Chỉ Tiêu 2008 Tỷ trọng 2009 2010 Số tiền Tỷ trọng 2009/2008 Số tiền Tỷ trọng 2010/2009 +/- % +/- % Tổn Dư nợ DNVVN 278.2 100 367.5 100.0 89.3 32.1 906 100.0 538.5 146.5 1.Dư nợ Ngắn hạn 195.7 70.3 295.2 80.3 99.5 50.8 647.8 71.5 352.6 119.4 2.Dư nợ trung dài hạn 82.5 29.7 72.3 19.7 -10.2 12.4 258.2 28.5 158.9 146.5
Bảng 2.6 :C ơ cấu dư nợ đối với DNVVN theo thời ạn nợ
Đơn vị : Tỷ đồng
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NH TMCP CT Thanh xuân )
Xét về cơ cấu dư nợ theo thời hạn thì tỷ lệ dư nợ ngắn hạn luôn chiếm t trọng cao hơn nhiều so với dư nợ trong nợ trung hạn và dài hạn. Nhìn vào biểu đồ về tình hình dư nợ tín dụng đối với DNVVN theo thời hạn ta thấy trong 3 năm từ 2008- 2010 có sự biến động. Cụ thể: năm 2008 dư nợ ngắn hạn đạt 195.7 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 0.3% Năm 2009, Dư nợ ngắn hạn đạt mức 295.2 tỷ chiếm tỷ trọng 80.3%, tăng lên 99.5 tỷ tương đương 50.8% so với năm 2008. Trong khi dư nợ trung dài hạn năm 2009 giảm 19.7 tỷ tương đương 1 0,2% .Năm 2010, Dư nợ ngắn hạn đối với DNVVN đạt mức 647.8 tăng 352.6 tỷ tương đương 119.4% so với năm 2009. Dư nợ tín dụng trung và dài hạn đối
i DNVVN tăng158.9 tỷ tăng với tốc độ rất lớn là 257.1% so với năm 2009. Năm 2010 chi nhánh cũng mở rộng tín dụng trung và dài hạn cho DNVVN,giảm tỷ trọng tín dụng ngắn hạn xuống là 71.2%.
Ngân hàng chủ yếu cho vay ngắn hạn đối với DNVVN, tỷ trọng cho vNamay trung dài hạn cho DNVVN thấp. Nguồn vốn ngắn hạn mà ngân hàng cung cấp cho doanh nghiệp nhằm đáp ứng nhu cầu vốn lưu động của doanh nghiệp. Đây là một công cụ khá quan trọng bởi vì Việt thì doanh nghiệp nóihung và DNVN nói riêng thường có ít vốn lưu động. Việc chi nhánh chủ yếu cho vay ngắn hạn đối với DNVVN l một việc làm dễ hiểu và thực tế Nguyên nhân xuất ph
từ chính những đặc điểm c ủa DNVVN l àm thiếu nhiều điều kiện cần thiết để vay vốn. Ngân hàng không thể hạ thấp điều kiện cho vay dư ới chuẩn vì nư thế rủi ro cho N gân hàng là rất lớn.
Tuy nhiên, năm 2010 cơ cấu dư nợ đang có xu hướg dịch chuyển theo hướng tăng dnợ trung và dài hạn, giảm dư nợ ngắn hạn. Điều này cho thấy N gân hàng đang quan tâm tạo điều kiện cho DNVVN có th
vay vn để mua sắm các thiết bị để mở r ộng sản xuất, đổi
ới công nghệ , hiệnđại hoá doanh nghiệp nhằm nâng cao sức cạnh tranh, theo
ịp trình độ phát triển trong nước cũng như thế giới.
Chỉ Tiêu
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Dư nợ DNVVN 278.2 100 367.5 100.0 906 100.0 1.Dư nợ có TSĐB 215.6 77.5 338.1 92 770 85 2.Dư nợ Không có TSĐB 62.6 22.5 29.4 8 136 15
Bảng 2.7 : Cơ cấu dư nợ đối với DNVVN theo TSBĐ trong tổng dư n
Đơn vị : Tỷ đồng
( Nguồn : Báo cáo tổng kếoạt động kinh doanh NHCT Thanh xân) Biểu đồ 2. 2 : Tình hành cơ cấu dư nợ đối với DVVN theo TSĐB
Về nguyên tắc tài sản bảo đảm chính là nguồn thu nợ cuối cùng của N g ân hàng, là cơ sở cuối cùng để N gân hàng phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở php lí để thu hồi các khoản nợ khôg có khả năng hoàn trả của khách hàng. Đồng thời TSBĐ cũng thể hiện thiện chí trả nợ của Ngân hàng, nâng cao trách nhiệm của khách hàng đối với khoản vay. Vì th ế tỷ lệ dư nợ có TSBĐ càng cao N gân hàng càng kiểm soát được các khoản tín dụng, càng ít rủi ro mất
n. Tuy nhiên, tỷ lệ dư nợ có tài sản bảo đảm cao còn phải đi kèm với mức độ khả thi của phương án kinh doanh và năng lực sử dụng vốn của doanh nghiệp mới thực sự bảo đm cho khoản tín dụng an toàn.
