- Trong số các tài sản cố định của công ty thì chiếm đa số là phương tiện vận tải Phần tài sản cố định này của công ty thì chiếm đa số là phương
1. Doanh thu bán hàng 3.479.492,2 3.079.889,2 2 Các khoản giảm trừ doanh thu
2.2.4.1 Khái quát chung về tình hình sử dụng vốn lưu động
Để hiểu hơn về vốn lưu động của VTV, ta sẽ xem xét cơ cấu và sự biến dộng cụ thể từng bộ phận trong vốn lưu động cảu công ty.
Trong tài sản ngắn hạn, các khoản mục chính là tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu, hàng tồn kho.
Tiền và các khoản tương đương tiền:
• Vào đầu năm 2012 tiền và các khoản tương đương tiền là 158.410,9 triệu đồng, chiếm 46,2% giá trị tổng tài sản ngắn hạn. Đến cuối năm 2012 khoản mục này giảm đi 110.671,3 so với đầu năm tương ứng với tỷ trọng 78.8% tổng giá trị tài sản ngắn
• Nhận xét về khoản mục tiền và các khoản tương đương tiền: ta thấy tiền và tương đương tiền chiếm tỷ trọng rất lớn trong giá trị tài sản ngắn hạn của công ty, phục vụ cho hoạt động tài chính của công ty là hoạt động thương mại, đồng thời khối lượng nhập hàng mỗi đợt từ Tổng công ty than Việt nam có giá trị lớn, từ đó yêu cầu công ty luôn phải có một lượng tiền dự trữ để sẵn sàng thanh toán cho hóa đơn mua vào theo cam kết 05 ngày/lần, phục vụ cho hoạt động tài chính.
• Khoản mục các khoản phải thu:
tương ứng với 225.827,2 triệu đồng. Tới cuối năm, khoản mục này tăng lên 348.046,5 triệu đồng. Đồng thời tỷ trọngtăng chiếm 54,12 tổng giá trị tài sản ngắn hạn.
• Trong các khoản phải thu thì phải thu khách hàng chiếm đa số. Tình trạng kinh tế còn đang khó khăn ảnh hưởng tới tiến độ thanh toán tiền mua than củakhách hàng, cùng với việc tăng giá mặt hàng này trong 2 năm gần đây là nguyên nhân chính làm cho chỉ tiêu tăng từ 223.805,7 triệu đồng vào đầu năm đến cuối năm tăng lên 347.245,0 triệu đồng. Bên cạnh đó sản lượng tiêu thụ và doanh thu trong năm 2012 của công ty cũng tăng lên, do vậy việc tăng lên cảu khoản phải thu khách hàng cũng là điều dễ thấy.
• Trong năm khoản mục phải thu dự phòng khó đòi trong năm công ty không phát sinh.
Bảng 05: Kết cấu vốn lưu động của công ty năm 2011 – 2012
ĐVT: triệu đồng
Tài sản Số cuối năm Số đầu năm Chênh lệch Số tiền Tỷ trọng ( % ) Số tiền Tỷ trọng ( % ) Số tiền Tỷ lệ ( % )