2012 so v i n m 2011, l n h n nhi u m c t ng 16.702.514 tri u đ ng (19,75%) so v i n m 2010. Nguyên nhân là do công ty chu n b m t kho n ti n l n vào cu i n m 2012 đ th c hi n đ u th u m t d án xây trung tâm th ng m i l n t i qu n Hà ông s kh i công vào đ u n m 2013. C th : Các kho n ph i thu ng n h n n m 2012 ch t ng 4.321.989 tri u đ ng t c 25,37% so v i m c t ng là 7.383.673 tri u đ ng t c t ng 76,50% vào n m 2011. Hàng t n kho n m 2012 ch t ng 6.329.775 tri u đ ng t c 24,01% so v i n m 2011, trong khi n m 2011 t ng nh ng 11.148.342 tri u đ ng t c 73,29% so v i
N m 2010 N m 2011 N m 2012
T
n m 2010. TSDH c a công ty t ng qua 3 n m, đ c bi t t ng nhi u vào n m 2011 t ng 17.154.101 tri u đ ng t ng đ ng 86,15% so v i n m 2010 l n h n nhi u m c t ng 15.806.169 tri u đ ng t c 42,64% trong n m 2012 so v i n m 2011. Nguyên nhân là do trong n m 2011 công ty đã t p trung đ u t mua s m thêm tài s n c đ nh đ ph c v quá trình ho t đ ng s n xu t kinh doanh trong các n m t i.
35 2.2.1.2 Tình hình c c u ngu n v n c a công ty
B ng 2.2. B ng cân đ i k toán – Ngu n v n c a công ty Vi t Trung
( n v : Tri u đ ng)
Ch tiêu N mă2010 N mă2011 N mă2012
Chênhăl ch 2011/2010
Chênhăl ch 2012/2011 Tuy tăđ i % Tuy tăđ i % I. N ph i tr 111.751.239 160.654.637 201.186.237 48.903.398 43,76 40.531.600 25,23 N ng n h n 110.467.468 158.678.110 197.754.985 48.210.642 46,65 39.076.875 24,63 N dài h n 1.283.771 1.976.527 3.431.252 692.756 5,43 1.454.725 73,60 II. Ngu n v n ch s h u 22.324.413 31.111.598 64.371.130 8.787.185 39,36 33.259.532 106,90 V n ch s h u 22.324.413 31.111.598 64.371.130 8.787.185 39,36 33.259.532 106,90 Ngu n kinh phí và qu khác - - - - - - - T NG NGU N V N 134.075.652 191.766.235 265.557.367 57.690.583 43,03 73.791.132 38,48
Qua b ng 2.2. trong c c u ngu n v n, c c u n ph i tr c ng t ng đ u qua 3 n m. C th : N m 2011t ng 48.903.398 tri u đ ng t ng đ ng m c t ng 43,76% so v i n m 2010. N m 2012 t ng 40.531.600 tri u đ ng t ng đ ng 25,23% so v i n m 2011. Trong đó m c t ng c a n ph i tr ch y u là do các kho n n ng n h n t ng cao. N m 2011 n ng n h n t ng 48.210.642 tri u đ ng t ng ng v i t l 46,65% so v i n m 2010, n m 2012 m c t ng là 39.076.875 tri u đ ng t ng ng v i t l 24,63% so v i n m 2011, s d có s t ng nhi u c a n ng n h n nh v y là trong n m 2011 công ty trúng th u m t s h n m c xây d ng công trình l n nên c n m t s l ng v n l n, mà do ngu n v n ch s h u ít i không đ đáp ng nên công ty đã ph i huy đ ng các t ch c khác khi n n ng n h n c a công ty t ng lên nhi u nh v y.
th y rõ c c u ngu n v n c a công ty giai đo n 2010-2012 ta có đ th sau: Bi u đ 2.2. T tr ng c c u ngu n v n công ty
( n v : %)
(Ngu n: B ng 2.3.)
Qua bi u đ trên ta th y qua 3 n m t tr ng c c u gi a n ph i tr và ngu n v n ch s h u không thay đ i nhi u, các kho n n ph i tr trung bình chi m h n 70% t ng ngu n v n, còn l i g n 30% là v n ch s h u. Trong c c u n ph i tr thì n ng n h n chi m ph n l n n ph i tr , đi u này là khá h p lý b i công ty đ u t ch y u vào nhóm tài s n ng n h n nên c n đ c tài tr t ngu n n ng n h n. C th ta có b ng t tr ng c c u ngu n v n nh sau:
N m 2010 N m 2011 N m 2012
N
37
B ng 2.4. T tr ng c c u ngu n v n công ty Vi t Trung giai đo n 2010-2012 ( n v : %) ( n v : %)
Ch tiêu N mă2010 N mă2011 N mă2012
N ph i tr 83,35 83,78 75,76
N ng n h n 82,39 82,75 74,47
N dài h n 0,96 1,03 1,29
V n ch s h u 16,65 16,22 24,24
(Ngu n: Phòng Tài chính – K toán) Qua b ng 2.4. ta th y, t tr ng n dài h n ch chi m t tr ng r t nh trong c c u ngu n v n c a công ty trong c 3 n m là 0,96% vào n m 2010, là 1,03% vào n m 2011 và 1,29% trong n m 2012. Chi m t tr ng cao trong c c u ngu n v n c a công ty là t tr ng n ng n h n. C th , ta th y t tr ng n ng n h n trong n m 2010 và n m 2011 không thay đ i nhi u trong 2 n m chi m t tr ng là 82,39% trong t ng ngu n v n n m 2010 và 82,75% trong n m 2011. T tr ng n ng n h n có gi m n m 2012 nh ng không đáng k còn m c 74,47% th p h n 8,28% so v i n m 2011.
Qua nh ng phân tích trên ta ph n nào hi u đ c c c u tài s n ngu n v n c a công ty c ph n đ u t và xây d ng Vi t Trung nh ng đ hi u rõ h n v hi u qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a công ty ta c n đi xem xét và phân tích tình hình k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a công ty giai đo n 2010-2012.