Qua bàn số liệu và biểu đồ cho thấy trong những năm qua ỷ trọng dư nợ có tài sản bảo đảm đối với DNVVN tại chi nhánh chiếm tỷ trọng cao và có sự biến động qua các năm . Năm 2008 tỷ trọng dư nợ có TSĐB là 77.5% và năm 2009 đã đạt 92%. Năm 201 tỷ trọng d ư nợ có TSĐB giảm xuốgcòn 85%.Sang năm 2010, Chi nhánh đã linh hoạt hơn trong việc nhận TSĐB của các DNVVN, bao gồm cả tài sản là bất động sản, máy móc thiết bị , hàng hoá tồn kho cả tà i sản hình thành từ vốn vay. . .Đ ồ ng thời đơn giản hoá các thủ tục nhận TSBĐ cho khoản va
nới lỏn tín ụng khng c tài sn bả đảm, chútrọng hơ về phương n sảuấtkinhdoah và uy ín của k
ch hàng. Tạo điều kiện cho các DNVVN dể dàng tiếp cận được nguồn vốn đểở
rộg sản xuất.
2.2.3 Th ực tr ạng ch ất l ượng t ín d ụng đối v ới DNVVN 2.2.3.1.Ch ỉ ti â u n ợ qu á h ạn đối v ới DNVVN
Nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng t ại c ác ngân hàng thương mại. Nợ quá hạn là biểu hiện không lành mạnh của khoản vay,
chứa đng nguy cơ rủi ro của ngân hàng do khách hàng gây ra. Các khoản nợ quá hạn làm kéo dài thời hạn tín dụng, làm thay đổi kế hoạch tài trợ, kinh doanh của ngân hàng, mặt khác có thể dẫn tới nguy cơ mất vốn , mất khă năng thn
toán của ngân hàng. Vì vậy, các Ngân hàng thương mại luôn tìm cách để hạn chế và giử tỉ lệ nợ quá hạn ở mức th
nhất có thể. Tình hình nợ quá hạn đối với DNVVN của chi nhánh được thể hiện ở bảng sau :
Bảng 2.8: Tì (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Dư nợ DNVVN
278.2 367.5 906
Nợ quá hạn DNVVN 6.7 3.3 9.3
Tỷ lệ nợ quá hạn/Dư nợ
DNVVN 2.4% 0.9% 1.02%
hình nợ quá hạn đối với DNVVN
Đơn vị: tỷ đồng
( Nguồn : Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh NHCT Thanh xuân)
Qua bảng số liệu trên cho hấy, tỷ lệ nợ quá hạn có sự thay đổi qua 3 năm. Năm 2008 tỷ lệ nợ quá hạn tương đốicao ạt ức 24 .Nhn sang nă209, nợ quá hạn được cải thiện đáng kể , nợ quá hạn là 3.3 tỷ với tỷ lệ là 0.9% trên tổng dư nợ DNVVN .Sang năm 2010, cùng với sự tăng trưởng vượt trội về dư nợ tín dụng DNVVN thì của n ợ qu á h ạn t ă ng l ờ n đáng k ể v à tỷ lệ nợ quá hạn cũng tăng lên nhưng tỷ lệ này vẩn chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng dư nợ .Với Nợ quá hạn chiếm 9.3 tỷ với tỷ lệ 1.02%. Điều này cho thấy trong khi tăng trưỏng tín dụng vượt trội nhưng chất lượng tín dụng trong năm 2010 xấu đi chút ít so với năm 2009. Xảy ra Điều này là do Trong năm 2010 chi nhánh đẩy mạnh hướng tới khách hàng là DNVVN cùng với các sản phẩm dịch vụ cho loại hình doanh nghiệp này, mở rộng quan hệ với các DNVVN trên địa bàn mới, cùg với các chính sách nới lỏng tín dụng đối với DNVVN vì vậy mà công tác thẩm định, giám sát quản lí nợ
làm chưa tốt. Một lí do nửa là do trong năm 201 tỉ lệ lạm phát tăng, cuối nămcó sức ép tăng lãi suất làm cho DNVVN đ ặc biềt là các DN mới ra đời chịu sức ép tăng gá cả , làm tăng chi phí cho sản xuất kinh doanh, lợi nhuận kinh doanh giảm, dẫn đến nợ dây dưa kéo dà i không thanh toán vốn kịp thời , trả nợ không đúng hạn cho
• gân hàng. Từ đó làm tăng các khoản nợ quá hạn của ngân hàng . Để đ
hgiá chất lượng tín dụng đối với DNVVN trong các năm vừa qua Ta tìm hiểu rõ h
về tình hình nợ quá hạn đối với DNVVN theo các cách phân loại khác nhau. Tình hình nợ quá hạn đối với DNVVN theo chỉ
Chỉ Tiêu
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Nợ quá hạn DNVVN 6.7 100 3.3 100.0 9.3 100.0 1.DNNN 5.2 78% 2.8 85% 7 76% 2. DNNQD 1.5 22% 0.5 15% 2.3 24% iêu thành phần kinh tế B ảng 2.9: Tình hình nợ quá hạn đối vớ DNVVN theo chỉ tiêu thành phần kinh tế
Đơn vị : Tỷ đồng
( Nguồn : Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh NHCT Thanh xuân)
Nhìn vào bảng số liệu, có thể thấy dư nợ quá hạn DNVVN chiếm tỷ trọng cao nhất luôn là dư nợ với DNNN . Năm 2008 dư nợ quá hạn DNVVN kh ối DNNN là 5.2 tỷ chiếm tỷ lệ 78%. Năm 2009 Nợ quá hạn tập trung vào khối DNNN với tỷ lệ lên tới 85%. Sang năm 2010 nợ quá h
đối với DNVVN thuộc khối DNNN là 7 tỷ đồng chiếm 74% trong tổng nợ quá hạn đối với DNVVN. Năm 2010 nợ quá hạn đối với DNNQD cũn tăng nhanh
chiếm tỷ trọng 24% trong tổng nợ quá hạn đối với DNVVN trong khi năm 2009 tỷ lệ này chiếm 15% .
Tại NHCT Thanh Xuân là chi nhánh cấp 1 của NHTMCPCT Việt Nam một trong những ngân hàng thương mại lớn nên các khoản vay tại ngân hàng chiếm tỷ lệ lớn là các khoản vay ở khu vực kinh tế nhà nước. Điều này tất yếu là phần rủi ro nợ quá hạn DNNN chiếm tỷ lệ rất lớn tại ngân hàng. Mặc dù năm 2010 các khoản nợ quá hạn DNVVN chiếm dần sang khối NQD nhưng so với tỷ lệ dư nợ NQD thì tỷ lệ này vẫn ít hơn, nợ quá hạn DNVVN NN chiếm tỷ lệ cao. Do các DNVVN ngoài quốc doanh chịu áp lực về hiệu quả hoạt động
• hiều hơn các DNVVN quóc doanh dẫn đến
áchnhiệm củacác DN này đối với khoản vay từ ngân
ng là lớn hơn họ bắt buộc phải sản xuất kinh doanh hiệu quả để có thể trả lãi cho ngân hàng, tạo nên koản vay làh m
Chỉ Tiêu
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Nợ quá hạn DNVVN 6.7 100 3.3 100.0 9.3 100.0 1.Ngắn hạn 2.9 43% 1.2 36% 2.8 30% 2.Trung, dài hạn 3.8 57% 2.1 64% 6.5 70% và có chất lượng tín dụng cao Nợ quá hạn đối với DNVVN theo (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
ời hạn
B ảng 2.10. Nợ quá hạn đối với DNVVN theo thời hạn
Đơ n vị: Tỷ đồng ( Nguồn : Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh NHCT Thanh xuân)
Năm 2010, Cùng với sự tăng
ên của các nợ quá hạn đối với DNVVN thì nợ quá hạn ngắn hạn và nợ quá hạn trung, dài hạn cũng tăng lên. Nợ quá hạn DNVVN ngắn hạn năm 2010 là 2.8 tỷ
đồng chiếm 30% trong nợ quá hạn đối với DNVVN trong khi năm 2009 nợ quá hạn DNVVN ngắn hạn là 1.2 tỷ chiếm 36%
Nợ quá hạn trung và dài hạn DNVVN có sự biến động qua 3 năm nhưng ngày càng chiếm tỷ lệ cao trong tổng nợ quá hạn đối với DNVVN. Đây cũng là điều dễ hiểu vì tín dụng trung và dài hạn luôn có phần rủi ro cao hơn so với tín dụng ngắn hạn. Đồng thời do chi nhánh năm 2010 đẩy mạnh tín dụng trung dài hạn đối với DNVVN để hỗ trợ mua sắm máy móc thết ị, đổi mới côg nghệ , hện đại hoá doanh nhệp. Nưng cối năm 2010 sứ ép lạphát tăng ẩ lãi ut tăg, chi phí cho ác hạt độg SKD Các DVN tng ên hông có kảnăn trả ợ chongânhàng hấ làcáckoản nợ với li sất ao ltrug và ài hạ. Ngoài a, việ ác đnh h ờigan ho vay kụ g ch nh xác tong khi h àng ho á ứđọn kh ụngti â th được để tu h tv ốntr ả n ợ ho g â àng,d ẫn ến Nõ n h ànb chiếmd ng v ố , vỡ n …tong đó t ì c ú m ộ b ộph n khách àng cố t ình khụ ng r ả ợ g õ n h àngđ s ửd ụngv ốnv à m ụ đích inh oanh c úl ợi kh ác, Nh ều ự án đu t kh ơ ng c iệu q ả l àmt ă ng c ỏ ch ản nợ trng v à d i h n .Các khản ợ quá h ạ đối v ớiDNVVNv ớitỷ l ệng ày c àng i ảm trog t ổg ợ qu áhạn DNVN k ụ ng ú ngĩa t n d ụng nn hạn đối v ới DNVVN c úch ất l ợng ng ày c n ca, k ụgti ề ẩn r ủiro.Trong iều i ệnn ềnkinh tế ng yc àg c údi ễn biến pứctapl ạphát t ng, ạnh tra
• di ễn ra kh ốc li ệt , DN kh ụ ng th
tr ánh kh ỏi kh ỉ kh ă n d ẫn đến th ấ t b ại trong kinh doanh d ẫn đến r ủi ro cho ng â n h àng . Đ i ều này đòi h ỏi chi nh án h c ần c ú nh ững gi ải ph á p k ịp th ời để gi ảm t ỷ l ệ n ợ qu á h ạn xu ống m ức thấp.
Nợ quá hạn DNVVN theo tài sản bảo đảm
Là một trung gian tài chính nên rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng là điều không tránh khỏi. Nận thức rõ điều này nên việc cấ
tín dụng ca các ngân hàng thương mại (NHTM) phần l
đều phải có tài sản thế chấp.Khi có khoản nợ quá hạn thì Tài sản bảo đảm là cơ sở cuối cùng để Ngân hàng phòng ngừa r
Chỉ Tiêu
Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Nợ quá hạn DNVVN 6.7 100 3.3 100.0 9.3 100.0 1.Cú tài sản bảo đảm 4.5 64% 2.9 88% 8.4 90% 2.Khụng cú tài sản bảo đảm 2.4 36% 0.4 12% 0.9 10%
ro, tạơ s pháplí đểthu hồi các khoản nợkhông có k hả năghà
trả ủa khch hng Bảg2.11 : ợ qu hạnDNVN tho tàsả bảo đảm ơn v: Tđồg( Báo ỏ o t ổng kế ho t đng knh danh c ủaNHCT Tanh Xu )
ua b ảg ố iệu tr ờ ta h ấ c ác t l ệ n ợ u áh ạnđối ới DNVVN tront ng n ợ qu á hạn DNVN cú tài s ản b o đm cú x h ưn ng ày càng t ă ng vàc ác t ỷl ện ợqu áhạn DVN kh ụng c út àis ảnb ả đảm ú u h ớngng y càng i ảm .N ăm 208 nợqu á h ạđốiv ớ DNVVN c út à ản o đảhi ế t ỷ l ệ 6% trng t ổg n quá hạn DVVN à t ỷl ệ àyn ă m2009l à 8%. Đnn ă m 210 t ệ àyt ăng l n 90%.Các kho ả n ợqu h ạn ch ủy ếu là c ài ản bảo đảm M ặ dự n ă m 21 n qu h n DNVN ú tă ngl ờ n nhưng t ập trung v ào c ác kho ản n ợ c ú t ài s ản b ảo đảm . Đõ y c ũng l à bi ểu hi ện t ĩ t đối v ới ng õ n h àng , h ạn ch ế được r ủi ro, t ạo c ơ s ở để thu h ồi kho ản n ợ , Tr ánh r ủi ro m ất v ốn . Tuy nhi â n n ợ qu á h ạn c ú t ài s ản b ảo đảm t ă ng thì làm cho tình hình tài chính của các NHTM ngày càng khó khăn do nợ không có nguồn thu hồi lại phải ôm giữ một khối tài sản khổng lồ mà giá trị cứ giảm dần theo thời gian. Vốn không thu hồi được, trong khi ngân hàng vẫn phải thanh toán đầy đủ các khoản lãi huy động từ dân cư và các nguồn khác, vẫn phải chi các hoạt động quản lý, tiền lương,…Đặc biệt, ngân hàng còn phải thêm một khoản chi phí cho việc trông coi, quản l,
ảo quản,… ác tisảnđó,ch
kể nếu ti sản đó liên quan đến các vụ án thì ngân hàng
theo đuổi. Yêu cầu bức thiết trước mắt là phải xử lý một cách hiệu quả khối tài sản thế chấp kia để đủ sức cạnh tranh
Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010
Dư nợ DNVVN 278.2 367.5 906 Nợ quá hạn DNVVN 6.7 3.3 9.3 Nợ Xấu DNVVN 3.4 2 3.6 Tỷ trọng nợ xấu/ nợ quá hạn DNVVN 50.7% 60.6% 38.6% Tỷ lệ nợ xấu DNVVN/ Dư nợ DNVVN 1.2% 0.5% 0.4% hi hội nhập . 2.2.3.2.Ch ỉ ti â u n ợ x ấu Bảng 2.12 : Tình
h nợ quá hạ và nợ xấu đối với DNVVN
ơn vị: Tỷ đồng
( Nguồ : Báo cátổng kết hotđộng kinhdoanh HCT hanh xuân) iểuđồ 23 : Tỷ ệ nợ ấu vàn quáhạn ại HT Thanh uâ
T ại NHCT chi nh ánh Thanh X â n,n ợx ấ u bao g ồm : C ác kho ản n ợ thu ộcnh ú III, IV, heuy ết định s ố 493/2005/Q Đ - NHNN; c ác kho ản ợ được đánh gi ỏ l à kh ỉ thu hi ho ặ kh ụ ng c ú kh ả n ă ng hu h ồi . (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Qua bảng số liệu trên cho thấy, nhì chung tệ nợxu trongt ổg d ư ợ ca ci nhánh đối vi DNVN à thp v à gi ả qua 3 n ă m. N ăm 2008 tỷ lệ nợ xấu tương đối cao đạt mức 1,2% . Nhưng sang năm 2009, tỷ lệ nợ x ấu đượ c cải thiện đáng kể, nợ x ấu là 2 tỷ với tỷ lệ là 0.5% trên tổng dư nợ DNVVN .Tuy nhi â n, N ă m 2009 nợ x ấu chi ếm t ỷ l ệ cao trong ợ qu á h ạn l à 60.6%. N guyên nhân là do trong năm 2009 nền kinh tế bắt đầu phục hồi, sứ cầu vốn tăn trở lại, các gói vốn hỗ tợ li uấtích cầu hát uy ác ụngkết uả oạt ộg kinoanhcủadoah nhiệp hả qun hơn năm trướcnên ckh năng rả n cho gânhàng. Đồn tời chứng hán bt đầuhồi hụctrở lạivà ất ộngsản tn bn chíh là i ều kiện đ gâ hàng cảthin tỷ l n ợ u . N ă m210 mặc d ỷ ệ n qu h ạnt ă g như n t ỷ l n ợx ấ gi ảm xuốg 0.%. õ yc ũg l àb ướ ti ếnvượt ậc của ci n án h tongc ơng t ác quản l r ủrov àn ợc ú ấnđề .Đ i ều n y h ứgminhn õ nh àng đ c ú nhữngbi ệ ph á p trong c ơ ng t ác ph â n t ích t ín d ụng v à qu ản l ớ r ủi ro t ín d ụng . Tu nhi â n, t ỷ l ệ n ợ x ấu gi ảm c ũng ch ư a ch ắc ch ắn l r ủi ro v ề n ợ x ấu đượ
ki ểm so át v ỡ t ỷ l ệ n ợ qu á h ạn c ủa chi nh án h t ă ng l ờ n ti ềm ẩn r ủi ro n ợ x ấu . Tín dụng tăng trưởng là phù hợp với với chủ trương kích cầu, ngăn chặn
suy giảm kinh tế , nhưng nếu ngân hàng ồ ạt phát triển tín dụng quá nhanh sẻ k hó tránh rủi ro nợ xấu. .
Nhìn chung, ta thấy các khoản nợ quá hạn của DNVVN và nợ xấu của chi nhánh trng năm 2010 tăng lên. Các khoản nợ quá hạn chủ yếu tập trung vào các nhóm 1 và nhóm 2.trong đó tập trung vào cá DNNN,các hoản n trug